第3頁共3頁2024年內(nèi)部審計工作計劃模版一、提升審計質(zhì)量，強(qiáng)化審計監(jiān)督職能1.全面落實審計職責(zé)，增強(qiáng)審計監(jiān)督效能。在工作中，必須嚴(yán)格遵循并執(zhí)行審計工作的各項要求與程序，杜絕審計過程中的任意性。2.秉持“全面審計、突出重點”的審計原則。鑒于醫(yī)院經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大及業(yè)務(wù)復(fù)雜性的增加，內(nèi)審對象及范圍不斷拓展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作應(yīng)緊密圍繞醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作中心，重點加強(qiáng)對資金管理能力提升及經(jīng)濟(jì)效益與社會效益提高等事項的審查。3.優(yōu)化審計計劃管理，確保審計年度計劃與我院經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年，以便審計計劃得以有效實施。同時，建立健全規(guī)章制度，提升財務(wù)管理水平。4.加強(qiáng)審計人員隊伍建設(shè)。持續(xù)更新審計人員知識結(jié)構(gòu)，提升綜合素質(zhì)，強(qiáng)化審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)得到提升，審計質(zhì)量才能得以保障。二、更新審計觀念，提升審計工作層次內(nèi)部審計應(yīng)通過對所審查活動的分析、評價、建議和咨詢，為院領(lǐng)導(dǎo)提供有效管理醫(yī)院的支持。內(nèi)部審計在揭示問題的同時，更應(yīng)站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，從全局視角出發(fā)，為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。樹立服務(wù)第一的理念，采取參與式審計策略，積極為被審計科室提供咨詢意見，并主動征求其對審計工作的建議，以更好地發(fā)揮參謀助手作用，為醫(yī)院的和諧發(fā)展貢獻(xiàn)力量。三、以成本管理審計為核心，加強(qiáng)審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院的生存與發(fā)展取決于市場對醫(yī)院的接納程度及醫(yī)院提供醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量與價格。醫(yī)院的經(jīng)營過程伴隨著資源的消耗與成本的形成。因此，醫(yī)院必須重視成本管理。內(nèi)部審計應(yīng)將醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計對象，及時發(fā)現(xiàn)并糾正成本管理中存在的問題與漏洞，提出有效的解決方案與建議，以促進(jìn)醫(yī)院資源的節(jié)約與合理利用，降低成本，提升經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。四、運用計算機(jī)審計技術(shù)，提高審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的提升，我院計算機(jī)信息系統(tǒng)已實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)。這促使醫(yī)院內(nèi)部審計由傳統(tǒng)的紙質(zhì)賬簿審計向業(yè)務(wù)、管理、績效審計轉(zhuǎn)變。通過運用計算機(jī)審計技術(shù)，我們可以更及時地獲取相關(guān)信息資料，縮短審計時間并降低審計成本，從而顯著提升審計效率。我們科室將緊跟時代步伐，以____為指導(dǎo)思想，立足自身實際與內(nèi)部環(huán)境，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢與作用，為醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)。2024年內(nèi)部審計工作計劃模版（二）按照“圍繞中心、突出重點，統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局，依法審計、確保質(zhì)量”的核心理念，依據(jù)____年度園林集團(tuán)的整體工作部署，我們特制定以下內(nèi)部審計計劃：一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計類（共計____項）審計目標(biāo)及關(guān)鍵領(lǐng)域：基于____年度下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的人事調(diào)整情況，計劃對園林集團(tuán)下屬四家子公司的四位原董事長實施離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。審計將聚焦于領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的工作目標(biāo)達(dá)成情況，法律法規(guī)與國家政策的遵循情況，財務(wù)收支與資產(chǎn)管理的規(guī)范性，重大經(jīng)濟(jì)決策及內(nèi)控制度的執(zhí)行狀況，重大投資項目的建設(shè)與管理，以及領(lǐng)導(dǎo)干部在黨風(fēng)廉政建設(shè)與財經(jīng)紀(jì)律遵守方面的表現(xiàn)。二、PPP項目專項審計類（共計____項）審計目標(biāo)及重點方向：針對股份公司投資的____市工程建設(shè)有限責(zé)任公司與工程建設(shè)有限公司的PPP項目，將開展專項審計。審計內(nèi)容主要包括PPP項目管理制度的完善與執(zhí)行狀況，股權(quán)投資的資金來源，債權(quán)資金的安排，融資增信的規(guī)范性，合資合作的引入情況，退出機(jī)制的完備性，以及SPV公司的績效考核情況。三、管理類專項審計（共計____項）審計目標(biāo)及重點領(lǐng)域：依據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《____進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營管理和風(fēng)險防范的指導(dǎo)意見》，我們將對股份公司、風(fēng)旅公司及蘇園資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)合同管理、招投標(biāo)管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等方面進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，并特別關(guān)注潛在的風(fēng)險點。四、內(nèi)控體系評價審計目標(biāo)及評估范圍：本項審計旨在對集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)的內(nèi)控體系進(jìn)行全面評價，重點考察其建立健全的完善程度及執(zhí)行的有效性。評價范圍將依據(jù)財務(wù)報告的重要性水平、集團(tuán)公司的具體要求、公司的行業(yè)特性，以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的新變化、新趨勢來確定，特別關(guān)注高風(fēng)險領(lǐng)域。五、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計（共計____項）審計目標(biāo)及跟蹤內(nèi)容：針對往年審計中發(fā)現(xiàn)的問題，我們將對以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進(jìn)行跟蹤審計，具體包括：園林發(fā)展股份有限公司董事長的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改情況，福澤順有限責(zé)任公司PPP項目專項審計的整改落實情況，香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計的整改情況，風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司及____市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷的整改情況。六、配合類檢查和審