公司呆壞賬處理制度第一章總則為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范呆壞賬的處理流程，確保公司資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。呆壞賬是指公司因客戶債務(wù)未能按期收回而形成的損失，對(duì)公司的財(cái)務(wù)健康和經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生嚴(yán)重影響。因此，制定一套科學(xué)、合理的呆壞賬處理制度顯得尤為重要。第二章制度目標(biāo)1.規(guī)范流程：明確呆壞賬的識(shí)別、確認(rèn)、處置流程，確保各項(xiàng)工作有章可循。2.降低風(fēng)險(xiǎn)：通過有效的管理措施，降低呆壞賬的產(chǎn)生概率，保護(hù)公司資產(chǎn)。3.提高效率：優(yōu)化呆壞賬的處理流程，提高工作效率，減少財(cái)務(wù)損失。4.合規(guī)性：確保處理過程符合國家和行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。第三章適用范圍本制度適用于公司所有部門和員工，涉及所有客戶的應(yīng)收賬款管理及呆壞賬處理的相關(guān)工作。第四章管理規(guī)范第一節(jié)呆壞賬的識(shí)別與確認(rèn)1.呆賬的定義：呆賬是指超過信用期且逾期未支付的應(yīng)收賬款，經(jīng)過多次催收仍未收回的款項(xiàng)。2.確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：-客戶破產(chǎn)或進(jìn)入清算程序。-客戶長期停業(yè)或失聯(lián)。-經(jīng)過合理催收仍無法收回的款項(xiàng)，且存在有效的證據(jù)支持。3.責(zé)任分工：-財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)呆壞賬進(jìn)行識(shí)別和確認(rèn)。-各部門需定期提供客戶應(yīng)收賬款的催收情況，協(xié)助財(cái)務(wù)部門的工作。第二節(jié)呆壞賬的處置流程1.初步評(píng)估：-財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行初步評(píng)估，識(shí)別可能的呆壞賬。-對(duì)于疑似呆壞賬的款項(xiàng)，需進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，收集相關(guān)證據(jù)。2.催收措施：-對(duì)于初步評(píng)估為呆賬的客戶，財(cái)務(wù)部門需采取多種催收措施，包括電話催收、書面催收等。-催收過程中需記錄詳細(xì)的溝通記錄，以備后續(xù)處理使用。3.確認(rèn)壞賬：-若經(jīng)過催收仍無法收回的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門需向管理層提交報(bào)告，說明相關(guān)情況并申請(qǐng)確認(rèn)壞賬。-管理層需對(duì)報(bào)告進(jìn)行審核，并作出最終決策。4.壞賬核銷：-經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門需按照公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行壞賬的核銷。-壞賬核銷后，需及時(shí)更新財(cái)務(wù)記錄，并做好相應(yīng)的憑證存檔工作。第三節(jié)呆壞賬的報(bào)告與統(tǒng)計(jì)1.定期報(bào)告：-財(cái)務(wù)部門需定期向管理層提交呆壞賬的統(tǒng)計(jì)報(bào)告，內(nèi)容包括壞賬的金額、客戶情況、催收措施等。-報(bào)告應(yīng)明確指出呆壞賬的趨勢(shì)及其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。2.數(shù)據(jù)分析：-定期分析呆壞賬的形成原因，找出潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并提出改進(jìn)建議。-根據(jù)分析結(jié)果，調(diào)整客戶信用政策和催收策略，以降低呆壞賬的發(fā)生率。第五章監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)：-公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)，對(duì)呆壞賬的處理流程進(jìn)行檢查，確保制度的執(zhí)行效果。-審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給管理層，并提出改進(jìn)建議。2.責(zé)任追究：-對(duì)于因個(gè)人失職導(dǎo)致呆壞賬損失的員工，依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。-定期組織培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和財(cái)務(wù)管理水平，以減少呆壞賬的發(fā)生。第六章附則1.解釋權(quán)：-本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部門，任何對(duì)本制度的修改與解釋均需經(jīng)過財(cái)務(wù)部門審核。2.生效日期：-本制度自發(fā)布之日起生效，所有員工必須遵守。3.修訂流程：-本制度如需修訂，需由財(cái)務(wù)部門提出修改建議，經(jīng)管理層審核后方可生效。結(jié)論通過制定和實(shí)施本呆壞賬處理制度，旨在為公司提供一個(gè)全面、系統(tǒng)的管理框架，以有效應(yīng)