低溫酸奶公司

企業(yè)管理方案

目錄

一、項目基本情況...................................................3

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...................................................8

三、更新?lián)Q代較快，低溫酸奶包裝逐步高端化.........................10

四、必要性分析....................................................12

五、信息系統(tǒng)的IT基礎(chǔ)..............................................13

六、按支持層次與對象進行分類......................................17

七、按對組織支持的主要目標分類...................................18

八、管理...........................................................19

九、信息...........................................................21

十、工作環(huán)境的兩大類因素..........................................22

十一、工作環(huán)境管理的要求..........................................22

十二、設(shè)備的選擇與使用............................................25

十三、設(shè)備的改造與更新............................................28

十四、基礎(chǔ)設(shè)施的范圍..............................................31

十五、基礎(chǔ)設(shè)施的評價與改進........................................31

十六、工作環(huán)境的兩大類因素........................................32

十七、工作環(huán)境管理的要求..........................................33

十八、設(shè)備的選擇與使用............................................36

十九、設(shè)備的改造與更新............................................39

二十、基礎(chǔ)設(shè)施的范圍..............................................41

二H--、基礎(chǔ)設(shè)施的評價與改進.....................................42

二十二、財務(wù)報表簡介..............................................42

二十三、財務(wù)分析方法..............................................48

二十四、長期債務(wù)融資..............................................50

二十五、股權(quán)融資..................................................52

二十六、股利政策的目的............................................55

二十七、影響股利政策的因素........................................56

二十八、信息系統(tǒng)的n■基礎(chǔ).........................................58

二十九、按支持層次與對象進行分類.................................62

三十、按對組織支持的主要目標分類.................................63

三十一、管理......................................................63

三十二、信息......................................................66

三十三、SWOT分析說明............................................67

三十四、項目風險分析..............................................75

三十五、項目風險對策..............................................77

三十六、組織機構(gòu)、人力資源分析...................................79

勞動定員一覽表.....................................................80

一、項目基本情況

（一）項目承辦單位名稱

XX集團有限公司

（二）項目聯(lián)系人

田XX

（三）項目建設(shè)單位概況

公司將依法合規(guī)作為新形勢下實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅持

合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位,

進一步明確了全面合規(guī)管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項

的合規(guī)論證審查，加強合規(guī)風險防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營。嚴

格貫徹落實國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強

化，各部門分工負責、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動的大合規(guī)管理格局逐步建

立，廣大員工合規(guī)意識普遍增強，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。

公司不斷推動企業(yè)品牌建設(shè)，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提

升品牌管理能力，實現(xiàn)從產(chǎn)品服務(wù)經(jīng)營向品牌經(jīng)營轉(zhuǎn)變。公司積極申

報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設(shè)計，豐富品牌內(nèi)

涵，不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務(wù)市場份額。推進區(qū)域品牌建設(shè)，提

高區(qū)域內(nèi)企業(yè)影響力。

公司在“政府引導、市場主導、社會參與”的總體原則基礎(chǔ)上，

堅持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理

方式，補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)

調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢

固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提

質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補短板，推進供給

側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”

的企業(yè)情懷；堅持“品質(zhì)營造未來，細節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以

“真誠服務(wù)贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)

展觀縱觀全局，爭取實現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標。

（四）項目實施的可行性

1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施

公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷

擴大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設(shè)，

將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公

司研發(fā)實力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展

和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢競爭地位，為建

設(shè)國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。

2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎(chǔ)

公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、

品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為

項目的實施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理

基礎(chǔ)，并且擁有國際先進的生產(chǎn)、檢測設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司

系國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校

保持著長期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備

進一步升級改造的條件；在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過多年發(fā)展已

建立了良好的營銷服務(wù)體系，營銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復制性。

低溫液態(tài)奶屬于消費升級品類，增速在加快。根據(jù)歐睿的數(shù)據(jù)，

預計2021年巴氏奶、常溫白奶銷售額同比增速分別為+11.2、+6.7o

未來市場擴容由消費量提升、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級推動。商業(yè)模式上低溫液

態(tài)奶進一步區(qū)分低溫酸奶和巴氏奶。低溫酸奶市場集中度低于常溫。

根據(jù)尼爾森的數(shù)據(jù)，2021年1-9月低溫酸奶市占率伊利、蒙牛、君樂

寶、光明、卡士分別占21.6、20.8、12.5、10.0、5.5。低溫酸奶產(chǎn)品

SKU豐富、對產(chǎn)品創(chuàng)新能力有一定要求，伊利、蒙牛雖占據(jù)較大份額，

但產(chǎn)品結(jié)構(gòu)偏低，部分產(chǎn)品創(chuàng)新力強的區(qū)域乳企占據(jù)一定市場份額。

（五）項目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模

項目選址位于XX（待定），占地面積約94.00畝。項目擬定建設(shè)

區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施

條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。

項目建筑面積112959.00而，其中：主體工程71032.80nV,倉儲

工程23984.24m2,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施n309.29m）公共工程

2

6632.67mo

（六）項目總投資及資金構(gòu)成

1、項目總投資構(gòu)成分析

本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹

慎財務(wù)估算，項目總投資43678.20萬元，其中：建設(shè)投資35361.65

萬元，占項目總投資的80.96%；建設(shè)期利息353.22萬元，占項目總投

資的0.81%；流動資金7963.33萬元，占項目總投資的18.23%。

2、建設(shè)投資構(gòu)成

本期項目建設(shè)投資35361.65萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他

費用和預備費，其中：工程費用30655.40萬元，工程建設(shè)其他費用

3876.41萬元，預備費829.84萬元。

（七）資金籌措方案

本期項目總投資43678.20萬元，其中申請銀行長期貸款14417.07

萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

(A)項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標

1、營業(yè)收入(SP)：91900.00萬元。

2、綜合總成本費用(TC)：76832.56萬元。

3、凈利潤(NP)：10986.13萬元。

4、全部投資回收期(Pt)：6.05年。

5、財務(wù)內(nèi)部收益率：17.45%。

6、財務(wù)凈現(xiàn)值：8314.25萬元。

(九)項目建設(shè)進度規(guī)劃

本期項目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實施指南要求進行

建設(shè)，本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。

(十)項目綜合評價

主要經(jīng)濟指標一覽表

序號項目單位指標備注

1占她面積m262667.00約94.00畝

1.1總建筑面積m2112959.00容積率1.80

1.2基底面積m239480.21建筑系數(shù)63.00%

1.3投資強度萬元/畝361.23

2總投資萬元43678.20

2.1建設(shè)投資萬元35361.65

2.1.1工程費用萬元30655.40

2.1.2工程建設(shè)其他費用萬元3876.41

2.1.3預備費萬元829.84

2.2建設(shè)期利息萬元353.22

2.3流動資金萬元7963.33

3資金籌措萬元43678.20

3.1自籌資金萬元29261.13

3.2銀行貸款萬元14417.07

4營業(yè)收入萬元91900.00正常運營年份

5總成本費用萬元76832.56

6利潤總額萬元14648.18

ir”

7凈利洞萬元10986.13

”n

8所得稅萬元3662.05

ir”

9增值稅萬元3493.81

irit

10稅金及附加萬元419.26

irif

11納稅總額萬元7575.12

ir”

12工業(yè)增加值萬元26239.60

13盈虧平衡點萬元41228.33--a

14回收期年6.05含建設(shè)期12個月

15財務(wù)內(nèi)部收益率17.45%所得稅后

16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元8314.25所得稅后

二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

“十三五”時期是全面建成小康社會的決勝階段，是全面振興老

工業(yè)基地的關(guān)鍵時期。我市面臨的國內(nèi)外發(fā)展環(huán)境更加錯綜復雜，經(jīng)

濟社會發(fā)展既要準確把握有利條件、順勢而為，又要直面風險挑戰(zhàn)、

趨利避害。

從國際看，和平與發(fā)展的時代主題沒有變，世界經(jīng)濟在深度調(diào)整

中曲折復蘇，移動互聯(lián)網(wǎng)與云計算、人工智能與先進機器人、3D打印

等新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革蓄勢待發(fā)。同時，國際金融危機深層次

影響依然存在，全球經(jīng)濟貿(mào)易增長乏力，貿(mào)易保護主義抬頭，東北亞

地區(qū)等地緣政治關(guān)系復雜多變，傳統(tǒng)安全威脅和非傳統(tǒng)安全威脅交織,

不穩(wěn)定、不確定因素增多。

從國內(nèi)看，我國仍處于大有作為的重要戰(zhàn)略機遇期，內(nèi)涵發(fā)生深

刻變化。發(fā)展速度變化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化和動力轉(zhuǎn)換特征明顯，經(jīng)濟長期向

好的基本面沒有改變，經(jīng)濟發(fā)展邁入“新常態(tài)”?！按蟊妱?chuàng)業(yè)、萬眾

創(chuàng)新”、《中國制造2025》、“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃等戰(zhàn)略實施，將為

經(jīng)濟增長動力轉(zhuǎn)換提供新引擎；“一帶一路”建設(shè)、京津冀協(xié)同發(fā)展、

長江經(jīng)濟帶發(fā)展等戰(zhàn)略實施將為經(jīng)濟發(fā)展拓展新空間；全面深化重點

領(lǐng)域改革將會激發(fā)市場主體新活力，創(chuàng)造新的制度紅利。同時，城鄉(xiāng)

區(qū)域發(fā)展不平衡、資源約束趨緊、生態(tài)環(huán)境惡化趨勢尚未得到根本扭

轉(zhuǎn)，基本公共服務(wù)供給不足，收入差距較大，人口老齡化加快，全民

文明素質(zhì)和社會文明程度有待提高，法治建設(shè)有待加強。

從大連看，“十三五”時期我市將呈現(xiàn)一些新的特征。一是進入

發(fā)展動力轉(zhuǎn)換期。經(jīng)濟增長動力從要素驅(qū)動向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟發(fā)

展將逐步走向以內(nèi)生動力為主的新階段。二是進入轉(zhuǎn)型升級加速期。

在創(chuàng)新驅(qū)動、“兩化融合”和消費升級作用下，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級步

伐加快，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)將加快向以現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)為主轉(zhuǎn)變，逐步

形成以服務(wù)經(jīng)濟為主導的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。三是進入城市功能提升期。隨著

“四個中心”和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)建設(shè)的加快推進以及重大基礎(chǔ)設(shè)施項

目相繼建成運營，大連對東北老工業(yè)基地的帶動服務(wù)作用將進一步增

強。四是進入改革開放深化期。行政管理體制改革、國資國企改革、

金普新區(qū)建設(shè)、創(chuàng)建國家自由貿(mào)易試驗區(qū)、主動融入“一帶一路”等

重大改革和開放戰(zhàn)略深入實施，大連核心城市的功能和作用將顯著增

強。五是進入“四化統(tǒng)籌”協(xié)同推進期?；竟卜?wù)均等化水平進

一步提高，城鄉(xiāng)差距逐步縮小，全域城市化、新型工業(yè)化、城市智慧

化和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化將進入聯(lián)動發(fā)展的新階段。

三、更新?lián)Q代較快，低溫酸奶包裝逐步高端化

20世紀70年代到80年代初，當時最流行的是凝固型酸奶，通常

以大肚瓷瓶或玻璃瓶為主要包裝形式，能夠防止酸奶氧化變質(zhì)，但不

易攜帶。2000年前后，市面上出現(xiàn)塑杯裝、袋裝活性乳，這類包裝比

瓶裝更加方便，很快風靡市場。隨后百利包、屋頂裝等新型包裝形式

出現(xiàn)，在賦予酸奶便攜性的同時，保證了低溫酸奶的密封性和殺菌效

果。2010年前后，利樂公司推出利樂TT罐，整體塑形，撕拉口設(shè)計,

飲用和攜帶更加方便，蒙牛冠益乳、君樂寶純享等均采用此包裝。產(chǎn)

品差異化程度高，隨著消費需求的改變推陳出新低溫酸奶的產(chǎn)品差異

化程度較高。隨著消費者對食品品質(zhì)要求的提高以及消費體驗的升級,

高端低溫酸奶產(chǎn)品可以賦予產(chǎn)品更多的屬性。如口感更細膩、獨特、

更富層次感；選用的生牛乳更優(yōu)質(zhì)；生產(chǎn)過程采取更獨特的調(diào)味工藝,

包裝上采取了即飲、便攜而精致的設(shè)計甚至更加特殊的菌種（助消化、

減肥、美容）等。高端低溫酸奶在品牌營銷上通過明星代言、講述獨

特的產(chǎn)品故事等方式為消費者營造一種高端、富有創(chuàng)意而美學化的體

驗，在提供高品質(zhì)酸奶產(chǎn)品的同時，滿足消費者深層次的情感需求。

高端產(chǎn)品創(chuàng)新，低端打折促銷高端市場靠產(chǎn)品創(chuàng)新，低端市場靠

打折促銷，低溫酸奶因為保質(zhì)期時間較短和對冷鏈運輸要求較高（需

保存在2-6度的環(huán)境下，保質(zhì)期一般2-3周），因此市場覆蓋范圍存

在局限性。但是近年來隨著冷鏈運輸?shù)牟粩嗤晟?，低溫酸奶快速增長,

2015-2020年CAGR13.0（20-21年實際上由于疫情增速有所弱化，但長

期趨勢預計不變）。

高端市場持續(xù)創(chuàng)新，營養(yǎng)豐富符合消費者需求。低溫酸奶因具有

“活性益生菌”和“保質(zhì)期短而新鮮度高”等優(yōu)點符合現(xiàn)代消賽者的

健康需求。高端低溫酸奶切入具體消費場景，如餐前飲用、下午茶等,

也增加了更多屬性和口味滿足不同消費者的需求。2017年高端酸奶市

場規(guī)模占酸奶市場整體的44.5,同比+4.3pct,高端市場規(guī)模逐漸提升

主要依靠的是產(chǎn)品內(nèi)容的創(chuàng)新（新口感、新菌種、新添加物等），產(chǎn)

品的持續(xù)創(chuàng)新也是各個產(chǎn)品立足于高端酸奶市場的關(guān)鍵。低端酸奶產(chǎn)

品創(chuàng)新不足，主要依靠性價比吸引消費者購買。低端酸奶產(chǎn)品屬性不

如高端酸奶豐富，一般指含有基本的菌種（保加利亞乳桿菌、嗜熱鏈

球菌等），除口味（紅棗、芝士等）、包裝有些許不同外，一般不具

有特殊屬性。產(chǎn)品缺少差異化和創(chuàng)新，因此只能通過性價比吸引消費

者購買。

四、必要性分析

1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求

作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場

知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過100%。預計未來幾年公司的

銷售規(guī)模仍將保持快速增長。

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的

市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能

潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè)，

公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠

定基礎(chǔ)。

2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要

隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不

斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)

品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水

準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才

能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。

五、信息系統(tǒng)的IT基礎(chǔ)

IT基礎(chǔ)對于企業(yè)IS來說，好比一個城市社區(qū)必須具備的道路、下

水道、煤氣、電力、自來水等，IS的IT基礎(chǔ)包括計算機硬件、軟件和

網(wǎng)絡(luò)等。

自從1946年第一臺電子計算機誕生以后，計算機經(jīng)過電子管計算

機、晶體管計算機、集成電路計算機，發(fā)展到今天的大規(guī)模集成電路

計算機。計算機按規(guī)模（指它的體積、字長、運算速度、存儲容量、

外部設(shè)備、輸入和輸出能力等技術(shù)指標）可分為巨型機、大/中型機、

小型機、微型計算機、工作站和服務(wù)器等。計算機本身的發(fā)展實踐證

明了摩爾定律的適用性，即Intel公司創(chuàng)辦人摩爾在預測芯片技術(shù)進

步的速度時所預言的一“在可預見的未來，每過18個月的時間，芯片

的密度（也就等同于運算能力）在價格不變的情況下會增加一倍?！?/p>

如果只有計算機硬件是沒有用處的，必須還要有計算機軟件的應

用。計算機軟件由程序和文檔兩個部分組成，程序就是控制計算機運

行的詳細指令，文檔是程序的詳細說明。計算機軟件可以分成程序語

言開發(fā)工具、系統(tǒng)軟件、應用軟件和用戶軟件等種類，典型的程序語

言有C++/C、Java和VB等，常用的系統(tǒng)軟件包括MicrosoftWindows,

Linux等，MicrosoftOffice、Oracle.Sybase等就是企業(yè)IS經(jīng)常使

用的應用軟件，而根據(jù)用戶需求開發(fā)建立的財務(wù)軟件、ERP、SCM等則

是用戶軟件。

信息技術(shù)發(fā)展到今天，絕大多數(shù)企業(yè)的IS都是建立在計算機網(wǎng)絡(luò)

架構(gòu)基礎(chǔ)之上的。所謂計算機網(wǎng)絡(luò)就是利用有線或無線的通信線路將

分布在不同地理位置上的獨立的計算機系統(tǒng)連接在一起，實現(xiàn)資源共

享和信息交流的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。計算機網(wǎng)絡(luò)的基本功能包括：信息傳輸、

資源共享和分布處理。實際上，信息技術(shù)的發(fā)展對社會、經(jīng)濟直至人

類生活的各個方面所產(chǎn)生影響的根源就在于兩個方面，一個是信息資

源相對于其他資源所具有的獨特的特性，另一個就是計算機網(wǎng)絡(luò)所具

有的基本功能。

計算機網(wǎng)絡(luò)可以按照不同的標準進行分類。按網(wǎng)絡(luò)拓撲結(jié)構(gòu)可以

分為星形結(jié)構(gòu)、總線形結(jié)構(gòu)和環(huán)形結(jié)構(gòu)；按網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍劃分可以分

為局域網(wǎng)絡(luò)和廣域網(wǎng)絡(luò)，LAN是指連接距離較近的計算機網(wǎng)絡(luò)（如一幢

大樓內(nèi)，一般距離在10千米以內(nèi)），WAN是指連接距離較遠的計算機

網(wǎng)絡(luò)（如一個地區(qū)、國家或全球）；按照服務(wù)性質(zhì)劃分，可以分為內(nèi)

聯(lián)網(wǎng)、外聯(lián)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)。自從全球性、開放式的Internet取代了傳統(tǒng)

的專有、封閉的網(wǎng)絡(luò)之后，企業(yè)對內(nèi)、對外的IS基本上都逐漸架構(gòu)在

Internet上了。

所謂Internet是指一群網(wǎng)絡(luò)的集合體，沒有任何人擁有它，這個

網(wǎng)絡(luò)沒有中央主機，也沒有提供特定的服務(wù)，沒有整個網(wǎng)絡(luò)的索引告

訴你可提供什么信息。互聯(lián)網(wǎng)用戶一般首先通過子網(wǎng)連接到ISP,再通

過ISP連接到NSP的骨干網(wǎng)，然后再通過NSP之間的骨干網(wǎng)連接到互

聯(lián)網(wǎng)上的其他任何節(jié)點。其中ISP和NSP的連接點，稱為網(wǎng)絡(luò)接入點,

一般是由NSP所有并維護。

Intemet為人們提供了一系列的應用技術(shù)，首先是人和人之間的

交流，包括電子郵件、聊天室、電子公告欄和專題討論組等；其次是

遠程文件交流，包括文件傳輸、遠程登錄、Gopher信息查詢、WAIS廣

域信息服務(wù)系統(tǒng)和Archie自動標題搜索等；最后是萬維網(wǎng)。3W網(wǎng)的技

術(shù)基礎(chǔ)是超文本格式，其含義是信息的表達方式是由文本文件加入圖

片、聲音、圖像組成超文本文件，信息資源通過關(guān)鍵字方式建立鏈接。

對于Internet來說，存在梅特卡夫定律，即所謂網(wǎng)絡(luò)的外部性效

果。其意義是使用者越多，則對原使用者而言，不僅其效果不會如一

般經(jīng)濟財產(chǎn)那樣“人越多分享越少“，其效用反而會越大。

Intranet指的是企業(yè)內(nèi)部利用Internet/Web的技術(shù)，設(shè)置于防火

墻內(nèi)，支持內(nèi)部員工知識與信息的存取、傳遞與內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)合作的

一個企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。所謂防火墻是一類防范措施的總稱，它使得

內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)與Internet之間或者與其他外部網(wǎng)絡(luò)互相隔離、限制網(wǎng)絡(luò)互

訪，用來保護內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)。

企業(yè)外部網(wǎng)絡(luò)的詞意可分解為Extend+Intranet,意指延伸

Intranet的各項服務(wù)功能擴展到企業(yè)與外部企業(yè)間的合作關(guān)系，因此

Extranet可說是企業(yè)利用Internet技術(shù)來與外部相關(guān)的供應商、顧客、

戰(zhàn)略伙伴相聯(lián)結(jié)，以提升彼此之間的信息共享與協(xié)同合作績效的網(wǎng)絡(luò)

系統(tǒng)。例如，供應商共享原材料的質(zhì)量、規(guī)格和庫存等信息；制造商

共享生產(chǎn)計劃、存貨等信息，通道商和零售商共享市場需求、運輸、

顧客偏好、產(chǎn)品銷售、存貨水平等信息。通過共享可讓上、中、下游

的企業(yè)對整個供應鏈、需求鏈的信息透明，可盡早制定更精確的經(jīng)營

計劃。此外，通過在線討論或支持團隊合作的群件、群體決策支持系,

統(tǒng)的輔助，不同企業(yè)所組成的項目團隊可在Extranet上即時聊天討論、

多媒體文檔傳遞等，可讓虛擬組織的運作不受時間、空間的限制。

Extranet可支持全球化的電子商務(wù)交易活動，例如，支持顧客的在線

商品信息查詢、議價、下單和付款等交易活動，形成一個電子集市。

在此值得一提的是，無論IT基礎(chǔ)架構(gòu)如何變化，企業(yè)建立一個IS

的難點始終是在軟件方面，如何選擇或開發(fā)合適的軟件產(chǎn)品并把它們

的功能和潛力充分發(fā)揮出來是一個最重要的問題。對一個企業(yè)用戶來

說，當好一個IT/IS的使用者比成為一個最新技術(shù)的追隨者和開發(fā)者

更為重要。

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六、按支持層次與對象進行分類

按IS支持層次與對象進行分類，結(jié)合IS的功能對IS進行分類。

1.支持辦公自動化與通信

典型的IS系統(tǒng)是辦公自動化系統(tǒng)。

2.支持操作控制層次

IS主要用來支持業(yè)務(wù)人員日常作業(yè)流程的自動化處理，典型的IS

有交易（或稱事務(wù)）處理系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)等，應用這類系統(tǒng)

可以幫助實現(xiàn)作業(yè)流程處理速度更快、質(zhì)量更好、效率更高。

3.支持管理控制層次

針對中層主管這個層次的需求，IS主要用來支持日常的規(guī)劃、控

制與決策，典型的IS有：企業(yè)資源規(guī)劃、供應鏈管理、客P關(guān)系管理、

通道商關(guān)系管理或稱“合作伙伴關(guān)系管理系統(tǒng)”等。SCM、CRM、PRM屬

于組織間信息系統(tǒng)。

4.支持輔助決策層次

企業(yè)內(nèi)部有許多面向投資、財務(wù)和營銷等專業(yè)領(lǐng)域的高級管理者

和專家（或稱知識工作者）。對于這一層次，IS中的決策支持系統(tǒng)、

群體決策支持系統(tǒng)、專家系統(tǒng)以及知識管理系統(tǒng)等，都可以提供高水

平的分析支持，使其擁有更好的信息與知識進行決策，這就是所謂的

輔助決策。在這個層次，最新的發(fā)展還有幫助企業(yè)更好地利用數(shù)據(jù)提

高決策質(zhì)量的商業(yè)智能技術(shù)，BI技術(shù)包含數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)挖掘等。

5.支持戰(zhàn)略規(guī)劃層次

IS針對企業(yè)戰(zhàn)略性的規(guī)劃提供經(jīng)理（或稱執(zhí)行）信息系統(tǒng)，針對

提高公司的競爭優(yōu)勢來鎖定顧客、打擊競爭對手，典型的IS有戰(zhàn)略性

信息系統(tǒng)等。

七、按對組織支持的主要目標分類

信息系統(tǒng)與支持的企業(yè)目標，主要信息系統(tǒng)類型分別用于支持企

業(yè)的各種目標。其中，CAD/CAM是指計算機輔助設(shè)計/計算機輔助制造

提高內(nèi)部相對效率

從不同標準所做的信息系統(tǒng)分類可以看出，許多信息系統(tǒng)的功能

具有多重特性，如ERP、SCM等，這里只是列出了一些代表性的信息系

統(tǒng)種類，不具完整性及排他性。同時值得一提的是，不同種類信息系

統(tǒng)之間也不是截然分開的，而是相互交叉、相互整合和相互補充的,

例如，ERP是TPS的整合,例SS是DSS與群件的整合補充。

八、管理

管理的職能可以歸納為計劃、組織、領(lǐng)導和控制。通過這些管理

職能，有效地整合企業(yè)資源去實現(xiàn)企業(yè)目標的這個過程就是管理。

管理是否能夠正確地履行各項職能，與信息密切相關(guān)：

1.計劃

計劃的主要任務(wù)就是決策組織的目標。因此，計劃制定的完善性

取決于用來制定計劃的信息的完整性和準確性。

2.組織

組織是根據(jù)所確定的目標建立組織結(jié)構(gòu)、安排人力資源以實現(xiàn)決

策目標的過程。因此，組織結(jié)構(gòu)一旦確定，就決定了組織內(nèi)信息流動

的途徑。

3.領(lǐng)導

領(lǐng)導是對組織中的人員進行行為指導，溝通其信息，統(tǒng)一其思想,

激勵其自覺地為實現(xiàn)組織目標而共同努力。領(lǐng)導意味著服從，因此，

好的領(lǐng)導也就意味著能夠正確無誤地傳遞指令信息。

4.控制

控制是管理者不斷評估、確認和調(diào)整各項工作和資源以聚焦于組

織目標的活動。因此，只有掌握了各項活動的全面的真實的信息，管

理者才能對各項活動進行有效的控制。

5.協(xié)調(diào)

協(xié)調(diào)是使得組織的各個部分圍繞組織的目標而相容、一致地開展

工作所進行的各項活動。而組織內(nèi)部的協(xié)調(diào)是否順暢、高效，主要取

決于其各部分間的信息溝通質(zhì)量。

人類進入21世紀以來，企業(yè)經(jīng)營的外部和內(nèi)部環(huán)境發(fā)生了巨大的

變化，知識、信息取代了土地、勞力和資本，市場全球化使得競爭更

加激烈。同時，科技的進步使新產(chǎn)品不斷出現(xiàn)，產(chǎn)品的生命周期縮短,

互聯(lián)網(wǎng)遍及全球使市場變得沒有時間和空間的限制，企業(yè)的員工由經(jīng)

濟人轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?。傳統(tǒng)金字塔層級式的組織因環(huán)境變化而轉(zhuǎn)型成扁

平化、網(wǎng)絡(luò)型、虛擬式的組織，一些先進企業(yè)的經(jīng)營模式也由實體型

轉(zhuǎn)變?yōu)樘摂M型。在這樣的背景下，H7IS被廣泛應用以支持企業(yè)經(jīng)營模

式的有效運作與反應能力。對于現(xiàn)代企業(yè)，如果期望能夠快速、有效

地應對環(huán)境變化，尋求市場競爭優(yōu)勢，就必須依靠設(shè)計良好的n71s

架構(gòu)來支持企業(yè)?？梢哉f，IT/IS已經(jīng)成為企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)設(shè)施

之一。IT/IS與企業(yè)的戰(zhàn)略、組織、流程、角色以及外部環(huán)境等要素之

間存在相互影響、相互作用的關(guān)系。

MIS是一個以人為主導，利用IT硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備以及

其他辦公設(shè)備，進行信息的收集、傳輸、加工、儲存、更新和維護，

以企業(yè)戰(zhàn)略競優(yōu)、提高效益和效率為目的，支持企業(yè)的高層決策、中

層控制、基層運作的集成化的人機系統(tǒng)。MIS是學科交叉的產(chǎn)物，其主

要任務(wù)是最大限度地利用現(xiàn)代IT/IS加強企業(yè)的信息管理，通過對企

業(yè)擁有的人力、物力、財力、設(shè)備、技術(shù)等資源的信息收集和整理，

建立正確的數(shù)據(jù)庫，通過加工處理并編制成各種信息資料及時報告管

理人員，以支持正確有效地進行決策，不斷提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)

濟效益。顯然，企業(yè)MIS的具體實施，都基于IT/IS。

九、信息

信息是經(jīng)過加工處理的對人們有用的數(shù)據(jù)。信息是各類管理系統(tǒng)

的最基本的元素，是客觀事物的狀態(tài)、過程的描述形式，同時這種形

式對人們是有用的，它可以是文字、數(shù)字，也可以是圖像、聲音等。

相反，數(shù)據(jù)描繪的是發(fā)生在組織或物理環(huán)境中的原始事實，這些事實

并沒有被整理成人們能夠理解和使用的形式。

當今世界普遍將物質(zhì)材料、能源與信息并列為社會發(fā)展的三大資

源，即信息已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展、人類社會進步不可缺少的重要資源。

信息作為一種資源，除了物質(zhì)材料和能源所具有的可利用、有價值等

一般特性外，還具備共享性、歷史積累性、時效性、多次再生性，以

及精確性、完整性、相關(guān)性、可理解性、簡單性和可證實性等特性。

強調(diào)信息是資源，并有其特性，這是建立管理信息系統(tǒng)的重要前

提。

十、工作環(huán)境的兩大類因素

1.人的因素

人的因素包括社會和心理兩方面。為此，企業(yè)應該鼓勵員工創(chuàng)造

性的工作方法和給予更多的參與機會，積極推動工業(yè)工程的方法、改

進工作環(huán)境，以降低員工的勞動強度、提高員工的工作效率，增強工

作的安全性和健康性。同時，企業(yè)要創(chuàng)造良好的人文環(huán)境，建立暢通

的溝通渠道，形成團結(jié)、協(xié)作、友好、互助的工作氛圍。

2.物的因素

對企業(yè)工作環(huán)境產(chǎn)生影響的物理因素主要有以下三個方面：①工

作場所的位置；②熱度、溫度、光線、空氣流動；③衛(wèi)生、清潔度、

噪聲、振動和污染。這些因素會影響人員工作能力的發(fā)揮，因此企業(yè)

要選擇合適的工作場所，提供適宜的溫度、光線等物理環(huán)境，并保持

工作環(huán)境的衛(wèi)生，降低噪聲污染、電磁污染、光污染、熱污染、水體

污染，保證員工的身體健康。

十一、工作環(huán)境管理的要求

1.確定所需要的工作環(huán)境條件

企業(yè)所處的環(huán)境不同和生產(chǎn)的產(chǎn)品不同，其所需要的工作環(huán)境也

就有所不同。要進行工作環(huán)境資源管理，首先必須確定本組織所必需

的工作環(huán)境條件（因素）。企業(yè)若只照搬其他企業(yè)的模式，會造成工

作環(huán)境資源的浪費（創(chuàng)造適宜工作環(huán)境需要成本投入），或者造成工

作環(huán)境不能滿足生產(chǎn)和質(zhì)量的要求。

在確定工作環(huán)境條件時，企業(yè)不僅要考慮各相關(guān)方對工作環(huán)境的

要求，還要兼顧企業(yè)所處的人文環(huán)境條件和自然環(huán)境條件，并且要根

據(jù)行業(yè)的性質(zhì)，嚴格按照國家相關(guān)法律、法規(guī)、行業(yè)相關(guān)標準來確定

環(huán)境要求。為此，以下事項必須得到明確：顧客或產(chǎn)品對工作環(huán)境有

什么要求？社會或政府對工作環(huán)境有什么要求？供方對工作環(huán)境有什

么要求？員工對工作環(huán)境有什么要求？所有者對工作環(huán)境資源管理有

什么要求？企業(yè)處在一個怎樣的人文環(huán)境條件之中？企業(yè)處在一個怎

樣的自然環(huán)境條件下？現(xiàn)有的人文環(huán)境條件可能會發(fā)生什么變化？現(xiàn)

有的自然環(huán)境條件可能會發(fā)生什么變化？掌握了多少工作環(huán)境資源？

確定企業(yè)的工作環(huán)境條件，既要從企業(yè)總體上把握，又要從不同

部門、不同崗位去把握。值得強調(diào)的是，企業(yè)應根據(jù)實際情況和資源,

在綜合平衡各相關(guān)方要求的基礎(chǔ)上確定工作環(huán)境條件。有三條原則應

該遵守：一是工作環(huán)境必須滿足產(chǎn)品、過程和法律法規(guī)的基本要求;

二是盡可能節(jié)約成本支出；三是如果可能應盡量改善工作環(huán)境狀況。

2.保持必需的工作環(huán)境

在確定了工作環(huán)境條件之后，企業(yè)應當通過維持和改進來保持所

必需的工作環(huán)境。

工作環(huán)境在運行中，總會出現(xiàn)異常情況，例如因臺風襲擊而造成

空調(diào)或電燈損壞。在出現(xiàn)異常情況時，應盡快查明原因并予以解決。

對于非常重要的工作環(huán)境條件，應事先制定應急預案以提高控制能力。

即使不出現(xiàn)任何異常，工作環(huán)境也需要努力維持。日本創(chuàng)造的5s管理

（詳見本章第四節(jié)），就值得推行和借鑒。此外，企業(yè)也應始終關(guān)注

工作環(huán)境中的人文環(huán)境條件。一般來說，人文環(huán)境條件主要通過教育

和培訓來鞏固和強化，當然也需要必要的規(guī)章制度和獎懲措施。企業(yè)

要維持已建立的工作環(huán)境，需要投入三大資源：一是“人”（管理和

操作人員）；二是“軟件”（管理方法和操作規(guī)程）；三是有關(guān)工作

環(huán)境建立和維持的“基礎(chǔ)設(shè)施”（如動力設(shè)備、清潔用具等）。

根據(jù)所處的外界環(huán)境的變化，對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的欠缺及不適之處

予以改進。具體有以下三個方面的改進：

第一，彌補欠缺。企業(yè)發(fā)現(xiàn)其工作環(huán)境存在某種欠缺時，應及時

彌補。例如，現(xiàn)有的通風設(shè)備未能滿足通風要求，就應及時增加或更

換。企業(yè)有時為了產(chǎn)品加工的需要，不得不采用一些不利于員工生理

和心理需要的物理環(huán)境，這時應采取相應的措施予以彌補。例如，工

作環(huán)境溫度如果過高（如冶煉車間），就應該給員工提供防暑降溫的

設(shè)備和飲料。對于有害的工作環(huán)境，如高噪聲、高粉塵、高溫、電磁

輻射、有害氣體之類，一方面要盡量采取措施，將有害的狀況盡最大

努力加以改善；另一方面則應對員工給予適當補貼，如勞動保護補貼、

縮短工作時間等。

第二，改善不適。當企業(yè)的產(chǎn)品發(fā)生改變，或產(chǎn)品的質(zhì)量目標已

被提高時，工作環(huán)境已不適應新的要求，企業(yè)就應當及時改善不相適

應的工作環(huán)境條件。例如，使用了新型數(shù)控機床，其廠房環(huán)境要求更

高，就應及時改變現(xiàn)有的環(huán)境條件。

第三，促進提高。優(yōu)越的工作環(huán)境條件，不但可以更穩(wěn)妥地保證

質(zhì)量，而且可以提高員工的工作動力和滿意程度，改善他們的心理、

生理狀態(tài)，提高他們的工作能力。因此，在經(jīng)濟允許的條件下，可以

不斷改善工作環(huán)境，使其更符合人性的需要。

十二、設(shè)備的選擇與使用

1.設(shè)備的選擇

設(shè)備的選擇，是企業(yè)設(shè)備管理的首要環(huán)節(jié)，對于新建企業(yè)的設(shè)備

配套，老企業(yè)新設(shè)備的購置和專用設(shè)備的設(shè)計、制造，以及關(guān)鍵技術(shù)

裝備的引進，都是十分重要的課題。

選擇設(shè)備的目的在于為生產(chǎn)過程選擇最佳技術(shù)裝備。因此，設(shè)備

選擇的基本原則是要綜合考慮企業(yè)近、遠期發(fā)展規(guī)劃，采用技術(shù)上先

進、經(jīng)濟上合理、生產(chǎn)上適用的設(shè)備。也就是說，設(shè)備選擇必須全面

考慮技術(shù)和經(jīng)濟的要求，是一項集技術(shù)與經(jīng)濟為一體的系統(tǒng)工程。這

里涉及若干個基本概念。

設(shè)備壽命周期費用是選擇和評價設(shè)備的重要經(jīng)濟指標。對于企業(yè)

而言，在選購設(shè)備時，不能只考慮設(shè)備的價格，還要考慮使用期間的

各種費用支出，即應從設(shè)備壽命周期的全部支出來評價和作出選擇。

必須指出，設(shè)備壽命周期費用只是評價設(shè)備經(jīng)濟性的一個方面，

設(shè)備的選擇還需要對設(shè)備的費用效率與綜合效率進行計算和評價。所

謂的設(shè)備費用效率是通過設(shè)備的系統(tǒng)效率與其壽命周期費用對比來評

價設(shè)備的一種技術(shù)經(jīng)濟分析方法。

費用效率是設(shè)備單位壽命周期費用支出所取得的生產(chǎn)效果。設(shè)備

的選擇是追求在設(shè)備壽命周期內(nèi)達到費用效率最高，而不是設(shè)備壽命

周期費用最低。

系統(tǒng)效率用來表示設(shè)備運行時的一系列因素效果的反映，這些因

素包括生產(chǎn)性、可靠性、維修性、節(jié)能性、安全性、環(huán)保性、成套性

以及靈活性。其中，生產(chǎn)性、節(jié)能性一般用數(shù)量表示；而維修性、可

靠性等難以用數(shù)量表示，只能作定性分析。定性分析需按每個因素的

情況給不同設(shè)備評分，綜合得分最多的設(shè)備為最佳設(shè)備。

設(shè)備選擇過程一般可分為三個步驟：首先，收集和綜合市場信息,

包括設(shè)備的各類技術(shù)參數(shù)、價格、供應商背景等；其次，制定采購方

案，并選擇供應商；最后，談判和確定供應商，并考慮其配套性、維

修條件、運輸與安裝條件以及相關(guān)法規(guī)等。

2.設(shè)備的合理使用，

正確合理地使用設(shè)備，可以保持設(shè)備良好的工作性能和工作程度,

充分發(fā)揮設(shè)備的生產(chǎn)，效率，延長設(shè)備的使用壽命，為生產(chǎn)順利進行

創(chuàng)造有利條件，同時也為企業(yè)帶來良好的經(jīng)濟效益。

設(shè)備的使用，一般指設(shè)備進廠后直到報廢（或調(diào)出）為止的整個

使用情況。設(shè)備的使用過程是一個“人一機工程”。其中，人是主導

因素，但任何一個操作運行的行為都受到設(shè)備技術(shù)性能的制約，操作、

維護人員的行為必須規(guī)范化。所以，在設(shè)備使用和維護階段，要求操

作人員和其他輔助人員、管理人員都必須嚴格遵守設(shè)備的運行使用制

度，才能保證設(shè)備系統(tǒng)正常地運行，維持企業(yè)各項活動的協(xié)調(diào)性。

合理地使用設(shè)備，企業(yè)要做好五件事情，而設(shè)備操作人員要達到

“四項要求”，遵守“五項紀律”。

企業(yè)應做好的五項事情：①充分發(fā)揮操作人員的智慧和積極性。

設(shè)備是由人操作和使用的，充分的崗位教育培訓和積極有效的激勵制

度是很關(guān)鍵的。②合理地配備各種類型的設(shè)備，以適應企業(yè)生產(chǎn)活動

的不斷變化和發(fā)展需要。③有效的人機配備，并確保生產(chǎn)安全。④建

立和健全設(shè)備的操作、安全技術(shù)、崗位責任等規(guī)章制度和程序。⑤為

設(shè)備提供良好的工作環(huán)境。良好的工作環(huán)境，是保證設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，

延長使用期限，保證安全生產(chǎn)的重要條件，因此，要根據(jù)設(shè)備使用和

維護的要求，安裝必要的防銹、防潮、防塵、防震裝置，配備必要的

測量、保險用的儀器裝備等。

設(shè)備操作人員要做到“四項要求”：整齊、清潔、潤滑和安全。

同時，還必須嚴格遵守設(shè)備操作的“五項紀律”：①憑操作證使用設(shè)

備，遵守安全操作規(guī)程；②經(jīng)常保持設(shè)備清潔，按時加油；③遵守交

接班制度；④管好工具附件，不得遺失；⑤發(fā)現(xiàn)故障，立即停車，自

己不能處理的應及時通知檢查。

十三、設(shè)備的改造與更新

在設(shè)備的自然壽命結(jié)束之前，其經(jīng)濟壽命即因無形磨損而無可挽

回地要趨于結(jié)束。如果繼續(xù)延長設(shè)備的役齡，設(shè)備系統(tǒng)由于過分老化

將不再給企業(yè)帶來利潤。因此，必須對原設(shè)備系統(tǒng)進行技術(shù)改造，使

它再煥發(fā)創(chuàng)利的生命力；或徹底更新，以全新的原型設(shè)備或新式設(shè)備

取代舊設(shè)備。

1.設(shè)備的最佳更新期

設(shè)備壽命包括物質(zhì)壽命、技術(shù)壽命和經(jīng)濟壽命等多種含義。物質(zhì)

壽命指設(shè)備從開始使，用直到不能再用而報廢所經(jīng)過的時間。一般隨

著設(shè)備使用時間的延長，支出的維修費用也日益提高。因此，延長設(shè)

備的物質(zhì)壽命在經(jīng)濟上不一定都是合理的。技術(shù)壽命是指從設(shè)備開始

使用，到因技術(shù)落后而被淘汰所經(jīng)過的時間，通過設(shè)備改造可以延長

設(shè)備的技術(shù)壽命。經(jīng)濟壽命是指從設(shè)備開始使用到繼續(xù)使用其經(jīng)濟效

益顯著下降所經(jīng)過的時間，設(shè)備改造也可以延長設(shè)備的經(jīng)濟壽命。在

技術(shù)經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，設(shè)備的技術(shù)壽命和經(jīng)濟壽命往往短于設(shè)備

的物質(zhì)壽命。企業(yè)的一切工作必須符合經(jīng)濟的原則，進行設(shè)備更新的

依據(jù)是其經(jīng)濟壽命。

2.設(shè)備的補償與折舊

大修、改造和更新都是對磨損的補償。大修主要是全面地補償有

形磨損，改造主要是局部或全面地補償無形磨損，更新則是全面徹底

地補償綜合磨損。三種補償方式的后果不同，故需進行分析比較確定

各方案的經(jīng)濟合理性界限，作為決策的重要依據(jù)。權(quán)衡比較大修、改

造、更新時，經(jīng)常會出現(xiàn)以下五種情況：①舊設(shè)備原封不動，繼續(xù)使

用；②舊設(shè)備大修理；③舊設(shè)備改造；④采用結(jié)構(gòu)和性能相同的新設(shè)

備；采用性能更好、結(jié)構(gòu)更完善、效率更高的先進新設(shè)備。將以上五

種方案逐一比較，便可選出比較合適的投資方案。除了考慮單臺設(shè)備

的經(jīng)濟效果外，還應比較由此而引起的整個生產(chǎn)系統(tǒng)的技術(shù)經(jīng)濟效益,

即把局部效果納入總體中去考察?？傊?，設(shè)備大修、改造和更新三種

補償方案各有利弊，適用于不同的條件，企業(yè)應根據(jù)各自的具體條件

合理決策。

設(shè)備在長期生產(chǎn)過程中，磨損部分價值將轉(zhuǎn)移到由它生產(chǎn)的產(chǎn)品

中去，而這一部分固定資產(chǎn)價值叫折舊。用貨幣表示轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去

的那一部分固定資產(chǎn)的價值叫折舊費，設(shè)備折舊是設(shè)備管理的重要內(nèi)

容之一。做好設(shè)備折舊工作具有重要的意義：①折舊是社會補償基金

的組成部分，正確計提折舊可為社會總產(chǎn)品中合理劃分補償基金和國

民收入提供科學依據(jù)，有利于合理安排積累與消費的比例，搞好國民

經(jīng)濟的綜合平衡。②折舊是產(chǎn)品成本的組成部分，正確計提折舊才能

真實地反映企業(yè)的成本和利潤，正確評價企業(yè)的經(jīng)濟效果。③折舊是

企業(yè)固定資產(chǎn)更新改造費用的主要來源，正確計提折舊有利于保證企

業(yè)及時更新改造設(shè)備，提高企業(yè)技術(shù)水平。④折舊有利于提高企業(yè)管

理水平。影響設(shè)備折舊的基本因素包括：設(shè)備的原始價值、設(shè)備的殘

值、設(shè)備修理費、設(shè)備的折舊年限等。折舊方法很多，目前多數(shù)用直

線折舊法。

十四、基礎(chǔ)設(shè)施的范圍

基礎(chǔ)設(shè)施包括企業(yè)運作所必需的設(shè)施、設(shè)備和服務(wù)的體系，主要

分為三大類：

(1)建筑物、工作場所和相關(guān)的設(shè)施，例如，廠房、生產(chǎn)車間、

儲存和試驗場所、辦公室以及與其配套的設(shè)施。

(2)生產(chǎn)過程設(shè)備(包括硬件和軟件)，例如，機床、生產(chǎn)線、

工具和設(shè)備、計算機硬件及軟件系統(tǒng)。

(3)支持性服務(wù)裝備，例如，企業(yè)的運輸設(shè)備、供水、供電、供

氣和通信設(shè)施，也包括交付后活動的維護網(wǎng)點、咨詢培訓等支持性或

輔助性服務(wù)設(shè)施。

對基礎(chǔ)設(shè)施管理的重點在于依據(jù)企業(yè)運行的需求，對已有的基礎(chǔ)

設(shè)施進行維護保養(yǎng)，以延長其使用壽命，或更換、增添必要的基礎(chǔ)設(shè)

施以滿足發(fā)展需求。設(shè)備是基礎(chǔ)設(shè)施最重要的項目，設(shè)備管理仍然是

基礎(chǔ)設(shè)施管理的重點。

十五、基礎(chǔ)設(shè)施的評價與改進

一個企業(yè)有多個相關(guān)方，如顧客、所有者、員工、供方和合作者、

社會（包括政府）。他們對企業(yè)的需求和期望各有不同，這些不同的

需求和期望，在基礎(chǔ)設(shè)施方面自然也各不相同。

企業(yè)應當對照相關(guān)方的需求和期望，對基礎(chǔ)設(shè)施進行評價，并找

出不足或薄弱環(huán)節(jié)，加以改進。持續(xù)改進是質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安

全等管理體系標準共同的要求和優(yōu)越性所在?；A(chǔ)設(shè)施的改進也是企

業(yè)管理體系改進的重要內(nèi)容，這種改進包括基礎(chǔ)設(shè)施的更新。在當今

技術(shù)飛躍發(fā)展的時代，適時更新基礎(chǔ)設(shè)施，不但可以大大提高生產(chǎn)效

率，而且可以大大提高產(chǎn)品質(zhì)量和過程質(zhì)量，使企業(yè)的管理體系更能

滿足相關(guān)方不斷發(fā)展的要求和期望。

十六、工作環(huán)境的兩大類因素

1.人的因素

人的因素包括社會和心理兩方面。為此，企業(yè)應該鼓勵員工創(chuàng)造

性的工作方法和給予更多的參與機會，積極推動工業(yè)工程的方法、改

進工作環(huán)境，以降低員工的勞動強度、提高員工的工作效率，增強工

作的安全性和健康性。同時，企業(yè)要創(chuàng)造良好的人文環(huán)境，建立暢通

的溝通渠道，形成團結(jié)、協(xié)作、友好、互助的工作氛圍。

2.物的因素

對企業(yè)工作環(huán)境產(chǎn)生影響的物理因素主要有以下三個方面：①工

作場所的位置；②熱度、溫度、光線、空氣流動；③衛(wèi)生、清潔度、

噪聲、振動和污染。這些因素會影響人員工作能力的發(fā)揮，因此企業(yè)

要選擇合適的工作場所，提供適宜的溫度、光線等物理環(huán)境，并保持

工作環(huán)境的衛(wèi)生，降低噪聲污染、電磁污染、光污染、熱污染、水體

污染，保證員工的身體健康。

十七、工作環(huán)境管理的要求

L確定所需要的工作環(huán)境條件

企業(yè)所處的環(huán)境不同和生產(chǎn)的產(chǎn)品不同，其所需要的工作環(huán)境也

就有所不同。要進行工作環(huán)境資源管理，首先必須確定本組織所必需

的工作環(huán)境條件（因素）。企業(yè)若只照搬其他企業(yè)的模式，會造成工

作環(huán)境資源的浪賽（創(chuàng)造適宜工作環(huán)境需要成本投入），或者造成工

作環(huán)境不能滿足生產(chǎn)和質(zhì)量的要求。

在確定工作環(huán)境條件時，企業(yè)不僅要考慮各相關(guān)方對工作環(huán)境的

要求，還要兼顧企業(yè)所處的人文環(huán)境條件和自然環(huán)境條件，并且要根

據(jù)行業(yè)的性質(zhì)，嚴格按照國家相關(guān)法律、法規(guī)、行業(yè)相關(guān)標準來確定

環(huán)境要求。為此，以下事項必須得到明確：顧客或產(chǎn)品對工作環(huán)境有

什么要求？社會或政府對工作環(huán)境有什么要求？供方對工作環(huán)境有什

么要求？員工對工作環(huán)境有什么要求？所有者對工作環(huán)境資源管理有

什么要求？企業(yè)處在一個怎樣的人文環(huán)境條件之中？企業(yè)處在一個怎

樣的自然環(huán)境條件下？現(xiàn)有的人文環(huán)境條件可能會發(fā)生什么變化？現(xiàn)

有的自然環(huán)境條件可能會發(fā)生什么變化？掌握了多少工作環(huán)境資源？

確定企業(yè)的工作環(huán)境條件，既要從企業(yè)總體上把握，又要從不同

部門、不同崗位去把握。值得強調(diào)的是，企業(yè)應根據(jù)實際情況和資源,

在綜合平衡各相關(guān)方要求的基礎(chǔ)上確定工作環(huán)境條件。有三條原則應

該遵守：一是工作環(huán)境必須滿足產(chǎn)品、過程和法律法規(guī)的基本要求；

二是盡可能節(jié)約成本支出；三是如果可能應盡量改善工作環(huán)境狀況。

2.保持必需的工作環(huán)境

在確定了工作環(huán)境條件之后，企業(yè)應當通過維持和改進來保持所

必需的工作環(huán)境。

工作環(huán)境在運行中，總會出現(xiàn)異常情況，例如因臺風襲擊而造成

空調(diào)或電燈損壞。在出現(xiàn)異常情況時，應盡快查明原因并予以解決。

對于非常重要的工作環(huán)境條件，應事先制定應急預案以提高控制能力。

即使不出現(xiàn)任何異常，工作環(huán)境也需要努力維持。日本創(chuàng)造的5s管理

（詳見本章第四節(jié)），就值得推行和借鑒。此外，企業(yè)也應始終關(guān)注

工作環(huán)境中的人文環(huán)境條件。一般來說，人文環(huán)境條件主要通過教育

和培訓來鞏固和強化，當然也需要必要的規(guī)章制度和獎懲措施。企業(yè)

要維持已建立的工作環(huán)境，需要投入三大資源：一是“人”（管理和

操作人員）；二是“軟件”（管理方法和操作規(guī)程）；三是有關(guān)工作

環(huán)境建立和維持的“基礎(chǔ)設(shè)施”（如動力設(shè)備、清潔用具等）。

根據(jù)所處的外界環(huán)境的變化，對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的欠缺及不適之處

予以改進。具體有以下三個方面的改進：

第一，彌補欠缺。企業(yè)發(fā)現(xiàn)其工作環(huán)境存在某種欠缺時，應及時

彌補。例如，現(xiàn)有的通風設(shè)備未能滿足通風要求，就應及時增加或更

換。企業(yè)有時為了產(chǎn)品加工的需要，不得不采用一些不利于員工生理

和心理需要的物理環(huán)境，這時應采取相應的措施予以彌補。例如，工

作環(huán)境溫度如果過高（如冶煉車間），就應該給員工提供防暑降溫的

設(shè)備和飲料。對于有害的工作環(huán)境，如高噪聲、高粉塵、高溫、電磁

輻射、有害氣體之類，一方面要盡量采取措施，將有害的狀況盡最大

努力加以改善；另一方面則應對員工給予適當補貼，如勞動保護補貼、

縮短工作時間等。

第二，改善不適。當企業(yè)的產(chǎn)品發(fā)生改變，或產(chǎn)品的質(zhì)量目標已

被提高時，工作環(huán)境已不適應新的要求，企業(yè)就應當及時改善不相適

應的工作環(huán)境條件。例如，使用了新型數(shù)控機床，其廠房環(huán)境要求更

高，就應及時改變現(xiàn)有的環(huán)境條件。

第三，促進提高。優(yōu)越的工作環(huán)境條件，不但可以更穩(wěn)妥地保證

質(zhì)量，而且可以提高員工的工作動力和滿意程度，改善他們的心理、

生理狀態(tài)，提高他們的工作能力。因此，在經(jīng)濟允許的條件下，可以

不斷改善工作環(huán)境，使其更符合人性的需要。

十八、設(shè)備的選擇與使用

1.設(shè)備的選擇

設(shè)備的選擇，是企業(yè)設(shè)備管理的首要環(huán)節(jié)，對于新建企業(yè)的設(shè)備

配套，老企業(yè)新設(shè)備的購置和專用設(shè)備的設(shè)計、制造，以及關(guān)鍵技術(shù)

裝備的引進，都是十分重要的課題。

選擇設(shè)備的目的在于為生產(chǎn)過程選擇最佳技術(shù)裝備。因此，設(shè)備

選擇的基本原則是要綜合考慮企業(yè)近、遠期發(fā)展規(guī)劃，采用技術(shù)上先

進、經(jīng)濟上合理、生產(chǎn)上適用的設(shè)備。也就是說，設(shè)備選擇必須全面

考慮技術(shù)和經(jīng)濟的要求，是一項集技術(shù)與經(jīng)濟為一體的系統(tǒng)工程。這

里涉及若干個基本概念。

設(shè)備壽命周期費用是選擇和評價設(shè)備的重要經(jīng)濟指標。對于企業(yè)

而言，在選購設(shè)備時，不能只考慮設(shè)備的價格，還要考慮使用期間的

各種費用支出，即應從設(shè)備壽命周期的全部支出來評價和作出選擇。

必須指出，設(shè)備壽命周期費用只是評價設(shè)備經(jīng)濟性的一個方面，

設(shè)備的選擇還需要對設(shè)備的費用效率與綜合效率進行計算和評價。所

謂的設(shè)備費用效率是通過設(shè)備的系統(tǒng)效率與其壽命周期費用對比來評

價設(shè)備的一種技術(shù)經(jīng)濟分析方法。

費用效率是設(shè)備單位壽命周期費用支出所取得的生產(chǎn)效果。設(shè)備

的選擇是追求在設(shè)備壽命周期內(nèi)達到費用效率最高，而不是設(shè)備壽命

周期費用最低。

系統(tǒng)效率用來表示設(shè)備運行時的一系列因素效果的反映，這些因

素包括生產(chǎn)性、可靠性、維修性、節(jié)能性、安全性、環(huán)保性、成套性

以及靈活性。其中，生產(chǎn)性、節(jié)能性一般用數(shù)量表示；而維修性、可

靠性等難以用數(shù)量表示，只能作定性分析。定性分析需按每個因素的

情況給不同設(shè)備評分，綜合得分最多的設(shè)備為最佳設(shè)備。

設(shè)備選擇過程一般可分為三個步驟：首先，收集和綜合市場信息,

包括設(shè)備的各類技術(shù)參數(shù)、價格、供應商背景等；其次，制定采購方

案，并選擇供應商；最后，談判和確定供應商，并考慮其配套性、維

修條件、運輸與安裝條件以及相關(guān)法規(guī)等。

2.設(shè)備的合理使用，

正確合理地使用設(shè)備，可以保持設(shè)備良好的工作性能和工作程度,

充分發(fā)揮設(shè)備的生產(chǎn)，效率，延長設(shè)備的使用壽命，為生產(chǎn)順利進行

創(chuàng)造有利條件，同時也為企業(yè)帶來良好的經(jīng)濟效益。

設(shè)備的使用，一般指設(shè)備進廠后直到報廢（或調(diào)出）為止的整個

使用情況。設(shè)備的使用過程是一個“人一機工程”。其中，人是主導

因素，但任何一個操作運行的行為都受到設(shè)備技術(shù)性能的制約，操作、

維護人員的行為必須規(guī)范化。所以，在設(shè)備使用和維護階段，要求操

作人員和其他輔助人員、管理人員都必須嚴格遵守設(shè)備的運行使用制

度，才能保證設(shè)備系統(tǒng)正常地運行，維持企業(yè)各項活動的協(xié)調(diào)性。

合理地使用設(shè)備，企業(yè)要做好五件事情，而設(shè)備操作人員要達到

“四項要求”，遵守“五項紀律”。

企業(yè)應做好的五項事情：①充分發(fā)揮操作人員的智慧和積極性。

設(shè)備是由人操作和使用的，充分的崗位教育培訓和積極有效的激勵制

度是很關(guān)鍵的。②合理地配備各種類型的設(shè)備，以適應企業(yè)生產(chǎn)活動

的不斷變化和發(fā)展需要。③有效的人機配備，并確保生產(chǎn)安全。④建

立和健全設(shè)備的操作、安全技術(shù)、崗位責任等規(guī)章制度和程序。⑤為

設(shè)備提供良好的工作環(huán)境。良好的工作環(huán)境，是保證設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，

延長使用期限，保證安全生產(chǎn)的重要條件，因此，要根據(jù)設(shè)備使用和

維護的要求，安裝必要的防銹、防潮、防塵、防震裝置，配備必要的

測量、保險用的儀器裝備等。

設(shè)備操作人員要做到“四項要求”：整齊、清潔、潤滑和安全。

同時，還必須嚴格遵守設(shè)備操作的“五項紀律”：①憑操作證使用設(shè)

備，遵守安全操作規(guī)程；②經(jīng)常保持設(shè)備清潔，按時加油；③遵守交

接班制度；④管好工具附件，不得遺失；⑤發(fā)現(xiàn)故障，立即停車，自

己不能處理的應及時通知檢查。

十九、設(shè)備的改造與更新

在設(shè)備的自然壽命結(jié)束之前，其經(jīng)濟壽命即因無形磨損而無可挽

回地要趨于結(jié)束。如果繼續(xù)延長設(shè)備的役齡，設(shè)備系統(tǒng)由于過分老化

將不再給企業(yè)帶來利潤。因此，必須對原設(shè)備系統(tǒng)進行技術(shù)改造，使

它再煥發(fā)創(chuàng)利的生命力；或徹底更新，以全新的原型設(shè)備或新式設(shè)備

取代舊設(shè)備。

1.設(shè)備的最佳更新期

設(shè)備壽命包括物質(zhì)壽命、技術(shù)壽命和經(jīng)濟壽命等多種含義。物質(zhì)

壽命指設(shè)備從開始使，用直到不能再用而報廢所經(jīng)過的時間。一般隨

著設(shè)備使用時間的延長，支出的維修費用也日益提高。因此，延長設(shè)

備的物質(zhì)壽命在經(jīng)濟上不一定都是合理的。技術(shù)壽命是指從設(shè)備開始

使用，到因技術(shù)落后而被淘汰所經(jīng)過的時間，通過設(shè)備改造可以延長

設(shè)備的技術(shù)壽命。經(jīng)濟壽命是指從設(shè)備開始使用到繼續(xù)使用其經(jīng)濟效

益顯著下降所經(jīng)過的時間，設(shè)備改造也可以延長設(shè)備的經(jīng)濟壽命。在

技術(shù)經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，設(shè)備的技術(shù)壽命和經(jīng)濟壽命往往短于設(shè)備

的物質(zhì)壽命。企業(yè)的一切工作必須符合經(jīng)濟的原則，進行設(shè)備更新的

依據(jù)是其經(jīng)濟壽命。

2.設(shè)備的補償與折舊

大修、改造和更新都是對磨損的補償。大修主要是全面地補償有

形磨損，改造主要是局部或全面地補償無形磨損，更新則是全面徹底

地補償綜合磨損。三種補償方式的后果不同，故需進行分析比較確定

各方案的經(jīng)濟合理性界限，作為決策的重要依據(jù)。權(quán)衡比較大修、改

造、更新時，經(jīng)常會出現(xiàn)以下五種情況：①舊設(shè)備原封不動，繼續(xù)使

用；②舊設(shè)備大修理；③舊設(shè)備改造；④采用結(jié)構(gòu)和性能相同的新設(shè)

備；采用性能更好、結(jié)構(gòu)更完善、效率更高的先進新設(shè)備。將以上五

種方案逐一比較，便可選出比較合適的投資方案。除了考慮單臺設(shè)備

的經(jīng)濟效果外，還應比較由此而引起的整個生產(chǎn)系統(tǒng)的技術(shù)經(jīng)濟效益,

即把局部效果納入總體中去考察。總之，設(shè)備大修、改造和更新三種

補償方案各有利弊，適用于不同的條件，企業(yè)應根據(jù)各自的具體條件

合理決策。

設(shè)備在長期生產(chǎn)過程中，磨損部分價值將轉(zhuǎn)移到由它生產(chǎn)的產(chǎn)品

中去，而這一部分固定資產(chǎn)價值叫折舊。用貨幣表示轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去

的那一部分固定資產(chǎn)的價值叫折舊費，設(shè)備折舊是設(shè)備管理的重要內(nèi)

容之一。做好設(shè)備折舊工作具有重要的意義：①折舊是社會補償基金

的組成部分，正確計提折舊可為社會總產(chǎn)品中合理劃分補償基金和國

民收入提供科學依據(jù)，有利于合理安排積累與消費的比例，搞好國民

經(jīng)濟的綜合平衡。②折舊是產(chǎn)品成本的組成部分，正確計提折舊才能

真實地反映企業(yè)的成本和利潤，正確評價企業(yè)的經(jīng)濟效果。③折舊是

企業(yè)固定資產(chǎn)更新改造費用的主要來源，正確計提折舊有利于保證企

業(yè)及時更新改造設(shè)備，提高企業(yè)技術(shù)水平。④折舊有利于提高企業(yè)管

理水平。影響設(shè)備折舊的基本因素包括：設(shè)備的原始價值、設(shè)備的殘

值、設(shè)備修理費、設(shè)備的折舊年限等。折舊方法很多，目前多數(shù)用直

線折舊法。

二十、基礎(chǔ)設(shè)施的范圍

基礎(chǔ)設(shè)施包括企業(yè)運作所必需的設(shè)施、設(shè)備和服務(wù)的體系，主要

分為三大類：

(1)建筑物、工作場所和相關(guān)的設(shè)施，例如，廠房、生產(chǎn)車間、

儲存和試驗場所、辦公室以及與其配套的設(shè)施。

(2)生產(chǎn)過程設(shè)備(包括硬件和軟件)，例如，機床、生產(chǎn)線、

工具和設(shè)備、計算機硬件及軟件系統(tǒng)。

(3)支持性服務(wù)裝備，例如，企業(yè)的運輸設(shè)備、供水、供電、供

氣和通信設(shè)施，也包括交付后活動的維護網(wǎng)點、咨詢培訓等支持性或

輔助性服務(wù)設(shè)施。

對基礎(chǔ)設(shè)施管理的重點在于依據(jù)企業(yè)運行的需求，對已有的基礎(chǔ)

設(shè)施進行維護保養(yǎng)，以延長其使用壽命，或更換、增添必要的基礎(chǔ)設(shè)

施以滿足發(fā)展需求。設(shè)備是基礎(chǔ)設(shè)施最重要的項目，設(shè)備管理仍然是

基礎(chǔ)設(shè)施管理的重點。

二十一、基礎(chǔ)設(shè)施的評價與改進

一個企業(yè)有多個相關(guān)方，如顧客、所有者、員工、供方和合作者、

社會（包括政府）。他們對企業(yè)的需求和期望各有不同，這些不同的

需求和期望，在基礎(chǔ)設(shè)施方面自然也各不相同。

企業(yè)應當對照相關(guān)方的需求和期望，對基礎(chǔ)設(shè)施進行評價，并找

出不足或薄弱環(huán)節(jié)，加以改進。持續(xù)改進是質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安

全等管理體系標準共同的要求和優(yōu)越性所在?；A(chǔ)設(shè)施的改進也是企

業(yè)管理體系改進的重要內(nèi)容，這種改進包括基礎(chǔ)設(shè)施的更新。在當今

技術(shù)飛躍發(fā)展的時代，適時更新基礎(chǔ)設(shè)施，不但可以大大提高生產(chǎn)效

率，而且可以大大提高產(chǎn)品質(zhì)量和過程質(zhì)量，使企業(yè)的管理體系更能

滿足相關(guān)方不斷發(fā)展的要求和期望。

二十二、財務(wù)報表簡介

按照目前的國際慣例，企業(yè)應提供的財務(wù)報表有資產(chǎn)負債表、利

潤表和現(xiàn)金流量表。資產(chǎn)負債表和利潤表可以直接從調(diào)整后的試算平

衡表編制。

利潤表和資產(chǎn)負債表都是按權(quán)責發(fā)生制編制的。其中利潤表是

“動態(tài)”的報表，反映的是時期數(shù)。資產(chǎn)負債表是“靜態(tài)”的報表，

反映的是時點數(shù)。現(xiàn)金流量表也是“動態(tài)”的報表，反映的是時期數(shù),

但它是按現(xiàn)金制（或混合基礎(chǔ)）編制的。

1.資產(chǎn)負債表

資產(chǎn)負債表反映企業(yè)經(jīng)過一段時間的經(jīng)營以后，期末所有資產(chǎn)、

負債和所有者權(quán)益數(shù)額以及當期的變化情況，反映的是