廣告公司客戶應(yīng)收賬款管理制度第一章總則為加強(qiáng)對(duì)客戶應(yīng)收賬款的管理，確保公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)及公司內(nèi)部管理要求，制定本制度。應(yīng)收賬款是公司在銷售商品或提供服務(wù)后尚未收到的款項(xiàng)，合理的應(yīng)收賬款管理能夠降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升公司的經(jīng)營(yíng)效益。第二章適用范圍本制度適用于公司所有部門涉及的應(yīng)收賬款管理工作，包括但不限于銷售部門、財(cái)務(wù)部門及客戶服務(wù)部門。所有員工在日常工作中應(yīng)遵循本制度的相關(guān)規(guī)定。第三章管理目標(biāo)應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)包括：1.確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。2.降低應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險(xiǎn)。3.提高資金周轉(zhuǎn)率，增強(qiáng)公司流動(dòng)性。4.規(guī)范客戶信用評(píng)估及管理流程，確保客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。5.定期分析應(yīng)收賬款情況，及時(shí)調(diào)整管理策略。第四章客戶信用評(píng)估在與客戶建立合作關(guān)系之前，銷售部門需對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估。信用評(píng)估的內(nèi)容包括：1.客戶的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表及利潤(rùn)表等。2.客戶的經(jīng)營(yíng)歷史及信譽(yù)記錄，包括是否有逾期付款或違約記錄。3.行業(yè)背景及市場(chǎng)環(huán)境分析，評(píng)估客戶所在行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。4.評(píng)估結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，并由銷售部門負(fù)責(zé)人審核。第五章應(yīng)收賬款的確認(rèn)與記錄1.在銷售后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款，并進(jìn)行系統(tǒng)錄入。2.應(yīng)收賬款的記錄應(yīng)包括客戶名稱、合同編號(hào)、發(fā)票日期、應(yīng)收款項(xiàng)金額、付款期限及付款方式等信息。3.所有應(yīng)收賬款必須定期與客戶的賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)一致性。第六章應(yīng)收賬款的催收流程1.對(duì)于即將逾期的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前一周發(fā)出溫馨提示，提醒客戶按時(shí)付款。2.對(duì)于逾期的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)采取分級(jí)催收策略，具體如下：逾期1-30天：電話催收，記錄溝通情況。逾期31-60天：書面催收通知，要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款。逾期61天以上：進(jìn)行面對(duì)面溝通，并視情況決定是否采取法律手段。3.催收過程中，需保持與客戶的良好溝通，了解客戶的實(shí)際困難，尋求解決方案。第七章應(yīng)收賬款的清理與核銷1.對(duì)于長(zhǎng)期逾期且無法收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行清理，確認(rèn)是否需要進(jìn)行核銷。2.核銷申請(qǐng)需提供相關(guān)證據(jù)材料，包括催收記錄、客戶回函等，經(jīng)過財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)公司決策層批準(zhǔn)。3.核銷后的應(yīng)收賬款應(yīng)在系統(tǒng)中及時(shí)更新，并做好相關(guān)記錄，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。第八章數(shù)據(jù)分析與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門需定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析，生成應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款比例等指標(biāo)報(bào)告。2.數(shù)據(jù)分析結(jié)果應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)，提出優(yōu)化建議，改善應(yīng)收賬款管理策略。3.每季度應(yīng)進(jìn)行一次全面的應(yīng)收賬款審計(jì)，確保賬務(wù)的合規(guī)性與準(zhǔn)確性。第九章監(jiān)督機(jī)制1.公司成立應(yīng)收賬款管理小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督本制度的實(shí)施情況，定期檢查各部門的執(zhí)行情況。2.各部門應(yīng)對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改并反饋給管理小組。3.對(duì)于未按照制度要求執(zhí)行的行為，管理小組有權(quán)進(jìn)行處罰，包括但不限于警告、罰款或其他措施。第十章附則本制度