第3頁共3頁2024年醫(yī)院資金管理制度范文醫(yī)院專項(xiàng)基金財(cái)務(wù)管理制度第一條為強(qiáng)化對(duì)專項(xiàng)基金的監(jiān)管，規(guī)范支出行為，提升資金使用效率，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及其他相關(guān)法規(guī)，制定本制度。第二條專項(xiàng)基金是指單位為完成特定任務(wù)，由上級(jí)部門劃撥給本單位的專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。專項(xiàng)工作支出涵蓋專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、專項(xiàng)會(huì)議費(fèi)、專項(xiàng)設(shè)備購置費(fèi)、專項(xiàng)修繕費(fèi)等。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)支出范圍包括管理人員補(bǔ)貼、辦公費(fèi)用、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、燃料費(fèi)、辦案誤餐費(fèi)等。第三條專項(xiàng)基金的使用與管理(一)專項(xiàng)基金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途專項(xiàng)專用，實(shí)行專項(xiàng)專人審批，遵循統(tǒng)籌規(guī)劃、量入為出的原則，由單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算。(二)管理專項(xiàng)基金需設(shè)立“專項(xiàng)基金管理臺(tái)賬”進(jìn)行日常管理，定期對(duì)專項(xiàng)工作的執(zhí)行進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，強(qiáng)化事前、事中、事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。(三)專項(xiàng)工作完成后，應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定及時(shí)向上級(jí)部門提交專項(xiàng)基金使用情況報(bào)告。當(dāng)年未能完成的專項(xiàng)工作，其資金可結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度繼續(xù)使用。第四條專項(xiàng)工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷，經(jīng)辦人需在發(fā)票上詳細(xì)注明每筆支出的事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，按照?qǐng)?bào)銷審批權(quán)限送交專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任、副主任審批并簽署意見后，交財(cái)務(wù)部門列支。經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人對(duì)支出的真實(shí)性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程序是否符合財(cái)務(wù)制度負(fù)責(zé)；專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任、副主任對(duì)支出的合法性、合理性負(fù)責(zé)。所有報(bào)銷原始憑證必須內(nèi)容合法，手寫發(fā)票需清晰簽章、字跡清楚，項(xiàng)目填寫完整，包含費(fèi)用開支項(xiàng)目、單位名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額等信息，大小寫一致，不得涂改。否則，財(cái)務(wù)部門將不予報(bào)銷。第五條專項(xiàng)基金的使用必須與醫(yī)院的報(bào)銷制度保持一致，遵循先預(yù)算后執(zhí)行的原則，否則財(cái)務(wù)科將不予辦理日?qǐng)?bào)賬手續(xù)。2024年醫(yī)院資金管理制度范文（二）第三十二條公司應(yīng)采用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾矸绞剑瑢?duì)以公司名義設(shè)立的各類銀行卡存款進(jìn)行月度核對(duì)，確保銀行卡對(duì)賬單與相關(guān)資金的銀行卡存款明細(xì)賬一致。對(duì)于已消費(fèi)但未報(bào)銷的費(fèi)用，應(yīng)督促持卡人盡快完成報(bào)賬手續(xù)。第六章監(jiān)督第三十四條內(nèi)部審計(jì)部門需定期和不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行核查，以確保其安全性。第三十五條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)每月審查銀行存款對(duì)賬情況，確保銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)整一致。發(fā)現(xiàn)異常情況時(shí)，應(yīng)立即糾正。第三十六條每月需將已使用的票據(jù)與銀行對(duì)賬單相關(guān)記錄進(jìn)行核對(duì)，以防止空白票據(jù)的丟失或非法使用。第三十七條財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)未結(jié)算的賬目進(jìn)行跟進(jìn)并及時(shí)處理。第三十八條要強(qiáng)化對(duì)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)工作。貨幣資金的管理應(yīng)作為內(nèi)部審計(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。定期審計(jì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，以及貨幣資金收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，同時(shí)審計(jì)貨幣資金保管的安全性。第三十九條各分公司應(yīng)根據(jù)自身運(yùn)營情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和流程。所有資金支付必須嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和流程審批。對(duì)于未經(jīng)審批或超權(quán)限審批的資金，出納員不得進(jìn)行支付，其他財(cái)務(wù)人員不得處理相關(guān)財(cái)務(wù)事務(wù)。付款申請(qǐng)需附帶相關(guān)證明材料。第七章附則第四十條本制度的解釋權(quán)歸公司董事會(huì)所有。第四十一條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后生效。在與日后頒布或修訂的法律法規(guī)