應收賬款管理流程一、制定目的及范圍為提高企業(yè)應收賬款的管理水平，降低資金占用風險，增強資金流動性，特制定本應收賬款管理流程。該流程適用于所有部門涉及的應收賬款業(yè)務，包括客戶信用評估、賬款確認、催收、賬款核對及壞賬處理等環(huán)節(jié)。二、應收賬款管理原則1.確保透明度，所有應收賬款信息應及時、準確地記錄在案，并向相關部門通報。2.對客戶信用進行全面評估，依據(jù)客戶的信用等級制定相應的授信額度和付款期限。3.運用合理的催收手段，維護與客戶的良好關系，確保催收過程中的專業(yè)性與禮貌性。4.定期進行賬款核對，確保賬務的準確性與及時性，防止因信息不對稱造成的賬款流失。三、應收賬款管理流程1.客戶信用評估1.1信用申請：新客戶需填寫信用申請表，提供相關財務資料，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、財務報表等。1.2信用審核：財務部門對客戶提交的資料進行審核，并進行市場調研，評估客戶的信用情況。1.3授信額度確定：根據(jù)客戶的信用評估結果，財務部門制定授信額度，并向銷售部門反饋。2.賬款確認2.1銷售合同簽署：銷售部門在確認客戶信用后，與客戶簽署銷售合同，明確交易條款及付款方式。2.2開具發(fā)票：在貨物交付或服務完成后，財務部門負責按照合同約定開具發(fā)票，并及時發(fā)送給客戶。2.3賬款登記：財務系統(tǒng)中錄入應收賬款信息，包括客戶名稱、發(fā)票號碼、金額、到期日等，確保信息準確無誤。3.催收管理3.1定期催收：根據(jù)客戶的付款周期，設定定期催收計劃。到期未付款項，由財務部門通過電話、郵件等方式進行催收。3.2逾期跟進：對逾期未付款的客戶，進行進一步跟進，了解逾期原因，并制定相應的催收策略。3.3記錄催收過程：每次催收后，及時在系統(tǒng)中記錄催收結果及客戶反饋，以便后續(xù)跟進與管理。4.賬款核對4.1月度核對：每月對應收賬款進行核對，確?？蛻糍~戶余額與公司賬務一致。4.2客戶確認：定期向客戶發(fā)出對賬函，核實賬款信息，確認雙方賬務無誤。4.3處理差異：如發(fā)現(xiàn)賬務差異，及時進行溝通與調整，確保賬款準確性。5.壞賬處理5.1壞賬識別：對長期未收回的賬款進行評估，識別可能產生壞賬的客戶。5.2壞賬準備：根據(jù)壞賬識別結果，財務部門應提取相應的壞賬準備金，反映在財務報表中。5.3法務處理：對確認無法收回的賬款，啟動法律程序，必要時可委托專業(yè)的催收機構進行處理。四、備案與反饋所有應收賬款的管理活動均需記錄在案，形成完整的檔案。相關部門應定期總結應收賬款管理經驗，提出改進建議，以便不斷優(yōu)化流程。五、應收賬款管理紀律1.部門職責：各部門需明確負責人，確保應收賬款管理的責任到人，形成合力。2.信息保密：涉及客戶的信用資料、賬款信息等，需嚴格保密，防止泄露。3.績效考核：建立應收賬款管理的績效考核機制，對催收業(yè)績進行定期評估，激勵員工積極性。六、持續(xù)改進應收賬款管理流程應根據(jù)市場變化和企業(yè)發(fā)展進行動態(tài)調整。設立反饋機制，鼓勵員工提出改進意見，確保流程適應性與可行性。七、結語完善的應收賬款管理流程不僅能夠