遼寧金融職業(yè)學(xué)院LiaoningFinanceVocationalCollegeFinanceDepartment

項(xiàng)目四：客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)2項(xiàng)目四：客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估任務(wù)一：客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

本單元是六個(gè)項(xiàng)目中的第四個(gè)項(xiàng)目的第一個(gè)子項(xiàng)目（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)教學(xué)目標(biāo)具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度；具有敏銳的洞察能力和市場(chǎng)反饋能力。了解客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的劃分能夠?qū)蛻?hù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)素質(zhì)目標(biāo)（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

情境請(qǐng)學(xué)生根據(jù)任務(wù)二的完成情況完撰寫(xiě)華北制藥集團(tuán)有限責(zé)任公司的信用評(píng)級(jí)報(bào)告（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)任務(wù)提出(1)無(wú)宜松竹門(mén)窗有限公司目前在手的項(xiàng)目有七個(gè)，合同金額共1700萬(wàn)元，均未完工，甲方嚴(yán)格執(zhí)行合同無(wú)法結(jié)算；（2）公司貨款回籠多以現(xiàn)金的形式，支票、本票等票據(jù)往往直接背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑥你y行賬面反映的不多；（3）借款人以自然人名義在他行借款出現(xiàn)多次逾期現(xiàn)象，借款人在品格、還款意愿上存在的不足；（4）該客戶(hù)盡管以往也有過(guò)逾期的記錄，且有大額資金賭博現(xiàn)象；（5）借款人的新廠(chǎng)房（10畝地，3000平米的廠(chǎng)房及辦公樓）已抵押給交通銀行，08年1月份才轉(zhuǎn)貸200萬(wàn)，期限1年；從何遠(yuǎn)處借款210萬(wàn)元，新廠(chǎng)房的兩證押在何遠(yuǎn)處（貸款逾期后發(fā)現(xiàn)）。目前新廠(chǎng)房已租給永江汽車(chē)租賃公司，可能另有100萬(wàn)元的個(gè)人借款；（6）保證人在貸款到期后無(wú)能力履行代償責(zé)任。分析無(wú)宜松竹門(mén)窗有限公司貸款存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

知識(shí)準(zhǔn)備權(quán)威安全認(rèn)證交易平臺(tái)防火墻外部風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵(一)信用風(fēng)險(xiǎn)的含義二、信用風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)二、實(shí)踐中對(duì)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)廣義上信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。銀行存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，即交易對(duì)手不能完全履行合同的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不只出現(xiàn)在貸款中，也發(fā)生在擔(dān)保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)中。如果銀行不能及時(shí)識(shí)別損失的資產(chǎn)，增加核銷(xiāo)呆賬的準(zhǔn)備金，并在適當(dāng)條件下停止利息收入確認(rèn)，銀行就會(huì)面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵(二)信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因二、信用風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)二、實(shí)踐中對(duì)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)1.經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性。在處于經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)降低，因?yàn)檩^強(qiáng)的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟(jì)緊縮期時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)增加，因?yàn)橼A利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時(shí)足額還款的可能性增加。2.對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)有影響的特殊事件的發(fā)生。這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期無(wú)關(guān)，并且與公司經(jīng)營(yíng)有重要的影響。例如：當(dāng)人們知道石棉對(duì)人類(lèi)健康有影響的的事實(shí)時(shí)，所發(fā)生的產(chǎn)品的責(zé)任訴訟使Johns-Manville公司，一個(gè)著名的在石棉行業(yè)中處于領(lǐng)頭羊位置的公司破產(chǎn)并無(wú)法償還其債務(wù)。（貿(mào)易戰(zhàn)）3.利益的驅(qū)使和道德的缺失利潤(rùn)最大化是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的，而利潤(rùn)的大小受企業(yè)預(yù)期收益和銀行利率水平的影響。若企業(yè)預(yù)期收益率等于或低于既定銀行利率額還款額，企業(yè)要么放棄借款，要么違約從事高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，或一開(kāi)始就不打算還貸。如此等等使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)加大，不良貸款率上升。（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵(三)信用風(fēng)險(xiǎn)的特征二、信用風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)二、實(shí)踐中對(duì)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)1.客觀(guān)性客觀(guān)性是指風(fēng)險(xiǎn)是一種不以人的意志為轉(zhuǎn)移,獨(dú)立于人的意識(shí)之外的客觀(guān)存在；2.傳染性傳染性是指利益的驅(qū)使是信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的重要原因性，一個(gè)或少數(shù)信用主體經(jīng)營(yíng)困難或破產(chǎn)就會(huì)導(dǎo)致信用鏈條的中斷和整個(gè)信用秩序的紊亂；3.可控性可控性是指其風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)控制降到最低；4.周期性信用擴(kuò)張與收縮交替出現(xiàn)。（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵二、信用風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)二、實(shí)踐中對(duì)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)（一）外部風(fēng)險(xiǎn)1.宏觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)1．政治法律因素2．經(jīng)濟(jì)因素3．國(guó)際因素經(jīng)濟(jì)波動(dòng)周期、通貨膨脹率、利率波動(dòng)、就業(yè)狀況、政府產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度、市場(chǎng)前景改革、領(lǐng)導(dǎo)人更換、政策穩(wěn)定、對(duì)經(jīng)濟(jì)干預(yù)、官員工作效率與作風(fēng)等：世界經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、國(guó)際技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)、匯率波動(dòng)、國(guó)際資本流動(dòng)、對(duì)外政策等，（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵二、信用風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)二、實(shí)踐中對(duì)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)2.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（4）依賴(lài)性風(fēng)險(xiǎn)（5）周期性風(fēng)險(xiǎn)（1）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)（2）管制風(fēng)險(xiǎn)（3）替代性風(fēng)險(xiǎn)（一）外部風(fēng)險(xiǎn)（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

（二）客戶(hù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)5．法律風(fēng)險(xiǎn)4．運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)2．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實(shí)施上出現(xiàn)錯(cuò)誤或疏忽,或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上的損失。一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵二、信用風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)二、實(shí)踐中對(duì)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)核算與流程的風(fēng)險(xiǎn)、虛假財(cái)務(wù)信息風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)等產(chǎn)品價(jià)格、燃料能源、股票指數(shù)、利率匯率、競(jìng)爭(zhēng)等的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量與營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理失效風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程與信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、外部事件風(fēng)險(xiǎn)（火災(zāi)、自然災(zāi)害等）法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)、員工道德操守、重大協(xié)議與合同的遵守與履行、法律糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵二、信用風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)二、實(shí)踐中對(duì)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)（一）貸款類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（1）項(xiàng)目融資（2）物品融資（4）產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)融資（3）商品融資（5）高變動(dòng)的房地產(chǎn)融資1.公司信貸信用風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人信貸信用風(fēng)險(xiǎn)（1）個(gè)人貸款（2）住房抵押貸款（3）小企業(yè)貸款（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵二、信用風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)二、實(shí)踐中對(duì)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)（二）表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（1）不可撤銷(xiāo)承諾（2）可撤銷(xiāo)承諾1.擔(dān)保及其他類(lèi)似的或有負(fù)債2.承諾3.外匯、利率和與股指有關(guān)的交易（高職）4(1)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵二、信用風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)二、實(shí)踐中對(duì)金融客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)（三）信用組合及其風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)可以按風(fēng)險(xiǎn)程度、期限、行業(yè)、區(qū)域等因素將自己持有的信用資產(chǎn)劃分為不同的組合，根據(jù)組合的特征進(jìn)行有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理。例如，根據(jù)期限可將銀行貸款劃分為長(zhǎng)期貸款、中期貸款和短期貸款。廣義上也可將整個(gè)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)視為一個(gè)大組合，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別不僅體現(xiàn)在單一客戶(hù)、單筆業(yè)務(wù)上，還要體現(xiàn)在不同層面的業(yè)務(wù)組合上。根據(jù)資產(chǎn)組合理論，組合的總體