出口退稅“一本通”

電子手冊(cè)

出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

目錄

目錄................................................1

一、概述.............................................1

二、各系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)...................................1

（一）電子稅務(wù)局..................................1

（二）國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”........................2

（三）離線版申報(bào)系統(tǒng)..............................2

三、備案類業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作流程...........................2

（一）出口退（免）稅備案類業(yè)務(wù)內(nèi)容................2

（-）出口退（免）稅備案業(yè)務(wù)操作流程..............3

L電子稅務(wù)局操作流程.............................3

2,通過(guò)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào)..................10

3?通過(guò)離線版申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)........................15

（三）出口退（免）稅備案變更業(yè)務(wù)申報(bào)流程.........21

1.選擇業(yè)務(wù).....................................22

2.采集數(shù)據(jù).....................................23

3.數(shù)據(jù)提交?.????????????????????????????????????26

4.結(jié)果查詢.....................................31

四、外貿(mào)企業(yè)免退稅業(yè)務(wù)申報(bào)流程......................32

（-）外貿(mào)企業(yè)免退稅業(yè)務(wù)概述.....................32

（-）外貿(mào)企業(yè)免退稅業(yè)務(wù)申報(bào)流程.................33

L通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)............................33

2.通過(guò)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào).................48

3.通過(guò)離線版申報(bào)系統(tǒng)申報(bào).......................55

五、生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅業(yè)務(wù)申報(bào)流程....................63

1

（一）生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅業(yè)務(wù)概述...................63

（二）生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅業(yè)務(wù)申報(bào)流程...............64

L通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)............................64

2.通過(guò)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào).................76

3?通過(guò)離線版申報(bào)系統(tǒng)申報(bào).......................81

六、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代辦退稅業(yè)務(wù)申報(bào)流程.............91

（一）外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代辦退稅業(yè)務(wù)概述...........91

（-）外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代辦退稅申報(bào)流程...........91

L通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)............................92

2.通過(guò)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào)................103

3.通過(guò)離線版申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)......................108

七、證明開(kāi)具申報(bào)流程...............................117

（-）證明開(kāi)具業(yè)務(wù)概述..........................117

（-）代理出口貨物證明開(kāi)具申報(bào)流程..............118

1.通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)...........................118

2,通過(guò)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào).................130

3?通過(guò)離線版申報(bào)系統(tǒng)申報(bào).......................135

（三）出口貨物已補(bǔ)稅/未退稅證明開(kāi)具申報(bào)流程....143

L通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)...........................144

2,通過(guò)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào).................155

3.通過(guò)離線版申報(bào)系統(tǒng)申報(bào).......................160

（四）出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明開(kāi)具申報(bào)流程............168

L通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)...........................169

2,通過(guò)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào).................180

3?通過(guò)離線版申報(bào)系統(tǒng)申報(bào).......................185

八、出口企業(yè)分類管理申報(bào)流程.......................194

2

（一）出口企業(yè)分類管理業(yè)務(wù)概述..................194

（二）一類出口企業(yè)評(píng)定申請(qǐng)申報(bào)流程..............194

L通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)...........................194

2,通過(guò)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào).................205

3?通過(guò)離線版申報(bào)系統(tǒng)申報(bào).......................210

（三）出口企業(yè)分類管理復(fù)評(píng)申請(qǐng)申報(bào)流程..........217

L通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)...........................217

2.通過(guò)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào)................228

3?通過(guò)離線版申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)......................233

3

一、概述

目前，納稅人完成出口退稅相關(guān)事項(xiàng)的申報(bào)主要是通過(guò)電子

稅務(wù)局、國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”以及出口退稅離線版申報(bào)系統(tǒng)

（以下稱離線版申報(bào)系統(tǒng)）三個(gè)渠道，其中，電子稅務(wù)局與國(guó)際

貿(mào)易“單一窗口”屬于基于互聯(lián)網(wǎng)提供服務(wù)的線上申報(bào)平臺(tái)，系

統(tǒng)能夠提供包括表單數(shù)捱采集、數(shù)據(jù)申報(bào)、進(jìn)度查詢、反饋接收

等在內(nèi)的出口退稅全流程事項(xiàng)辦理功能，離線版申報(bào)系統(tǒng)是安裝

在納稅人個(gè)人電腦上，可以脫離互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境運(yùn)行的單機(jī)版系統(tǒng)軟

件，離線版申報(bào)系統(tǒng)主要提供納稅人在出口退稅申報(bào)過(guò)程中的表

單數(shù)據(jù)采集功能，采集完成后，納稅人可通過(guò)系統(tǒng)將申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)

出，通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行上傳申報(bào)或直接去所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅

服務(wù)大廳辦理。

二、各系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)

（一）電子稅務(wù)局

電子稅務(wù)局是各省稅務(wù)局按照國(guó)家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局統(tǒng)一

規(guī)范建設(shè)的“非接觸式”網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳，其具有功能應(yīng)用“標(biāo)

準(zhǔn)化”、操作方式“流程化”、辦稅體驗(yàn)“智能化”的特點(diǎn)。電

子稅務(wù)局現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)出口退稅申報(bào)信息的自動(dòng)化處理，申報(bào)流程更

加便捷，納稅人無(wú)需到稅務(wù)局提交紙質(zhì)申報(bào)材料，只需在電子稅

務(wù)局上填寫相關(guān)電子信息即可完成申報(bào)，節(jié)省了排隊(duì)等待時(shí)間，

還可減少人為錯(cuò)誤發(fā)生，實(shí)現(xiàn)了出口退稅信息的自動(dòng)化處理，提

1

高了出口退稅申報(bào)的效率和準(zhǔn)確性。

（二）國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”

國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”，是國(guó)家口岸管理辦公室與國(guó)家稅務(wù)

總局等單位聯(lián)合打造的信息系統(tǒng)，企業(yè)可通過(guò)“單一窗口”實(shí)現(xiàn)

出口報(bào)關(guān)、出口退稅申報(bào)等口岸相關(guān)事項(xiàng)的“一窗通辦”。納稅

人通過(guò)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào)出口退稅時(shí)，在線填報(bào)相關(guān)電

子信息，即可申請(qǐng)辦理出口退稅相關(guān)事項(xiàng)，無(wú)需到稅務(wù)局提交紙

質(zhì)申報(bào)材料，不僅提高了出口退稅的效率，也節(jié)省了企業(yè)的時(shí)間

和人力成本。

（三）離線版申報(bào)系統(tǒng)

離線版申報(bào)系統(tǒng)由國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一建設(shè)開(kāi)發(fā)，具體分為生

產(chǎn)企業(yè)離線版出口退稅申報(bào)軟件和外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報(bào)

軟件，離線版申報(bào)系統(tǒng)可以在沒(méi)有互聯(lián)網(wǎng)的情況下正常運(yùn)行使

用，偏遠(yuǎn)地區(qū)或者網(wǎng)絡(luò)受限的納稅人可通過(guò)離線版出口退稅申報(bào)

軟件采集出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，再根據(jù)實(shí)際情況選擇通過(guò)電子稅務(wù)

局網(wǎng)上提交申報(bào)數(shù)據(jù)或者前往辦稅服務(wù)廳現(xiàn)場(chǎng)提交申報(bào)數(shù)據(jù)。納

稅人使用離線版申報(bào)系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)，可將申報(bào)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在本地，

定期備份數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。

三、備案類業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作流程

（一）出口退（免）稅備案類業(yè)務(wù)內(nèi)容

出口退（免）稅備案類業(yè)務(wù)主要包括：

2

L出口退（免）稅備案

2.出口退（免）稅備案變更

3.出口退（免）稅備案撤回

4.代辦退稅情況備案表

5,代辦退稅情況備案表撤回

6.出口貨物勞務(wù)放棄退（免）稅聲明

7.出口貨物勞務(wù)放棄免稅權(quán)聲明表

8.恢復(fù)適用出口退（免）稅政策聲明

9.集團(tuán)公司成員企業(yè)備案表

10.以邊境小額貿(mào)易方式代理外國(guó)企業(yè)、外國(guó)自然人報(bào)關(guān)出

口貨物備案表

1L先退稅后核銷資格申請(qǐng)表

（二）出口退（免）稅備案業(yè)務(wù)操作流程

現(xiàn)就不同申報(bào)渠道辦理出口退（免）稅備案業(yè)務(wù)的操作流程

進(jìn)行詳細(xì)介紹。

1.電子稅務(wù)局操作流程

（1）選擇備案業(yè)務(wù)模塊

登錄電子稅務(wù)局后，通過(guò)“我要辦稅"->"出口退稅管理”

->“出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告”->“出口退（免）稅

備案”，選擇“在線申報(bào)”進(jìn)入出口退（免）稅備案模塊。如

3

圖:

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4

（2）采集備案數(shù)據(jù)

采集出口退（免）稅備案數(shù)據(jù)，明細(xì)數(shù)據(jù)采集保存后即可生

成正式申報(bào)數(shù)據(jù)。

點(diǎn)擊【采集】按鈕，錄入納稅人名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、企業(yè)

類型、辦稅員信息、退稅賬戶信息等內(nèi)容。然后再點(diǎn)擊【保存】

按鈕，完成出口退（免）稅備案數(shù)據(jù)的采集及生成申報(bào)數(shù)據(jù)的操

作。如圖：

5

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(3)修改

勾選需要修改的數(shù)捱，點(diǎn)擊【修改】按鈕，修改相應(yīng)字段,

之后點(diǎn)擊【保存】按鈕。如圖：

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（4）資料上傳

點(diǎn)擊【資料上傳】按鈕，按需要上傳相關(guān)附列資料，再點(diǎn)擊

【確認(rèn)提交】按鈕，提交上傳的附列資料。如圖：

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(5)打印報(bào)表下載

點(diǎn)擊【申報(bào)表單】按鈕,將申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)報(bào)表保存至本地電

腦后進(jìn)行報(bào)表打印。如圖:

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(6)正式提交

勾選需要正式提交的備案數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【申報(bào)上傳】按鈕，將

數(shù)據(jù)正式提交。如圖：

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(7)結(jié)果查詢

正式提交備案數(shù)據(jù)后，可實(shí)時(shí)查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該備案業(yè)務(wù)的

9

辦理狀態(tài)及流程信息。如圖:

2.通過(guò)國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”申報(bào)

（1）數(shù)據(jù)采集

數(shù)據(jù)采集菜單可以對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集，同時(shí)可以利用篩選條件

和功能按鈕，對(duì)已錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行增、刪、改、查等操作。

①新建

登錄國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”系統(tǒng)，點(diǎn)擊進(jìn)入“出口退稅”模

塊，選擇“備案申報(bào)”進(jìn)入數(shù)據(jù)采集。點(diǎn)擊【新建】按鈕，彈出

數(shù)據(jù)采集頁(yè)面，可根據(jù)系統(tǒng)提示錄入相關(guān)信息，進(jìn)行數(shù)據(jù)采集。

如圖：

10

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②修改

需要修改數(shù)據(jù)時(shí)，勾選需要修改的記錄，點(diǎn)擊【打開(kāi)】按

鈕，彈出編輯界面，進(jìn)行相應(yīng)字段的修改。如圖:

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③刪除

需要?jiǎng)h除數(shù)據(jù)時(shí)，勾選需要?jiǎng)h除的記錄，點(diǎn)擊【刪除】按鈕

進(jìn)行刪除操作。如圖:

11

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)

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④查詢

輸入查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】按鈕，可以進(jìn)行篩選查詢。如

圖:

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（2）數(shù)據(jù)提交

進(jìn)入“數(shù)據(jù)申報(bào)”中的“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”、“打印申報(bào)報(bào)

表”，可以對(duì)采集完畢的數(shù)據(jù)上傳提交，并可視需要進(jìn)行打印。

①生成備案數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊【生成申報(bào)數(shù)據(jù)】按鈕，選擇“出口退（免）稅備

12

案”，再點(diǎn)擊【確定】按鈕，即可生成備案數(shù)據(jù)。如圖:

②遠(yuǎn)程提交

點(diǎn)擊進(jìn)入“生產(chǎn)備案申報(bào)數(shù)據(jù)”，勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【遠(yuǎn)程申

報(bào)】按鈕，可將數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程提交。如圖：

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③修改撤銷

點(diǎn)擊進(jìn)入“生產(chǎn)備案申報(bào)數(shù)據(jù)”，勾選已生成的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊

【撤銷數(shù)據(jù)】按鈕，可撤銷數(shù)據(jù)至數(shù)據(jù)采集界面，進(jìn)行數(shù)據(jù)修

改。如圖：

13

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④打印報(bào)表下載

點(diǎn)擊進(jìn)入“打印備案申報(bào)報(bào)表“，勾選已生成的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊

【打印】按鈕，將報(bào)表保存至本地電腦后，進(jìn)行表單打印。如

圖：

(3)數(shù)據(jù)查詢

在“數(shù)據(jù)查詢”中可以查看申報(bào)成功的備案業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)。如

圖：

14

3.通過(guò)離線版申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)

采用離線版申報(bào)系統(tǒng)提交備案類業(yè)務(wù)申請(qǐng)數(shù)據(jù)時(shí)，需與電子

稅務(wù)局“離線申報(bào)”配合使用。先通過(guò)離線版申報(bào)系統(tǒng)采集備案

信息生成電子數(shù)據(jù)，再通過(guò)電子稅務(wù)局“離線申報(bào)”功能向稅務(wù)

機(jī)關(guān)正式提交電子數(shù)據(jù)。

（1）選擇備案業(yè)務(wù)

通過(guò)“向?qū)А?>“備案申請(qǐng)向?qū)А?〉“出口退（免）稅備

案數(shù)據(jù)采集”->“出口退（免）稅備案申請(qǐng)表”，進(jìn)入出口退

（免）稅備案申報(bào)模塊。如圖：

15

（2）數(shù)據(jù)采集

選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請(qǐng)向?qū)А钡谝徊健俺隹谕耍猓┒悅?/p>

案申請(qǐng)表“，點(diǎn)擊【增加】按鈕，錄入納稅人名稱、納稅人識(shí)別

號(hào)、企業(yè)類型、辦稅員信息、退稅賬戶信息等內(nèi)容。如圖：

=生產(chǎn)企業(yè)需線出口退稅申JR軟件正式版

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（3）生成備案數(shù)據(jù)

選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請(qǐng)向?qū)А钡诙健吧赏耍猓┒悅?/p>

16

案申報(bào)數(shù)據(jù)”，選擇“出口退（免）稅備案申報(bào)"，再點(diǎn)擊【確

認(rèn)】按鈕，生成備案數(shù)據(jù)保存至本地電腦。如圖：

（4）數(shù)據(jù)報(bào)表打印

選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請(qǐng)向?qū)А钡谌健按蛴⊥耍猓┒悅?/p>

案報(bào)表”，選擇"出口退（免）稅備案申請(qǐng)表”，錄入“申請(qǐng)日

期”，點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕。如圖:

17

（5）數(shù)據(jù)撤銷

若發(fā)現(xiàn)提交的備案數(shù)據(jù)有誤，可將數(shù)據(jù)撤銷，返回到明細(xì)數(shù)

據(jù)錄入階段，進(jìn)行修改，再按照備案申請(qǐng)向?qū)Я鞒讨匦律陥?bào)。選

擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請(qǐng)向?qū)А钡谖宀健巴耍猓┒悅浒笖?shù)據(jù)撤

銷”，選擇“出口退（免）稅備案申報(bào)”，點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕。

如圖:

（6）數(shù)據(jù)查詢

提交備案數(shù)據(jù)后，可在退（免）稅備案數(shù)據(jù)查詢中查看。選

擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請(qǐng)向?qū)А钡诹健巴耍猓┒悅浒笖?shù)據(jù)查

詢”，再選擇“出口退（免）稅備案申請(qǐng)表”。如圖：

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（7）正式提交

登錄電子稅務(wù)局后，通過(guò)“我要辦稅”->“出口退稅管理”

->“出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告”->“出口退（免）稅

備案”，選擇“離線申報(bào)”進(jìn)入出口退（免）稅備案申報(bào)模塊。

如圖：

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點(diǎn)擊【上傳】按鈕，錄入“所屬退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)”，再點(diǎn)擊

【選擇文件】按鈕，選擇生成的申報(bào)數(shù)據(jù)文件，最后再點(diǎn)擊【上

傳】按鈕，完成正式申報(bào)操作。

20

（8）結(jié)果查詢

正式提交備案數(shù)據(jù)后，可實(shí)時(shí)查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該備案業(yè)務(wù)的

辦理狀態(tài)及流程信息。如圖:

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（三）出口退（免）稅備案變更業(yè)務(wù)申報(bào)流程

電子稅務(wù)局、國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”、離線版申報(bào)系統(tǒng)中備

21

案變更事項(xiàng)的操作流程大體一致，現(xiàn)以電子稅務(wù)局為例進(jìn)行介

紹。

L選擇業(yè)務(wù)

登錄電子稅務(wù)局后，通過(guò)“我要辦稅”->“出口退稅管理”

->“出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告”->“出口退（免）稅

備案變更”，選擇“在線申報(bào)”進(jìn)入出口退（免）稅備案變更申

報(bào)模塊。如圖：

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