2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸

（中級）考前沖刺試卷及講析

1.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準

登記的（）o

A.個人

B.企業(yè)法人

C.政府機關(guān)

D.部門

【答案】：B

【解析】：

公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對

手主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記，擁有工商行

政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)法人、事業(yè)單位登記管理機關(guān)頒發(fā)

事業(yè)單位法人證書的事業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織等。

2.某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息，

20年還清，則此種清償計劃屬于中的。（）

A.定額還款；約定還款

B.等額還款；等額本金還款

C.等額還款；等額本息還款

D.分次還款；不定額還款

【答案】：C

【解析】：

還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和

不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額

還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。此人與銀行約定

每月等額償還貸款本金與利息，屬于分次還款下等額還款中的等額本

息還款。

3.在銷售高峰期，存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)如果發(fā)生季節(jié)性增加，且季

節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量增加的融資渠道不包括（工［2016年11月真題］

A.銀行貸款

B.應(yīng)付賬款

C.內(nèi)部融資

D.應(yīng)收賬款

【答案】：D

【解析】：

季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道包括：①季節(jié)性商業(yè)負債增加，

包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用；②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價

證券；③銀行貸款。

4.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式為（）。

A.銷售收入凈額+所有者權(quán)益義100%

B.銷售收入4■所有者權(quán)益X100%

C.銷售收入凈額+資產(chǎn)平均總額X100%

D.銷售收入+資產(chǎn)平均總額X100%

【答案】：C

【解析】：

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算

公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額+資產(chǎn)平均總額X100%,其

中，資產(chǎn)平均總額=(期初余額+期末余額)+2。

5.花旗銀行副總裁喬治?斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起

落落，還是認為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什

么？你準備怎樣償還這筆貸款？你說的方法無效時，準備如何償還這

筆貸款？”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是()o

A.5Cs

B.5W

C.5Ps

D.CAMELs

【答案】：C

【解析】：

5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素(PersonalFactor)、資金用途因素(Purpose

Factor)>還款來源因素(PaymentFactor)>保障因素(Protection

Factor)、企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。與題干中的三個問題相

對應(yīng)的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。

6.當可行性研究報告中只提出了一個可行性方案時，銀行評估人員應(yīng)

()o

A.向企業(yè)了解是否有其他方案

B.提出一個最優(yōu)方案

C.提出備選方案

D.通過規(guī)模經(jīng)濟分析，肯定或否定原來的方案

E.通過規(guī)模經(jīng)濟分析，肯定原來的方案或提出更好的方案

【答案】：A|E

【解析】：

通過項目可行性研究報告評估項目規(guī)模時，當可行性研究報告中只提

出了一個可行性方案時，銀行評估人員應(yīng)向企業(yè)了解是否有其他方

案，并根據(jù)項目產(chǎn)品的市場需求調(diào)查和預(yù)測、投入物和生產(chǎn)條件分析,

再通過規(guī)模經(jīng)濟的分析，肯定原來的方案或提出更好的方案。

7.項目財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈

現(xiàn)值()時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。

A.大于0

B.等于1

C.小于0

D.等于0

【答案】：D

【解析】：

項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值

率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個評價

指標進行，其中財務(wù)內(nèi)部收益率指使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量

累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力

的動態(tài)指標。

8.債項評級需要考慮的因素包括（）o

A.債項因素

B.風(fēng)險緩釋因素

C.企業(yè)因素

D.行業(yè)因素

E.宏觀經(jīng)濟周期因素

【答案】：A|B|C|D|E

9.下列財產(chǎn)設(shè)定抵押擔(dān)保時，必須辦理抵押登記的有（）o[2014年

11月真題]

A.以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)

B.建筑物和其他土地附著物

C.正在建造的建筑物

D.交通運輸工具

E.建設(shè)用地使用權(quán)

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

根據(jù)《擔(dān)保法》第四十一條規(guī)定，當事人以本法第四十二條規(guī)定的財

產(chǎn)抵押的，應(yīng)當辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。第四

十二條規(guī)定，辦理抵押物登記的部門如下：①以無地上定著物的土地

使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；②以城市房

地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方

人民政府規(guī)定的部門；③以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；

④以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門；⑤以企業(yè)

的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。

10.貸款抵押擔(dān)保的管理要點主要包括（）o

A.做好抵押物的保管工作

B.抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限

C.對抵押物的價值進行準確評估

D.做好抵押物登記，確保抵押效力

E.對抵押物進行嚴格審查

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

抵押擔(dān)保的管理要點包括：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押物的

價值進行準確評估；③做好抵押物登記，確保抵押效力；④抵押合同

期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限；⑤續(xù)期管理。

1L根據(jù)貸款風(fēng)險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項

損失的準備稱為（）。

A.普通準備

B.分類準備

C.專項準備

D.特種準備

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：①一般準備，是指人民

銀行當時要求針對尚未識別的可能性損失，基于全部貸款余額一定比

例，以組合方式計提、在成本中列支的一種貸款損失準備；②專項準

備，是根據(jù)貸款風(fēng)險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專

項損失的準備；③特種準備，是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類

貸款風(fēng)險計提的準備。

12.我國貸款風(fēng)險分類的標準中，最核心的內(nèi)容是（）o[2016年11

月真題]

A.借款人的還款意愿

B.借款人的歷史還款記錄

C.貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力

D.借款人的還款來源

【答案】：c

【解析】：

貸款分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，

其實質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力為核心，判斷債務(wù)

人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。

13,下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（）。

A.商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款額滿之后，將借款人應(yīng)提

未提的貸款額度通知借款人

B.借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀

行的預(yù)留印鑒

C.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、

支付勞務(wù)費用等

D.在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使

用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

【答案】：A

【解析】：

A項，公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的

貸款額度通知借款人。

.關(guān)于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有（

14）0

A.審查人員原則上不允許單獨接觸借款人

B.審查人員應(yīng)具有最終決策權(quán)

C.不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)

D.審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離

E.信貸審批原則上應(yīng)實行集體審議機制

【答案】：A|C|E

【解析】：

審貸分離實施要點包括：①審查審批人員與借款人原則上不單獨直接

接觸；②審查人員無最終決策權(quán)；③審查審批人員應(yīng)真正成為信貸專

家；④實行集體審議機制；⑤按程序?qū)徟?D項，審貸分離是指將信

貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進行分離。

15.在貸款項目評估中，不屬于市場需求預(yù)測的內(nèi)容是（）。

A.估計產(chǎn)品的市場價格水平

B.估計潛在的市場需求總量

C.評估行業(yè)實際銷售額和企業(yè)的市場占有率

D.估計區(qū)域市場潛在需求量

【答案】：A

【解析】：

行業(yè)需求預(yù)測是在對需求量調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評

估。對當前市場需求狀況進行預(yù)測分析，包括估計總的市場潛在需求

量（簡稱潛量）、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占

有率。

16.具有競爭力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場和利潤，（）不是企業(yè)產(chǎn)品

競爭力主要影響因素。

A.市場占有率

B.質(zhì)量穩(wěn)定

C.銷價合理

D.性能先進

【答案】：A

【解析】：

企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)

品自身的性價比，那些性能先進、質(zhì)量穩(wěn)定、銷價合理的產(chǎn)品往往在

市場上具有較強的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。當企業(yè)的產(chǎn)品定

價不再具有競爭力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時?，其經(jīng)營也會隨之出現(xiàn)問

題。

”.甲企業(yè)稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%,利息費用為50萬

元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）。

A.3

B.1.6

C.2

D.2.4

【答案】：A

【解析】：

利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+

利息費用）/利息費用。因此，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)=[80/

（1-20%）+50]乃0=3。

18.某家電行業(yè)每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購買1.5臺,

平均每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為（）o

A.3億人

B.4.5億臺

C.6000億元

D.9000億元

【答案】：D

【解析】：

總市場潛量可表示為：Q=npq,其中，Q為總市場潛量，n為給定條

件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量，P為單位產(chǎn)品價格，q為購

買者的平均購買量。則該家電企業(yè)的總市場潛量為：Q=3X2000X

1.5=9000（億元）。

19,下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說法正確的有（）o

A.審核審批H至放款核準Id期間借款人重大風(fēng)險變化的情況

B.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見

C.主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性

D.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實

E.貸款發(fā)放和支付的審核

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包

括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。

②核準放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐

項得到落實；放款執(zhí)行部門要進行把關(guān)，提出審核意見并對審核意見

負責(zé)，主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準日期間借款人重大風(fēng)

險變化情況等。③其他職責(zé)。

20.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。

A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金

發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)

B,在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要

方便借款人資金支付，又要控制貸款用途

【答案】：C

【解析】：

C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。

21.下列選項中，不屬于公司收款條件類型的是（）。

A.預(yù)付貨款

B.賒賬銷售

C.預(yù)收貨款

D.現(xiàn)貨交易

【答案】：A

【解析】：

公司收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素，收款條件主

要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。

22.商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，錯誤的是（）。

A.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠

近、運輸方式的選擇、進貨資質(zhì)的取得

B.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般

較為可靠

C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易

采購，說明其資信較高

D.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關(guān)系

等多方面因素

【答案】：C

【解析】：

C項，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品

供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；

反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

23.紅利支付導(dǎo)致公司借款需求的原因在于（）。

A.公司利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾

B.公司利潤收入過少

C.公司發(fā)展速度過快

D.公司股本過大

【答案】：A

【解析】：

公司的利潤收入在紅利支付與其他方面使用（比如資本支出、營運資

本增長）之間存在著矛盾，對公開上市的公司來說，將大量現(xiàn)金用于

其他目的后，由于缺少足夠的現(xiàn)金，可能會通過借款來發(fā)放紅利。

24.固定資產(chǎn)貸款中，對單筆金額超過項目總投資5%或超過（）萬

元人民幣的貸款資金交付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

A.300

B.800

C.200

D.500

【答案】：D

【解析】：

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人

受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬

元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實際操作

中，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。

25.商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當上收審批權(quán)

限，這屬于按照（）進行的信貸授權(quán)。

A.授信品種

B.授權(quán)人

C.行業(yè)

D.客戶風(fēng)險評級

【答案】：C

【解析】：

信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)

鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。常用的授權(quán)形式有以下幾

種：①按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派

出機構(gòu)、分支機構(gòu)負責(zé)人或獨立授信審批人等；②按授信品種劃分，

可按風(fēng)險高低進行授權(quán)，如對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸

款等品種給予不同的權(quán)限；③按行業(yè)進行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投

向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高

耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當上收審批權(quán)限；④按客戶風(fēng)險評級授權(quán)，根

據(jù)銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權(quán)限；

⑤按擔(dān)保方式授權(quán)。根據(jù)擔(dān)保對風(fēng)險的緩釋作用，對采用不同擔(dān)保方

式的信貸業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對全額保證金業(yè)務(wù)、存單（國

債）質(zhì)押業(yè)務(wù)等分別給予不同的審批權(quán)限。

26.下列關(guān)于貸款意向書和貸款承諾的說法中，錯誤的是（）。［2013

年6月真題］

A.兩者的信貸審查標準不同

B.兩者均常見于中長期貸款

C.貸款意向書表明該文件為要約邀請

D.貸款承諾基本不具備法律效力

【答案】：D

【解析】：

D項，貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同

意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承

諾不是在貸款意向階段做出的），貸款承諾具有法律效力。

27.A企業(yè)在B銀行有一筆一年期流動資金貸款即將到期，但A企業(yè)

集團因季節(jié)性因素影響了銷售及資金回籠，資金暫時出現(xiàn)不足，無法

償還在B銀行的貸款。下列各項中表述正確的是（）o

A.B銀行'業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對A企業(yè)展期條件審查核實后，可直接批

準企業(yè)展期申請

B.A企業(yè)應(yīng)在到期前向銀行提出貸款展期申請

C.為確保企業(yè)足額還款且不影響其正常生產(chǎn)，B銀行可同意企業(yè)展期

期限為兩年

D.若A企業(yè)未向B銀行提出展期申請，其貸款自到期之日起，轉(zhuǎn)入

次級類貸款

【答案】：B

【解析】：

借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當在貸款到期日之前，向銀行申請貸

款展期。A項，貸款展期的審批實行分級審批制度，銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)

量大小、管理水平和貸款風(fēng)險度確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限，超過

審批權(quán)限的，應(yīng)當報上級機構(gòu)審批；C項，短期貸款展期期限累計不

得超過原貸款期限；D項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準,

其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

28.資產(chǎn)管理公司是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有

年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金億元

（含）以上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司。（）

A.3,100

B.5,100

C.5,200

D.3,200

【答案】：B

【解析】：

資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5

年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以

上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直

轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。

29,將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或

主要）因素比較好的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為（）。

A.效益成本評比法

B.多因素評比法

C.最低成本分析法

D.盈虧平衡點比較法

【答案】：B

【解析】：

項目規(guī)模評估的主要方法有兩類：①效益成本評比法，主要是將各方

案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方

案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低

成本分析法；②多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進行綜

合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案。此外，

還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進行不同生產(chǎn)規(guī)模的多

方案評選。

30.下列屬于負債和分紅引起的借款需求有（）。［2016年"月真題］

A.債務(wù)重構(gòu)

B.商業(yè)信用的增加

C.商業(yè)信用的減少

D.紅利發(fā)放

E.資產(chǎn)效率下降

【答案】:A|C|D

【解析】：

負債和分紅變化引起的需求有：①商業(yè)信用的減少和改變；②債務(wù)重

構(gòu)；③紅利發(fā)放。

31.貸款撥備率基本標準為,撥備覆蓋率基本標準為,

該兩項標準中的為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。（）

A.3%；100%；較高者

B.3%；150%；較低者

C.2.5%；100%；較低者

D.2.5%；150%；較高者

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第七條，貸款撥備率基本標

準為2.5%,撥備覆蓋率基本標準為150%。該兩項標準中的較高者為

商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。

32.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款合同管理的表述，錯誤的是（

A.銀行的法律工作部門對貸款合同的制定、簽訂和履行負有監(jiān)督、檢

查和指導(dǎo)的職責(zé)

B.貸款合同管理工作涉及大量的法律專業(yè)問題，應(yīng)由專門的法律工作

部門或崗位歸口管理

C.借款人未按約定用途使用借款時，銀行可收取罰息，銀行罰息的計

算基礎(chǔ)是貸款本金

D.借款人的基本信息關(guān)系到借款主體資格和合同的真實有效性，必須

如實填寫

【答案】：C

【解析】：

在實踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計算方法并予以特別提示

或說明，借貸雙方經(jīng)常會對罰息的計算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認

為罰息的計算基礎(chǔ)僅僅為本金，不包括利息，而銀行計算罰息的基礎(chǔ)

為本金與利息之和。

33.財務(wù)分析方法包括（）。

A.比較分析法

B.比率比較

C.趨勢分析

D.結(jié)構(gòu)比較

E.定性分析法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

對企業(yè)進行財務(wù)分析的方法包括：①比較分析法，包括橫向比較分析

和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據(jù)用于比較

的財務(wù)指標的不同分為總量比較、結(jié)構(gòu)比較和比率比較；②因素分析

法。

34.在（）,各銀行可對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般

無權(quán)限限制。

A.表明貸款意向后

B.告知客戶后

C.項目建議書批準階段或之前

D.項目建議書批準之后

【答案】：C

【解析】：

在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出

具貸款意向書，一般沒有權(quán)限限制，超出所在行權(quán)限的項目須報上級

行備案。

35.貸后監(jiān)控中，具有對“人及其行為”調(diào)查特點的是（）。

A.經(jīng)營狀況監(jiān)控

B.管理狀況監(jiān)控

C.財務(wù)狀況監(jiān)控

D.與銀行往來情況監(jiān)控

【答案】：B

【解析】：

管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營管理的情況調(diào)查，尤其是對不利變化

情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。

36.某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用

的機器作抵押向銀行申請借款，下列財產(chǎn)中可以用來抵押的是（）。

[2013年11月真題]

A.通勤車、廠房

B.全部財產(chǎn)

C.廠房、存貨

D.通勤車、廠房、存貨

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)可以

抵押：①建筑物和其他土地附著物；②建設(shè)用地使用權(quán)；③以招標、

拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；④生產(chǎn)設(shè)備、

原材料、半成品、產(chǎn)品；⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；⑥交

通運輸工具；⑦法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。依法被查封、

扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)不得抵押。

37.銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法有

([2009年6月真題]

A.判斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高

B.判斷利潤增長率

C.判斷成本節(jié)約率

D.判斷其資產(chǎn)效率是否相對穩(wěn)定，且銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增

長，且經(jīng)營現(xiàn)金流是否不足以滿足營運資本投資和資本支出增長

E.判斷其短期內(nèi)的持續(xù)銷售增長率是否有變化

【答案】：A|D

【解析】：

銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以

下幾種：①快速簡單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高；②

更為準確的方法是確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、

快速的增長；經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增

長；資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加而不是效率

的下降引起的。

38.下列選項中，屬于非流動資產(chǎn)的有（）o

A.應(yīng)收賬款

B.存貨

C.長期投資

D.預(yù)付賬款

E.固定資產(chǎn)

【答案】：C|E

【解析】：

非流動資產(chǎn)，是指借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)，包括長期

投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。

39.下列項目屬于遞延資產(chǎn)的有（）。

A.土地使用權(quán)

B.開辦費

C.專利權(quán)

D.以經(jīng)營租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出

E.商標權(quán)

【答案】:B|D

【解析】：

遞延資產(chǎn)是指不能計入當期損益，應(yīng)當在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項

費用，包括開辦費和以經(jīng)營租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出等。

40.一家公司的凈銷售額為3000萬元，現(xiàn)金費用（包括各項稅收）為

1400萬元，折舊費用為500萬元。若不考慮其他因素，則經(jīng)營活動

現(xiàn)金凈流量等于（）萬元。［2014年11月真題］

A.1100

B.2100

C.1600

D.1200

【答案】：C

【解析】：

經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自

上而下”法，即從營業(yè)收入出發(fā)，將利潤表中的項目與資產(chǎn)負債表有

關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。木題應(yīng)注意提取

折舊并沒有引起現(xiàn)金支出，所以該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量=3000

-1400=1600（萬元）。

.關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（

41）0

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風(fēng)險由銀行承擔(dān)

C.由銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人收取手續(xù)費

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】:B|C|E

【解析】：

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率

等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險由委托人

承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。

42.下列關(guān)于信貸授權(quán)中轉(zhuǎn)授權(quán)的說法，不正確的是（）o

A.受權(quán)的經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)進行授信審批權(quán)限的轉(zhuǎn)

授

B.受權(quán)的經(jīng)營單位對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)信貸業(yè)務(wù)職能部門和

所轄分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的信貸審批權(quán)限

C.貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制

D.審批人員報上級批準，秉持審慎原則可越權(quán)審批貸款

【答案】：D

【解析】：

D項，審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批信貸業(yè)務(wù)，不得越權(quán)

審批。

43.銀行信貸業(yè)務(wù)中較少用到的擔(dān)保形式為（）。

A.質(zhì)押

B.保證

C.留置

D.定金

【答案】：D

【解析】：

貸款擔(dān)保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔(dān)保，擔(dān)保的具體形式

主要有以下幾種：。抵押；②質(zhì)押；③保證；④留置；⑤定金。其中,

定金較少用于銀行信貸業(yè)務(wù)中。

44.關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（）o

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風(fēng)險由銀行承擔(dān)

C.銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人收取手續(xù)費

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】：B|C|E

【解析】：

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率

等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險由委托人

承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。

45.關(guān)于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（）。

A.要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清

償能力

B.利用政府和主管機關(guān)向債務(wù)人施加壓力

C.強制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)

D,將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾

【答案】：C

【解析】：

常規(guī)清收需要注意以下幾點：①要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，

判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力；②利用政府和主管機關(guān)向債務(wù)

人施加壓力；③要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)

人自愿還款；④要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。

46.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作,

并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。

A.四年

B.兩年

C.一年

D.三年

【答案】：B

【解析】：

銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并

向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。此外，還需建立綠色信貸考核

評價和獎懲體系，公開綠色信貸戰(zhàn)略、政策及綠色信貸發(fā)展情況。

47.在受理固定資產(chǎn)貸款過程中，銀行應(yīng)取得的項目合法性要件包括

()o

A.規(guī)劃批復(fù)

B.立項批復(fù)

C.環(huán)評批復(fù)

D.可行性研究報告批復(fù)

E.土地利用合法性文件

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

項目合法性要件主要包括可行性研究報告批復(fù)、立項批復(fù)、土地利用

合法性文件、規(guī)劃批復(fù)、環(huán)評批復(fù)等合法性要件。

48.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述，正確的是（）。

A.銷售收入階梯形增長，固定資產(chǎn)線性增長

B.銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長

C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長

【答案】：B

【解析】：

銷售收入的增長最終必須得到固定資產(chǎn)增長的支持。與銷售收入線性

增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需

要一次較大的資本支出。

49,下列關(guān)于商業(yè)銀行擔(dān)保管理的表述，錯誤的是（）o

A,商業(yè)銀行應(yīng)加強押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品

或單一種類押品占比過高產(chǎn)生的風(fēng)險

B.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)押品重要程度和風(fēng)險狀況，定期對押品開展壓力測

試，原則上每年至少進行一次，并根據(jù)測試結(jié)果采取應(yīng)對措施

C.商業(yè)銀行應(yīng)建立動態(tài)監(jiān)測機制，跟蹤押品相關(guān)政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)

境變化，分析其對押品價值的影響，及時發(fā)布預(yù)警信息，必要時采取

相應(yīng)措施

D.抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行可以不加強

押品價格監(jiān)控

【答案】：D

【解析】：

抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應(yīng)加強押品價

格監(jiān)控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，觸及強制平倉條件時應(yīng)

按合同約定平倉。

50.其他條件相同時，下列各行業(yè)中進入壁壘較高的是（）o[2013年

6月真題]

A.各公司的絕對成本水平相當?shù)男袠I(yè)

B.顧客無轉(zhuǎn)換成本的行業(yè)

C.存在規(guī)模經(jīng)濟的行業(yè)

D.產(chǎn)品高度同質(zhì)化的行業(yè)

【答案】：c

【解析】：

進入壁壘是指行業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對于潛在企業(yè)和剛剛進入這個行業(yè)的

新企業(yè)所具有的某種優(yōu)勢。換言之，是指想進入或者剛剛進入這個行

業(yè)的企業(yè)與既存企業(yè)競爭時可能遇到的種種不利因素。

51.下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（）o

A.信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等

B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、

按年計息

C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期

D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式

【答案】：D

【解析】：

D項，利率一般有年利率、月利率、日利去三種形式。年利率也稱年

息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；月利率也稱月息率,

以月為計息期，一般按本金的千分比表示；日利率也稱日息率，以日

為計息期，一般按本金的萬分比表示。

52.在上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)中，信貸人員應(yīng)特別予以關(guān)注的方面有

()。

A.股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理

B,是否存在所有者缺位

C.是否存在內(nèi)部控制

D.信息披露的實際質(zhì)量

E.是否存在行政干預(yù)

【答案】：A|C|D

【解析】：

在上市客戶法人治理結(jié)構(gòu)中，信貸人員應(yīng)對其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是

否存在內(nèi)部控制、信息披露的實際質(zhì)量特別關(guān)注。所有者缺位、行政

干預(yù)是國有獨資客戶法人治理結(jié)構(gòu)分析應(yīng)關(guān)注的方面。

53.()是商業(yè)銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的

行為。

A.銀行擔(dān)保

B.信貸承諾

C.銀行承兌

D.信用證

【答案】：C

【解析】：

銀行的信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。其中,

承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

54.企業(yè)稅后凈利為80萬元，所得稅率20%,利息費用為50萬元，

則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）o

A.2.4

B.2

C.1.6

D.3

【答案】：D

【解析】：

利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)二（利潤總額+

利息費用）/利息費用。則該企業(yè)利息保障倍數(shù)=[80/（1—20%）+

50）]/50=3o

55.為了確保貸款的