酒店應(yīng)收賬款相關(guān)管理制度第一章總則為加強(qiáng)酒店應(yīng)收賬款的管理，確保資金安全、提高資金周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，特制定本管理制度。應(yīng)收賬款是酒店經(jīng)營活動中重要的財務(wù)指標(biāo)，合理的管理有助于降低財務(wù)風(fēng)險，提高酒店的財務(wù)管理水平。第二章適用范圍本制度適用于本酒店所有部門涉及的應(yīng)收賬款管理，包括但不限于客房、餐飲、會議、娛樂等業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。所有員工及相關(guān)人員必須遵守本制度。第三章管理目標(biāo)1.確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確記錄和及時收回。2.降低逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生率，控制壞賬風(fēng)險。3.提高資金使用效率，促進(jìn)酒店財務(wù)健康運行。第四章管理規(guī)范4.1應(yīng)收賬款的確認(rèn)1.應(yīng)收賬款的確認(rèn)應(yīng)遵循“權(quán)責(zé)發(fā)生制”，在客戶消費完成后及時確認(rèn)。2.對于預(yù)收款項，應(yīng)在實際提供服務(wù)后轉(zhuǎn)為收入。4.2應(yīng)收賬款的記錄1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬，記錄每一筆應(yīng)收款項的來源、金額、客戶信息及收款狀態(tài)。2.采用電子化管理系統(tǒng)，實時更新記錄，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。4.3應(yīng)收賬款的催收1.針對逾期未收款項，財務(wù)部門應(yīng)制定催收計劃，及時與客戶溝通，了解客戶的還款意愿及能力。2.催收工作應(yīng)分為三個階段：-第一次提醒：逾期1-30天內(nèi)，通過電話或郵件通知客戶。-第二次提醒：逾期31-60天，發(fā)送書面催款函，并進(jìn)行電話跟進(jìn)。-第三次提醒：逾期超過60天，視情況進(jìn)行上門催收或委托專業(yè)催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。第五章操作流程5.1客戶信用評估1.在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，財務(wù)部門應(yīng)對客戶進(jìn)行信用評估，包括客戶的信用歷史、財務(wù)狀況及行業(yè)背景等。2.根據(jù)評估結(jié)果，決定是否給予信用額度及具體額度。5.2應(yīng)收賬款的開票1.客戶消費后，財務(wù)部門應(yīng)及時開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，確保賬款的合規(guī)性。2.發(fā)票開具應(yīng)遵循《中華人民共和國增值稅法》及相關(guān)稅務(wù)規(guī)定，確保發(fā)票的真實性與合法性。5.3收款記錄1.每筆收款應(yīng)及時入賬，記錄收款方式（現(xiàn)金、刷卡、轉(zhuǎn)賬等）和收款日期。2.對于現(xiàn)金收款，財務(wù)人員應(yīng)在收款后立即填寫收款單，并交由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。5.4逾期賬款處理1.對于逾期賬款，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行分析，判斷是否采取法律手段進(jìn)行追償。2.對于確實無法收回的賬款，需進(jìn)行壞賬損失的確認(rèn)與處理。第六章監(jiān)督機(jī)制6.1內(nèi)部審計1.財務(wù)部門應(yīng)定期開展內(nèi)部審計，核查應(yīng)收賬款的管理流程及執(zhí)行情況。2.審計結(jié)果應(yīng)及時反饋給管理層，并提出改進(jìn)建議。6.2責(zé)任追究1.對于因管理不當(dāng)導(dǎo)致的應(yīng)收賬款損失，相關(guān)責(zé)任人員需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.財務(wù)部門應(yīng)定期向管理層報告應(yīng)收賬款的狀況及催收進(jìn)展。6.3數(shù)據(jù)分析與報告1.每個月底，財務(wù)部門應(yīng)對應(yīng)收賬款進(jìn)行統(tǒng)計分析，形成報告，分析賬款結(jié)構(gòu)、逾期情況及催收效果。2.報告應(yīng)提交給酒店管理層，作為經(jīng)營決策的參考依據(jù)。第七章附則1.本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實施。2.本制度如需修改，須經(jīng)管理層審核通過后方可實施。第八章其他相關(guān)條款1.本制度實施過程中遇到的問題，應(yīng)及時反饋至財務(wù)部，并提出相應(yīng)改進(jìn)建議。2.本制度的實施效果將定期評估，如發(fā)現(xiàn)不足之處，應(yīng)及時修訂并完善?？偨Y(jié)通過本制度的實施，酒店將能夠更加高效地管理應(yīng)收