超級(jí)無(wú)敵爆炸可愛(ài)星的題庫(kù)庫(kù)

1、內(nèi)部控制的基本概念是從早期下列哪種思想的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來(lái)的？一一［單選題］

A科學(xué)管理

B內(nèi)部牽制

C內(nèi)部審計(jì)

D管理控制

正確答案：B

2、下列情形中，不違背貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離原則的是0。一一［單選題］

A由出納人員兼任會(huì)計(jì)檔案保管工作

B由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章

C由出納人員兼任收入總賬和明細(xì)賬的登記工作

D由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬及總賬的登記工作

正確答案：D

3、針對(duì)資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有()o一一［單選題］

A印章要與空白票據(jù)分管

B由一人辦理資金全過(guò)程業(yè)務(wù)

C嚴(yán)禁收款不入賬、設(shè)立“小金庫(kù)”

D出納人員根據(jù)資金收付憑證登記日記賬

正確答案：B

4、以下不能體現(xiàn)內(nèi)部牽制主要思想的有()o——匚單選題］

A出納業(yè)務(wù)由出納人員負(fù)責(zé)收支款項(xiàng)，但不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債

務(wù)賬目的登記工作，實(shí)行賬、錢(qián)物分管

B處理一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)有兩個(gè)或兩個(gè)以上相互牽制的程序(手續(xù))

C總賬與明細(xì)賬、日記賬之間應(yīng)由不同人員登記并定期進(jìn)行核對(duì)

D金庫(kù)的鑰匙必須由兩人分管，支票和印章必須實(shí)行兩人分管

E對(duì)于現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，可由出納同時(shí)負(fù)責(zé)收款和登記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬

正確答案：E

5、下面有關(guān)內(nèi)部控制的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是()。一一［單選題］

A內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的控制

B內(nèi)部控制是控制的一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程是需要全員的參與，包括董事會(huì)、管理層、監(jiān)事會(huì)都

需要參與進(jìn)來(lái)，但不包括員工

C內(nèi)部控制是一種管理，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理

D內(nèi)部控制是一種合理保證

正確答案：B

6、下列關(guān)于內(nèi)部控制的論述，不正確的是()?一一［單選題］

A內(nèi)部控制是一個(gè)不斷發(fā)展、完善的過(guò)程，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的新情況適時(shí)改進(jìn)

B內(nèi)部控制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施

C對(duì)管理層或董事會(huì)來(lái)說(shuō)，內(nèi)部控制提供的只是合理的保證，而非絕對(duì)的保證

D制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成功

正確答案：D

7、有關(guān)內(nèi)部控制的發(fā)展階段的論述不正確的是。。一一［單選題］

A20世紀(jì)60年代以前，內(nèi)部控制主要表現(xiàn)為內(nèi)部牽制

B在內(nèi)部控制制度階段，內(nèi)部控制被劃分為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制

C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)主要包括控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制程序三個(gè)組成部分

D目前內(nèi)部控制研究上升到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的高度

正確答案：A

8、專(zhuān)門(mén)研究?jī)?nèi)部控制問(wèn)題的委員會(huì)，即C0S0委員會(huì)，在1992年將內(nèi)部控制界定為一種。。

——匚單選題］

A政策

B制度

C程序

D過(guò)程

正確答案：D

9、內(nèi)部控制整體框架階段將內(nèi)部控制劃分為()要素。一一［單選題］

A不相容職務(wù)分離

B授權(quán)審批

C控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、控制程序

D控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督

正確答案：D

10、通常情況下，下列控制效果最好的是。。一一匚單選題］

A事前控制

B事中控制

C事后控制

D外部控制

正確答案：A

11、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）?！蹎芜x題］

A企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)即提高企業(yè)資源利用的效果性與效率性

B企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)即編制可靠的財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)送高質(zhì)量的會(huì)計(jì)信息

C企業(yè)的合規(guī)目標(biāo)即提高企業(yè)對(duì)適用的法律和法規(guī)的遵循程度

D企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保護(hù)目標(biāo)即實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化

正確答案：D

12、COSO的定義對(duì)內(nèi)部控制的理解不包括（）?！蹎芜x題］

A內(nèi)部控制是一個(gè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的程序及方法，而其本身并非目標(biāo)

B內(nèi)部控制只提供合理保證，而非絕對(duì)保證

C內(nèi)部控制要由企業(yè)中各級(jí)人員實(shí)施與配合

D內(nèi)部控制可以提供絕對(duì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)告

正確答案：D

13、某公司制定了嚴(yán)格的員工手冊(cè)，要求每位員工必須誠(chéng)實(shí)守信，并且通過(guò)定期的公司活動(dòng)強(qiáng)

化員工的誠(chéng)信觀(guān)念和品行操守屬于COSO內(nèi)部控制框架要素中的（）。一一［單選題］

A控制環(huán)境

B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C信息與溝通

D監(jiān)督

正確答案：A

14、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）o——［單選題］

A1992年，COSO提出了具有歷史性意義的《內(nèi)部控制一一整體框架》，標(biāo)志著內(nèi)部控制整體

框架的正式形成，是內(nèi)部控制理論研究的歷史性突破

B1992年，COSO委員會(huì)發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》，標(biāo)志著內(nèi)部控制進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)管理

整合框架階段

C《內(nèi)部控制一一整體框架》將內(nèi)部控制劃分為控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通

和監(jiān)督五要素

D《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一一整合框架》將內(nèi)部控制劃分為內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)制定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息溝通和監(jiān)控八要素

正確答案：B

15、在內(nèi)部控制目標(biāo)體系中處于最高層次，其他目標(biāo)都要為其服務(wù)的是（）。一一［單選題］

A戰(zhàn)略目標(biāo)

B報(bào)告目標(biāo)

C經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

D資產(chǎn)目標(biāo)

正確答案：A

16、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，這符合

內(nèi)部控制原則中的()o一一［單選題］

A重要性原則

B全面性原則

C成本效益原則

D適應(yīng)性原則

正確答案：A

17、下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)的是()0——［單

選題］

A資產(chǎn)安全目標(biāo)

B提高經(jīng)營(yíng)效率和效果的目標(biāo)

C經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)目標(biāo)

D促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)

正確答案：C

18、對(duì)內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯(cuò)誤的是()o——［單選題］

A內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)全員參與，人人有責(zé)

B企業(yè)的各級(jí)管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹(shù)立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

C以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實(shí)施，并主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任

D被動(dòng)地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定

正確答案：D

19、下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是().一一［單選題］

A企業(yè)董事會(huì)

B企業(yè)監(jiān)事會(huì)

C對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)的國(guó)家審計(jì)人員

D企業(yè)全體員工

正確答案：C

20、關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對(duì)保證”的理解錯(cuò)誤

的是()。一一［單選題］

A內(nèi)部控制對(duì)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大

B企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會(huì)受到外部環(huán)境的影響

C內(nèi)部控制無(wú)法作用于外部環(huán)境

D內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性

正確答案：A

21、內(nèi)部控制是一種全程控制，從時(shí)間順序上來(lái)看不包括()。——［單選題］

A事前控制

B事中控制

C事后控制

D制度設(shè)計(jì)、制度執(zhí)行與監(jiān)督評(píng)價(jià)

正確答案：D

22、下列關(guān)于內(nèi)部控制目標(biāo)之間關(guān)系的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()o——［單選題］

A戰(zhàn)略目標(biāo)是最高目標(biāo)，是與企業(yè)使命相聯(lián)系的終極目標(biāo)

B經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是戰(zhàn)略目標(biāo)的細(xì)化、分解與落實(shí)，是戰(zhàn)略目標(biāo)的短期化和具體化

C資產(chǎn)安全目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的物質(zhì)前提

D報(bào)告目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有效保證

正確答案：D

23、企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物質(zhì)前提是()?一一［單選題］

A財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整

B保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整

C企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定

D提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果

正確答案：B

24、內(nèi)部控制要達(dá)到的最直接也是最根本的目標(biāo)是()o——匚單選題］

A資產(chǎn)安全目標(biāo)

B報(bào)告目標(biāo)

C經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

D戰(zhàn)略目標(biāo)

正確答案：D

25、內(nèi)部控制的核心目標(biāo)是()o一一［單選題］

A資產(chǎn)安全目標(biāo)

B報(bào)告目標(biāo)

C經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

D戰(zhàn)略目標(biāo)

正確答案：C

26、在下列原則中，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位

的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的是()。一一［單選題］

A全面性原則

B重要性原則

C制衡性原則

D成本效益原則

正確答案：A

27、中央在國(guó)企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括()。一一［單選題］

A重大決策

B重大政策變更

C重大事項(xiàng)

D重要人事任免

E大額資金使用

正確答案：B

28、內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對(duì)保證，原因就在于(),——［單

選題］

A內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力

B內(nèi)部控制的目標(biāo)制定不合理

C內(nèi)部控制本身具有一定的局限性

D內(nèi)部控制制度有待完善

正確答案：C

29、企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)是。。一一［單選題］

A內(nèi)部環(huán)境

B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C控制活動(dòng)

D信息與溝通

E內(nèi)部監(jiān)督

正確答案：A

30、在下列內(nèi)部控制要素中，被稱(chēng)為對(duì)內(nèi)部控制的控制，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證的是。。

----［單選題］

A內(nèi)部環(huán)境

B內(nèi)部監(jiān)督

C控制活動(dòng)

D風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

正確答案：B

31、在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中，處于一個(gè)承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是（）。

一一［單選題］

A內(nèi)部環(huán)境

B內(nèi)部監(jiān)督

C控制活動(dòng)

D信息與溝通

正確答案：D

32、下列各項(xiàng)中不屬于企業(yè)內(nèi)部控制的控制措施的是（）o——［單選題］

A不相容職務(wù)相互分離控制

B預(yù)算控制

C會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

D人力資源政策

正確答案：D

33、分別設(shè)置不同層次的管理人員及由各專(zhuān)業(yè)人員組成的管理團(tuán)隊(duì)，針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)功能行使決

策、計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)的權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)，是保證業(yè)務(wù)順利開(kāi)展的支撐平臺(tái)，這

指的是（）。一一［單選題］

A內(nèi)部機(jī)構(gòu)

B治理結(jié)構(gòu)

C管理機(jī)構(gòu)

D董事會(huì)

正確答案：A

34、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，有決定權(quán)的

是。［單選題］

A股東大會(huì)

B董事會(huì)

C總經(jīng)理

D國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

正確答案：D

35、審議戰(zhàn)略委員會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給（）?！蹎芜x題］

A股東大會(huì)

B董事會(huì)

C監(jiān)事會(huì)

D總經(jīng)理

正確答案：B

36、以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）o一一［單選題］

A股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，它由全體股東組成，依法行使職權(quán)，選舉和更換董事，決

定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃，審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告，審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告，審議批準(zhǔn)公

司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案，審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案等。

B董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，也是股東（大）會(huì)的常設(shè)權(quán)力結(jié)構(gòu)。董事會(huì)向股東（大）會(huì)

負(fù)責(zé)。依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，可按照股東（大）會(huì)的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、

薪酬與考核等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，明確各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限、任職資格、議事規(guī)則和工作程序，

為董事會(huì)科學(xué)決策提供支持。

C監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，依法檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行

公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管

理人員提出罷免建議。

D審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)

調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。

正確答案：C

37、為實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施

路徑，這指的是（）。一一［單選題］

A發(fā)展目標(biāo)

B戰(zhàn)略規(guī)劃

C企業(yè)規(guī)劃

D企業(yè)戰(zhàn)略

正確答案：B

38、企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而錄（任）用的各種人員，包括董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和一般

員工，其本質(zhì)是企業(yè)各種人員所具有的腦力和體力的總和，這指的是（）.一一［單選題］

A人力資源

B企業(yè)勞動(dòng)力

C企業(yè)員工

D人脈資源

正確答案：A

39、企業(yè)核心技術(shù)的創(chuàng)造者和維護(hù)者是（）。一一匚單選題］

A股東

B高管人員

C專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員

D一般員工

正確答案：C

40、對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系構(gòu)建起到關(guān)鍵作用的是（）?一一［單選題］

A高管人員

B全體員工

C政府的強(qiáng)制要求

D社會(huì)的呼吁

正確答案：A

41、為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的

是（）?！蹎芜x題］

A企業(yè)的規(guī)章制度

B企業(yè)文化

C管理層的管理理念

D管理者與員工的關(guān)系

正確答案：B

42、以下屬于典型的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的是（）o——［單選題］

A社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

B社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

C法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)

D自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

正確答案：B

43、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要包括兩個(gè)方面（）。一一［單選題］

A感知風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

B監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)

C感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)

D計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

正確答案：C

44、企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量被稱(chēng)為（）。一一匚單選題］

A風(fēng)險(xiǎn)承受能力

B風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

C風(fēng)險(xiǎn)偏好

D風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量

正確答案：c

45、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的財(cái)務(wù)報(bào)表分析法不包括()。一一［單選題］

A比率分析法

B故障樹(shù)法

C杜邦分析法

D趨勢(shì)分析法

正確答案：B

46、下列風(fēng)險(xiǎn)中，可以分散的是()。一一匚單選題］

A宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變動(dòng)

B經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

C稅制改革

D會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改革

正確答案：B

47、杜邦分析法的出發(fā)點(diǎn)是()?——［單選題］

A銷(xiāo)售凈利率

B凈資產(chǎn)收益率

C資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

D權(quán)益乘數(shù)

正確答案：B

48、按表現(xiàn)形式分，流程圖可分為()?——［單選題］

A內(nèi)部和外部流程圖

B簡(jiǎn)單和復(fù)雜流程圖

C實(shí)物形態(tài)和價(jià)值形態(tài)流程圖

D一般和特殊流程圖

正確答案：C

49、下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)定量分析法的是()o一一［單選題］

A情景分析

B壓力測(cè)試

C敏感性分析

D問(wèn)卷調(diào)查

正確答案：D

50、過(guò)去的戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃數(shù)據(jù)、戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成的分析數(shù)據(jù)等應(yīng)屬于()。一一［單選題］

A宏觀(guān)數(shù)據(jù)

B行業(yè)數(shù)據(jù)

C專(zhuān)家數(shù)據(jù)

D歷史數(shù)據(jù)

正確答案：D

51、用來(lái)分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)的成因、風(fēng)險(xiǎn)造成的損失或帶來(lái)的機(jī)會(huì)等變量在未

來(lái)變化的概率分布的方法是()o——［單選題］

A蒙特卡羅法

B關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法

C風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法

D壓力測(cè)試法

正確答案：A

52、為適應(yīng)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理的需求而推出的，以規(guī)范的統(tǒng)計(jì)全面權(quán)衡市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法是().-

一［單選題］

AVaR法

B蒙特卡羅法

C情景分析法

D腳本法

正確答案：A

53、風(fēng)險(xiǎn)分析的核心內(nèi)容是()o——［單選題］

A風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

B風(fēng)險(xiǎn)的影響程度

C風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)

DA、B均是

正確答案：D

54、下列各項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)分析方法中定量分析方法的是()。一一［單選題］

A情景分析法

B風(fēng)險(xiǎn)收益法

C風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估圖法

D風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法

正確答案：C

55、下列各項(xiàng)中，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析法的表述錯(cuò)誤的是()。一一［單選題］

A專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)，一般的風(fēng)險(xiǎn)管理者不易掌握

B如果財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不真實(shí)，該方法的應(yīng)用就會(huì)受到限制

C該方法的正確實(shí)施主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的經(jīng)驗(yàn)和主觀(guān)判斷

D該方法能綜合反映風(fēng)險(xiǎn)管理單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)成果和風(fēng)險(xiǎn)暴露

正確答案：C

56、假定某種現(xiàn)象或某種趨勢(shì)將持續(xù)到未來(lái)的前提下，對(duì)預(yù)測(cè)現(xiàn)象可能出現(xiàn)的情況或引起的后

果作出預(yù)測(cè)的方法是()o——［單選題］

A情景分析法

B敏感性分析法

C定性分析法

D定量分析法

正確答案：A

57、下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略選擇方法的是()。一一［單選題］

A實(shí)地調(diào)研分析法

B期望值分析法

C凈現(xiàn)值分析法

D決策樹(shù)分析法

正確答案：A

58、當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的損失概率較小，損失也較小時(shí)，應(yīng)選擇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施為()o——［單選題］

A風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B風(fēng)險(xiǎn)承受

C風(fēng)險(xiǎn)降低

D風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

正確答案：B

59、下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式的是()o一一［單選題］

A財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

B損失抑制

C保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D控制性非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

正確答案：B

60、下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式的是()?一一［單選題］

A股份化

B外包

C保險(xiǎn)

D出售

正確答案：D

61、下列屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法的是（）。一一匚單選題］

A聯(lián)合投資

B損失預(yù)防

C風(fēng)險(xiǎn)分散

D售后租回

正確答案：D

62、下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)承受方式的是（）?！蹎芜x題］

A以企業(yè)自身收入彌補(bǔ)損失

B從外部借入資金彌補(bǔ)損失

C設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金

D保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

正確答案：D

63、下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)承受優(yōu)點(diǎn)的是（）.——［單選題］

A成本較低

B操作手法靈活多樣

C損失彌補(bǔ)進(jìn)程可控

D提高警惕性

正確答案：B

64、對(duì)重大決策，企業(yè)應(yīng)該（）。一一［單選題］

A由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理個(gè)人單獨(dú)進(jìn)行決策

B以個(gè)別征求意見(jiàn)等方式進(jìn)行決策

C緊急情況下可以由個(gè)人或少數(shù)人臨時(shí)決定,事后無(wú)需向上級(jí)報(bào)告

D實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度

正確答案：D

65、明確所有的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如銷(xiāo)售、采購(gòu)、生產(chǎn)等需要多少資源以及如何獲得和使用這些資

源的計(jì)劃是（）。一一［單選題］

A資本預(yù)算

B財(cái)務(wù)預(yù)算

C經(jīng)營(yíng)預(yù)算

D全面預(yù)算

正確答案：C

66、不相容職務(wù)分離控制的核心是（）。一一［單選題］

A各司其職

B各負(fù)其責(zé)

C協(xié)調(diào)合作

D內(nèi)部牽制

正確答案：D

67、下列控制活動(dòng)中反映了內(nèi)部牽制思想的是（）。一一［單選題］

A不相容職務(wù)分離控制

B會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

C授權(quán)審批控制

D財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

正確答案：A

68、授權(quán)的形式有多種，最好的形式是（）o——［單選題］

A面談

B電子郵件

C電話(huà)

D書(shū)面

正確答案：D

69、會(huì)計(jì)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)查錯(cuò)防弊是通過(guò)下列哪種控制活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的（）?！蹎芜x題］

A績(jī)效考評(píng)控制

B財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

C運(yùn)營(yíng)分析控制

D不相容職務(wù)分離控制

正確答案：D

70、加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的首要目的是（）。一一匚單選題］

A提升企業(yè)附加值

B保證系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)

C提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量

D保障信息系統(tǒng)安全

正確答案：C

71、具備計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制、激勵(lì)、評(píng)價(jià)等綜合管理功能的控制活動(dòng)是（）。一一［單選題］

A不相容職務(wù)分離控制

B全面預(yù)算控制

C運(yùn)營(yíng)分析控制

D績(jī)效考評(píng)控制

正確答案：B

72、企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)在對(duì)企業(yè)基本情況進(jìn)行分析研究的基礎(chǔ)上提出（）?一一［單選題］

A財(cái)務(wù)報(bào)告分析制度

B內(nèi)部報(bào)告分析制度

C內(nèi)部報(bào)告分析制度草案

D財(cái)務(wù)報(bào)告分析制度草案

正確答案：D

73、通常表明企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的是（）。一一匚單選題］

A企業(yè)決策失誤,導(dǎo)致并購(gòu)不成功

B董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊

C管理人員或技術(shù)人員紛紛流失

D媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)

正確答案：B

74、下列行為中，符合內(nèi)部控制要求的是（）。一一［單選題］

A銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收，催收記錄（包括往來(lái)函電）應(yīng)妥善保存

B銷(xiāo)售談判少于2人,談判與訂立合同人員未分離

C編制銷(xiāo)售發(fā)票通知單與開(kāi)票崗位重合或者銷(xiāo)售人員開(kāi)票以及銷(xiāo)售人員接觸現(xiàn)款

D賒銷(xiāo)未經(jīng)信用部門(mén)批準(zhǔn)計(jì)

正確答案：A

75、企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)

部管理信息的各種圖表和文字資料的報(bào)告是（）。一一［單選題］

A財(cái)務(wù)報(bào)告

B內(nèi)部報(bào)告

C外部報(bào)告

D內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

正確答案：B

76、信息系統(tǒng)的（）是信息系統(tǒng)生命周期中技術(shù)難度最大的環(huán)節(jié),直接影響信息系統(tǒng)的成敗。-

一［單選題］

A開(kāi)發(fā)建設(shè)階段

B規(guī)劃階段

C運(yùn)行階段

D維護(hù)階段

正確答案：A

77、不屬于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的目標(biāo)的是（）。一［單選題］

A提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平

B增加人為操縱因素

C增強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性

D為建立有效的信息與溝通機(jī)制提供支持

正確答案：B

78、內(nèi)部傳遞的信息能否滿(mǎn)足使用者的需要，取決于信息是否（）。一一［單選題］

A安全可靠

B及時(shí)相關(guān)

C有高價(jià)值

D真實(shí)準(zhǔn)確

正確答案：D

79、管理報(bào)告中信息傳遞的原則不包括（）。一一［單選題］

A及時(shí)有效性

B遵守保密規(guī)定

C真實(shí)準(zhǔn)確性

D復(fù)雜性

正確答案：D

80、下面關(guān)于日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的關(guān)系的表述，錯(cuò)誤的是（）。一一匚單選題］

A日常監(jiān)督是專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)

B專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督是日常監(jiān)督的有效補(bǔ)充

C日常監(jiān)督有效性高時(shí)，可以不設(shè)置專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督

D如果發(fā)現(xiàn)某些專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督活動(dòng)需要經(jīng)常性地開(kāi)展,那么企業(yè)有必要將其納入日常監(jiān)督中

正確答案：C

81、下列各項(xiàng)中不屬于企業(yè)內(nèi)部控制的控制措施的是（）。——［單選題］

A不相容職務(wù)相互分離控制

B預(yù)算控制

C會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

D人力資源政策

正確答案：D

82、適當(dāng)分離內(nèi)部控制設(shè)計(jì)部門(mén)與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門(mén)是為了保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的（）。-

一［單選題］

A全面性

B重要性

C客觀(guān)性

D獨(dú)立性

正確答案：D

83、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括（）?！蹎芜x題］

A審計(jì)委員會(huì)

B監(jiān)事會(huì)

C股東大會(huì)

D內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

正確答案：C

84、對(duì)內(nèi)部控制無(wú)效性理解錯(cuò)誤的是（）。一一［單選題］

A因設(shè)計(jì)和執(zhí)行內(nèi)部控制的成本過(guò)高而無(wú)法實(shí)施

B內(nèi)部控制政策和措施有與法律法規(guī)相抵觸的地方

C內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)不夠完整合理

D在企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中沒(méi)有得到有效的貫徹執(zhí)行

正確答案：A

85、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)承擔(dān)最終責(zé)任的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)責(zé)任主體是（）。一一［單選題］

A董事會(huì)

B經(jīng)理層

C監(jiān)事會(huì)

D審計(jì)委員會(huì)

正確答案：A

86、如果一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾

正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào),就應(yīng)將該缺陷認(rèn)定為（）。一［單選題］

A重大缺陷

B重要缺陷

C一般缺陷

D嚴(yán)重缺陷

正確答案：A

87、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定流程不包括（）。一一［單選題］

A評(píng)價(jià)工作組初步認(rèn)定階段

B工作組負(fù)責(zé)人審核階段

C內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門(mén)綜合分析全面復(fù)核階段

D對(duì)外披露所認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷

正確答案：D

88、內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)不包括（）?！蹎芜x題］

A管理層收集匯總的各部門(mén)信息

B定期與客戶(hù)溝通，以驗(yàn)證應(yīng)收、應(yīng)付賬款記錄是否完整正確

C管理層收集匯總各部門(mén)出現(xiàn)的問(wèn)題

D相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行自我檢查、監(jiān)督時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的記錄及解決方案

正確答案：B

89、內(nèi)部牽制思想基于以下哪些基本假設(shè)（）o——［多選題］

A兩個(gè)或兩個(gè)以上的人或部門(mén),無(wú)意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)很小

B兩個(gè)或兩個(gè)以上的人或部門(mén),有意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)很小

C兩個(gè)或兩個(gè)以上的人或部門(mén),有意識(shí)地合伙舞弊的可能性大大低于單獨(dú)一個(gè)人或部門(mén)舞弊的

可能性

D兩個(gè)或兩個(gè)以上的人或部門(mén),無(wú)意識(shí)地合伙舞弊的可能性大大低于單獨(dú)一個(gè)人或部門(mén)舞弊的

可能性

正確答案：AC

90、內(nèi)部牽制的基本機(jī)能包括（）o一一［多選題］

A分權(quán)牽制

B實(shí)物牽制

C機(jī)械牽制

D簿記牽制

正確答案:ABCD

91、甲公司管理層為了改進(jìn)完善內(nèi)部控制，正在重新檢查本公司現(xiàn)有的職責(zé)、崗位設(shè)置的合理

性。下列各項(xiàng)中，屬于兼任不相容崗位的情況有（）。一一［多選題］

A財(cái)務(wù)部主任同時(shí)擔(dān)任采購(gòu)部的審批主管

B記錄存貨明細(xì)賬的會(huì)計(jì)人員同時(shí)負(fù)責(zé)存貨的實(shí)物管理

C行政部經(jīng)理兼任工會(huì)主席

D銷(xiāo)售部經(jīng)理同時(shí)負(fù)責(zé)客戶(hù)信用的調(diào)查評(píng)估與銷(xiāo)售合同的審批簽訂

正確答案：ABD

92、下列說(shuō)法正確的是()。一一［多選題］

A有關(guān)內(nèi)部控制定義，從最初被界定為“方法和措施”，到“程序和記錄”，再到“政策和程

序”，體現(xiàn)出人們對(duì)內(nèi)部控制概念、作用和重要性的理解由膚淺到深刻的變化過(guò)程

B制度二分法階段即將內(nèi)部控制劃分為內(nèi)部管理控制和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的階段

C內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段將內(nèi)部控制劃分為控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、控制程序三個(gè)要素

D內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段不再區(qū)分會(huì)計(jì)控制和管理控制，而統(tǒng)一以要素來(lái)表述內(nèi)部控制

正確答案:ABCD

93、1992年，美國(guó)的COSO委員會(huì)在其研究報(bào)告《內(nèi)部控制一整體框架》中將內(nèi)部控制目標(biāo)分

為()。——［多選題］

A經(jīng)營(yíng)效率、效果性目標(biāo)

B會(huì)計(jì)信息可靠性目標(biāo)

C會(huì)計(jì)信息有用性目標(biāo)

D法律法規(guī)遵循性目標(biāo)

正確答案：ABD

94、在內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，內(nèi)部控制的組成要素為()o——［多選題］

A控制環(huán)境

B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C會(huì)計(jì)系統(tǒng)

D控制程序

E監(jiān)控

正確答案：ACD

95、不屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架階段內(nèi)部控制要素的有()o——［多選題］

A內(nèi)部環(huán)境

B會(huì)計(jì)系統(tǒng)

C目標(biāo)制定

D控制程序

E信息溝通

正確答案：BD

96、企業(yè)內(nèi)部控制的主體包括()。一一［多選題］

A董事會(huì)

B經(jīng)理

C財(cái)務(wù)人員

D其他員工

E政府

正確答案：ABCD

97、《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一一整合框架》中的內(nèi)部控制目標(biāo)包括().一一［多選題］

A戰(zhàn)略目標(biāo)

B經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

C合規(guī)目標(biāo)

D報(bào)告目標(biāo)

正確答案:ABCD

98、授權(quán)批準(zhǔn)控制中需要遵守的原則包括。。一一［多選題］

A有關(guān)重要或關(guān)鍵事項(xiàng)的辦理必須經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)

B授權(quán)批準(zhǔn)后的事項(xiàng)必須執(zhí)行

C授權(quán)批準(zhǔn)必須要有明確的責(zé)任

D授權(quán)和對(duì)授權(quán)的行使過(guò)程，必須要有書(shū)面的文件和書(shū)面的記錄

E對(duì)越權(quán)批準(zhǔn)行為和拒絕執(zhí)行批準(zhǔn)事項(xiàng)的行為必須進(jìn)行懲處

正確答案:ABCDE

99、中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括().一一［多選題］

A基本規(guī)范

B配套指引

C解釋公告

D操作指南

正確答案：ABCD

100,下列屬于內(nèi)部控制發(fā)展階段的是()?！鄱噙x題］

A內(nèi)控結(jié)構(gòu)階段

B內(nèi)控制度階段

C內(nèi)控整合框架階段

D風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架階段

正確答案：ABCD

101、我國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展經(jīng)歷了以下。階段。一一［多選題］

A起步階段

B探索階段

C建設(shè)階段

D體系化階段

E完善階段

正確答案:ABCDE

102、下列各項(xiàng)中，屬于不相容職務(wù)需要分離的有()o一一［多選題］

A業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財(cái)產(chǎn)保管

B授權(quán)審批與業(yè)務(wù)經(jīng)辦

C業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄

D財(cái)產(chǎn)保管與會(huì)計(jì)記錄

E業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查

正確答案：ABCDE

103、資產(chǎn)安全目標(biāo)包括()。一一［多選題］

A確保資產(chǎn)在形態(tài)上的完整性

B確保資產(chǎn)在外形上的完整性

C確保資產(chǎn)在價(jià)值量上的完整性

D確保資產(chǎn)在價(jià)值上的完整性

正確答案：AC

104、關(guān)于內(nèi)部控制的定義說(shuō)法正確的是()o——［多選題］

A內(nèi)部控制是一種全員控制

B內(nèi)部控制是一種全面控制

C內(nèi)部控制是一種全程控制

0內(nèi)部控制是由董事會(huì)實(shí)施的

E內(nèi)部控制是由除了員工以外的管理層實(shí)施的

正確答案：ABC

105、內(nèi)部控制的參與主體包括()o——［多選題］

A董事會(huì)

B監(jiān)事會(huì)

C經(jīng)理層

D普通員工

正確答案：ABCD

106、內(nèi)部控制是一種全程控制，從內(nèi)容上看包括()o一一［多選題］

A制度設(shè)計(jì)

B制度監(jiān)督

C制度執(zhí)行

D監(jiān)督評(píng)價(jià)

E流程再造

正確答案：ACD

107、內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）。一一［多選題］

A合規(guī)目標(biāo)

B資產(chǎn)安全目標(biāo)

C報(bào)告目標(biāo)

D經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

E戰(zhàn)略目標(biāo)

正確答案：ABCDE

108、要確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整應(yīng)該做到（）。一一［多選題］

A按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)會(huì)計(jì)制度如實(shí)地核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

B不相容職務(wù)分離

C防止資產(chǎn)流失

D日常信息核對(duì)

E懲罰制度

正確答案：ABDE

109、內(nèi)部控制的原則包括（）o一一［多選題］

A全面性原則

B重要性原則

C制衡性原則

D適應(yīng)性原則

E成本效益原則

正確答案:ABCDE

110,下列控制措施中，貫徹了制衡性原則的有（）。一一［多選題］

A不相容職務(wù)分離控制

B輪崗制度

C會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

D財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

E強(qiáng)制休假制度

正確答案：ABE

111＞內(nèi)部控制的成本主要體現(xiàn)為（）?——［多選題］

A內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)成本

B內(nèi)部控制的時(shí)間成本

C內(nèi)部控制的實(shí)施成本

D內(nèi)部控制的鑒證成本

E內(nèi)部控制的計(jì)量成本

正確答案：ACD

112、成本效益原則的要義包括()o——［多選題］

A努力降低內(nèi)部控制的成本

B在管理中要依據(jù)環(huán)境和內(nèi)外條件隨機(jī)應(yīng)變

C合理確定內(nèi)部控制帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益

D內(nèi)部控制過(guò)程中的相互制約、相互監(jiān)督

E在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)

正確答案：AC

113、以下屬于內(nèi)部控制局限性的有()o——［多選題］

A管理人員徇私舞弊

B管理層越權(quán)

C合謀串通

D成本效益原則的制約

正確答案：BCD

114、按照控制方式的不同，內(nèi)部控制可分為。。一一［多選題］

A預(yù)防性控制

B檢查性控制

C反饋控制

D前饋控制

正確答案：AB

115、內(nèi)部控制的要素包括()。一一［多選題］

A內(nèi)部環(huán)境

B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C控制活動(dòng)

D信息與溝通

E內(nèi)部監(jiān)督

正確答案：ABCDE

116、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要環(huán)節(jié)包括()。一一［多選題］

A風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督

B目標(biāo)設(shè)定

C風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

D風(fēng)險(xiǎn)分析

E風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

正確答案：BCDE

117、下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有()。一一［多選題］

A內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程

B內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他員工實(shí)施的

C有效的內(nèi)部控制可以絕對(duì)保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

D內(nèi)部控制不僅僅是制度和手冊(cè)，而是滲透到企業(yè)活動(dòng)之中的一系列行為

正確答案：ABD

118、內(nèi)部環(huán)境的構(gòu)成要素有()。一一［多選題］

A治理結(jié)構(gòu)

B發(fā)展戰(zhàn)略

C人力資源

D企業(yè)文化

正確答案:ABCD

119、相較于內(nèi)部控制整合框架，下列屬于風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架變化的是()o一一［多選題］

A引入了風(fēng)險(xiǎn)組合觀(guān)

B增加了戰(zhàn)略目標(biāo)并擴(kuò)大了報(bào)告目標(biāo)的范疇

C引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度兩個(gè)新概念

D將“控制環(huán)境”改為“內(nèi)部環(huán)境”，拓展了“信息與溝通”要素

正確答案:ABCD

120、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的主要內(nèi)容可以概括為()o——［多選題］

A五個(gè)部門(mén)聯(lián)合發(fā)布

B五個(gè)目標(biāo)

C五個(gè)原則

D五個(gè)要素和五十條

正確答案：ABCD

121、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系主要包括：一一［多選題］

A基本規(guī)范

B配套指引

C解釋公告

D操作指南

正確答案:ABCD

122、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引可分為（）。一一［多選題］

A內(nèi)部環(huán)境類(lèi)指引

B控制業(yè)務(wù)類(lèi)指引

C控制手段類(lèi)指引

D風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估類(lèi)指引

正確答案：ABC

123、內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，可涵蓋以下。要素。一一［多選題］

A組織架構(gòu)

B發(fā)展戰(zhàn)略

C人力資源

D社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化

正確答案:ABCD

124、組織架構(gòu)是指董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)的（）制度安排?！鄱噙x題］

A機(jī)構(gòu)設(shè)置

B職責(zé)權(quán)限

C人員編制

D工作程序

正確答案:ABCD

125、組織架構(gòu)分為（）和（）兩個(gè)層面。一一［多選題］

A治理結(jié)構(gòu)

B內(nèi)部資源

C內(nèi)部機(jī)構(gòu)

D管理結(jié)構(gòu)

正確答案：AC

126、組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)原則包括（）。一一［多選題］

A符合法律法規(guī)要求

B符合發(fā)展戰(zhàn)略要求

C符合管理控制要求

D符合內(nèi)外環(huán)境要求

正確答案:ABCD

127、以下屬于治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有（）。一一［多選題］

A企業(yè)與大股東之間沒(méi)有實(shí)現(xiàn)相互獨(dú)立

B董事會(huì)沒(méi)有獨(dú)立于經(jīng)理層和大股東

C監(jiān)事會(huì)成員構(gòu)成不合理，獨(dú)立性不夠

0內(nèi)部各部門(mén)的職責(zé)權(quán)限、運(yùn)行流程等不明確，關(guān)鍵職能缺失、重登或交叉

正確答案：ABC

128、內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)是組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，內(nèi)部結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)滿(mǎn)足的要求包括（）。

----［多選題］

A明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、

相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制

B企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)各機(jī)構(gòu)的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的名稱(chēng)、職責(zé)和工作要求等，

明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系

C企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗（職）位說(shuō)明書(shū)和權(quán)限指引等內(nèi)部管理制度或相

關(guān)文件，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況，正確履行職責(zé)

D對(duì)于不相容的職務(wù)企業(yè)可以不進(jìn)行分解，派一個(gè)人兼任即可

正確答案：ABC

129、影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的因素包括（）。一一［多選題］

A企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)

B科學(xué)技術(shù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)

C走向國(guó)際化的風(fēng)險(xiǎn)

D企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)和資本運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)

正確答案：ABCD

130、企業(yè)人力資源的組成部分包括（）.——［多選題］

A股東

B董事

C高管人員

D全體員工

正確答案：BCD

131、企業(yè)社會(huì)責(zé)任包括（）。一一［多選題］

A安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）

B環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約

C促進(jìn)就業(yè)

I）員工權(quán)益保護(hù)

正確答案:ABCD

132、企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)有()o——［多選題］

A缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對(duì)企業(yè)的信心和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競(jìng)

爭(zhēng)力

B缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展

C缺乏誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽(yù)

D忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導(dǎo)致并購(gòu)重組失敗

正確答案:ABCD

133、下列各項(xiàng)中，表明內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷的有()。一一［多選題］

A甲企業(yè)為上市公司，其關(guān)鍵管理人員在母公司兼職，在該人員的指令下，甲企業(yè)承擔(dān)了本應(yīng)

由母公司承擔(dān)的捐款任務(wù)

B乙企業(yè)為降低生產(chǎn)成本，減少環(huán)保投入，致使大量污水排入周邊水域，造成環(huán)境污染

C丙企業(yè)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況

D丁企業(yè)的企業(yè)文化是“不惜一切代價(jià)做大市場(chǎng)”

正確答案：ABD

134、構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)的主要因素有()。一一［多選題］

A風(fēng)險(xiǎn)主體

B風(fēng)險(xiǎn)客體

C風(fēng)險(xiǎn)因素

D風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)損失

正確答案：ABCD

135、對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別理解正確的有()?―［多選題］

A風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)靜態(tài)的，依靠專(zhuān)一部門(mén)完成的工作

B風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是連續(xù)不斷的重復(fù)過(guò)程

C風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，內(nèi)外部因素均需考慮

D風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程度和準(zhǔn)確性會(huì)影響日后的風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

正確答案：BCD

136、下列屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別程序的是()0——［多選題］

A發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素

B預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)因素

C認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)因素

D預(yù)見(jiàn)危害

正確答案：ACD

137、常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)定量分析法包括（）?！鄱噙x題］

A風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法

B壓力測(cè)試法

C風(fēng)險(xiǎn)收益法

D敏感性分析法

正確答案：ABCD

138、常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)定性分析方法有（）。一一［多選題］

A問(wèn)卷調(diào)查法

B集體討論法

C專(zhuān)家咨詢(xún)法

D風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估圖法

正確答案:ABCD

139、下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)分析方法的是（）?一一［多選題］

A情景分析法

B敏感性分析法

C事件樹(shù)分析法

D壓力測(cè)試法

正確答案：ABD

140、以下屬于風(fēng)險(xiǎn)分析方法中定性分析方法的有（）。一一［多選題］

A壓力測(cè)試法

B問(wèn)卷調(diào)查法

C專(zhuān)家咨詢(xún)法

D敏感性分析法

正確答案：BC

141、敏感性分析是經(jīng)濟(jì)決策中常用的一種不確定分析方法，其作用的主要體現(xiàn)包括（）?-

一［多選題］

A了解系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)水平

B找出影響系統(tǒng)效果的主要因素

C揭示敏感性因素可承受的變動(dòng)幅度

D比較分析各備選方案的風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)現(xiàn)方案優(yōu)選

正確答案:ABCD

142、下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析法的是()。一一［多選題］

A故障樹(shù)法

B趨勢(shì)分析法

C比率分析法

D因素分析法

正確答案：BCD

143、下列屬于財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的是。。一一［多選題］

A保證

B再保證

C集合

D證券化

正確答案:ABCD

144、下列各項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)承受不足的是()。——［多選題］

A成本較高

B損失彌補(bǔ)進(jìn)程不可控

C造成員工關(guān)系緊張

D出現(xiàn)重大損失

正確答案：CD

145、下列各項(xiàng)中，最適合采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法的有()。一一［多選題］

A某種特定風(fēng)險(xiǎn)的損失概率和損失程度相當(dāng)大

B某項(xiàng)目有多種備選方案，各方案的風(fēng)險(xiǎn)程度不同

C風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，企業(yè)無(wú)力承擔(dān)其損失后果

D采用其他風(fēng)險(xiǎn)控制方法的成本超過(guò)其產(chǎn)生的收益

正確答案：ABCD

146、下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避適用情況的有()。一一［多選題］

A某項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大時(shí)

B某項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)影響程度超出企業(yè)可防范和可控制的范圍

C當(dāng)企業(yè)進(jìn)行某項(xiàng)活動(dòng)的過(guò)程中遇到難以克服的風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)

D當(dāng)采用其他風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的成本高于其效益時(shí)

正確答案：ABCD

147、下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式的有()o——［多選題］

A外包

B股份化

C證券化

D保險(xiǎn)

正確答案：ABCD

148、輪崗制度的具體措施包括（）0——［多選題］

A制定崗位輪換制度

B做好輪崗前的溝通工作

C合理安排輪換的期限

D合理安排輪崗的工作交接

正確答案:ABC