應收賬款管理要點課件?

應收賬款概述contents?

應收賬款管理流程?

應收賬款風險管理?

應收賬款內(nèi)部控制?

應收賬款管理實踐案例?

應收賬款管理提升建議目錄01應收賬款概述CHAPTER應收賬款的定義應收賬款的成因市場競爭信用政策應收賬款的管理意義資金占用01財務風險02商業(yè)關系0302應收賬款管理流程CHAPTER制定應收賬款政策明確應收賬款的收款時間、收款方式、收款金額等細節(jié)，以及相應的違約懲戒措施。根據(jù)公司的業(yè)務情況和市場環(huán)境，合理調(diào)整應收賬款政策，以保障公司的收款權益和利潤空間。在應收賬款政策中，要特別注意對逾期賬款的處置方式，建立完善的逾期賬款預警機制和催收流程。客戶信用調(diào)查與評估在開展業(yè)務前，對潛在客戶進行信用調(diào)查，了解其信用狀況、經(jīng)營狀況和支付能力等信息，以便評估其信用等級。對于不同信用等級的客戶，要制定不同的合作策略和收款策略，以降低公司的收款風險。對于已合作的客戶，定期進行信用評估，了解客戶的信用狀況變化，以便及時調(diào)整合作策略和應收賬款政策。債權債務確認與核算在業(yè)務開展過程中，要及時確認債權債務關系，確保公司的權益得到保障。建立完善的會計核算體系，準確記錄每一筆交易的詳細信息，包括交易時間、交易內(nèi)容、交易金額等。定期進行會計對賬，核對公司的賬目和實際收款情況，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。欠款催收與壞賬處理對于逾期賬款，要及時啟動催收程序，采取電話、郵件、上門拜訪等方式，與客戶協(xié)商解決欠款問題。對于無法收回的壞賬，要按照公司規(guī)定的程序進行處理，及時進行會計記錄和資產(chǎn)減值準備。對于催收過程中出現(xiàn)的特殊情況，如客戶破產(chǎn)、失蹤等，要積極采取法律措施進行處理。03應收賬款風險管理CHAPTER風險識別與評估風險評估方法識別潛在風險建立風險檔案風險防范措施制定風險防范策略簽訂合同保障條款建立應收賬款預警機制風險監(jiān)控與報告定期監(jiān)控報告制度內(nèi)部審計與監(jiān)督定期對各客戶的應收賬款風險進行監(jiān)控，關注客戶信用狀況、經(jīng)營狀況、支付能力等變化情況，及時調(diào)整風險級別。建立定期報告制度，向上級管理部門匯報應收賬款風險管理情況，包括風險識別與評估結(jié)果、防范措施執(zhí)行情況等。通過內(nèi)部審計和監(jiān)督機制，對風險管理活動進行審查和評價，確保風險管理活動的有效性和合規(guī)性。04應收賬款內(nèi)部控制CHAPTER職責分工與授權審批職責分工授權審批憑證記錄與核查憑證記錄核查內(nèi)部審計與監(jiān)督內(nèi)部審計監(jiān)督持續(xù)監(jiān)督應收賬款管理流程，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。05應收賬款管理實踐案例CHAPTER企業(yè)A的應收賬款管理實踐制定明確的應收賬款管理制度企業(yè)A在成立之初，就制定了明確的應收賬款管理制度，明確了各部門的職責和分工，確保應收賬款管理的有效性和規(guī)范性。強化合同管理企業(yè)A在與供應商簽訂合同時，明確規(guī)定了付款條款、違約責任等，避免了后期出現(xiàn)合同糾紛的可能性。定期對賬和賬齡分析企業(yè)A每月與供應商進行對賬，確保雙方賬目清晰；同時，定期進行賬齡分析，對逾期賬款進行預警和催收。建立催收機制企業(yè)A建立了完善的催收機制，對不同逾期時間的賬款采取不同的催收措施，確保應收賬款的及時回收。企業(yè)B的債權債務管理優(yōu)化債權債務清理優(yōu)化結(jié)算流程建立信用管理體系企業(yè)C的壞賬防范與處理經(jīng)驗分享壞賬風險防范壞賬認定與處理壞賬核銷管理06應收賬款管理提升建議CHAPTER加強客戶信用管理建立客戶信用評估機制1定期更新客戶信息23強化合同管理完善內(nèi)部控制體系健全內(nèi)部控制制度強化內(nèi)部審計監(jiān)督定期進行風險評估010203優(yōu)化收款政策與流程制定合理的收款政策根據(jù)不同客戶、不同業(yè)務特點，制定合理的收款政策，明確收款方式、收款期限和收款金額等。定期對賬