銀行內(nèi)部審計工作流程規(guī)范制度以下是一份銀行內(nèi)部審計工作流程規(guī)范制度的示例，你可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整和完善?！躲y行內(nèi)部審計工作流程規(guī)范制度》一、目的與需求為了加強銀行內(nèi)部管理，規(guī)范內(nèi)部審計工作流程，確保內(nèi)部審計工作的獨立性、客觀性和有效性，提高銀行的風(fēng)險管理水平和運營效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及銀行內(nèi)部管理要求，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于銀行內(nèi)部審計部門及其工作人員開展的內(nèi)部審計工作。三、相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《中華人民共和國審計法》《金融企業(yè)內(nèi)部審計指引》《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》其他相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求四、內(nèi)部審計工作流程（一）審計計劃階段1.制定年度審計計劃內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況以及監(jiān)管要求，結(jié)合以往審計發(fā)現(xiàn)的問題，制定年度審計計劃。年度審計計劃應(yīng)明確審計項目、審計目標(biāo)、審計范圍、審計時間安排和審計人員配備等內(nèi)容，并報經(jīng)銀行董事會或高級管理層批準(zhǔn)。2.確定具體審計項目計劃根據(jù)年度審計計劃，內(nèi)部審計部門應(yīng)針對每個審計項目制定具體的審計項目計劃，明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計重點、審計方法、審計時間安排和審計人員分工等內(nèi)容。審計項目計劃應(yīng)在實施審計前報經(jīng)內(nèi)部審計部門負責(zé)人批準(zhǔn)。（二）審計準(zhǔn)備階段1.成立審計組根據(jù)審計項目計劃，內(nèi)部審計部門應(yīng)成立審計組，指定審計組組長，并明確審計組成員的職責(zé)分工。審計組成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，與被審計對象不存在利益沖突。2.開展審前調(diào)查審計組應(yīng)在實施審計前，對被審計對象的基本情況、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度等進行審前調(diào)查，收集相關(guān)資料，了解被審計對象的經(jīng)營管理狀況和風(fēng)險狀況。審前調(diào)查可以采取查閱資料、問卷調(diào)查、實地走訪、訪談等方式進行。3.編制審計方案審計組應(yīng)根據(jù)審前調(diào)查的結(jié)果，編制審計方案，明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計內(nèi)容、審計重點、審計方法、審計步驟、審計時間安排和審計人員分工等內(nèi)容。審計方案應(yīng)報經(jīng)內(nèi)部審計部門負責(zé)人批準(zhǔn)后實施。4.送達審計通知書內(nèi)部審計部門應(yīng)在實施審計前[X]個工作日向被審計對象送達審計通知書，告知審計的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式、時間安排以及被審計對象應(yīng)提供的資料和需要協(xié)助的事項等。（三）審計實施階段1.收集審計證據(jù)審計人員應(yīng)按照審計方案的要求，運用適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒?，對被審計對象的財?wù)收支、業(yè)務(wù)經(jīng)營、內(nèi)部控制等情況進行審計，收集充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。審計證據(jù)應(yīng)具有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性，包括書面證據(jù)、實物證據(jù)、視聽證據(jù)、電子數(shù)據(jù)證據(jù)、口頭證據(jù)等。2.編制審計工作底稿審計人員應(yīng)在審計過程中及時編制審計工作底稿，記錄審計程序的執(zhí)行情況、審計證據(jù)的收集情況以及審計發(fā)現(xiàn)的問題和線索等。審計工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、記錄清晰、結(jié)論明確，并由審計人員簽名和注明日期。3.進行現(xiàn)場溝通審計組在審計過程中應(yīng)與被審計對象保持良好的溝通，及時就審計發(fā)現(xiàn)的問題和疑問與被審計對象進行溝通和交換意見，聽取被審計對象的解釋和說明。（四）審計報告階段1.撰寫審計報告審計組在完成審計工作后，應(yīng)根據(jù)審計工作底稿和審計證據(jù)，撰寫審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行分析和評價，提出審計意見和建議。審計報告應(yīng)包括審計概況、審計依據(jù)、審計發(fā)現(xiàn)的問題、問題產(chǎn)生的原因、審計意見和建議等內(nèi)容，語言表達應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、簡潔。2.征求被審計對象意見審計報告初稿完成后，應(yīng)征求被審計對象的意見。被審計對象應(yīng)在收到審計報告初稿后[X]個工作日內(nèi)提出書面反饋意見。審計組應(yīng)認(rèn)真研究被審計對象的反饋意見，對審計報告進行修改和完善。3.審核與審批審計報告審計報告經(jīng)修改完善后，應(yīng)依次報經(jīng)內(nèi)部審計部門負責(zé)人、銀行高級管理層或董事會審核和審批。經(jīng)審核和審批后的審計報告應(yīng)正式送達被審計對象和相關(guān)部門。（五）審計整改階段1.下達審計整改通知書內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)審計報告的內(nèi)容，向被審計對象下達審計整改通知書，明確整改事項、整改期限和整改要求等。2.跟蹤檢查整改情況內(nèi)部審計部門應(yīng)定期或不定期對被審計對象的整改情況進行跟蹤檢查，督促被審計對象按時完成整改任務(wù)。被審計對象應(yīng)在整改期限屆滿后向內(nèi)部審計部門提交書面整改報告，說明整改情況和整改結(jié)果。3.評價整改效果內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)被審計對象提交的整改報告，對整改效果進行評價，對整改不到位的問題，應(yīng)要求被審計對象進一步整改。五、內(nèi)部評審、法律審核及部門反饋機制1.內(nèi)部評審內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對內(nèi)部審計工作流程和審計報告進行內(nèi)部評審，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，并及時進行改進和完善。內(nèi)部評審可以采取集中討論、案例分析、經(jīng)驗交流等方式進行。2.法律審核內(nèi)部審計部門在制定和修訂內(nèi)部審計工作流程規(guī)范制度以及出具審計報告前，應(yīng)提交銀行法律合規(guī)部門進行法律審核，確保內(nèi)部審計工作符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。法律合規(guī)部門應(yīng)在收到審核申請后[X]個工作日內(nèi)完成法律審核，并出具書面審核意見。3.部門反饋內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向銀行各部門通報內(nèi)部審計工作情況，征求各部門對內(nèi)部審計工作的意見和建議。各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，及時向內(nèi)部審計部門反饋工作中存在的問題和困難，共同推動內(nèi)部審計工作的順利開展。六、實施計劃1.培訓(xùn)與宣傳在制度發(fā)布后的[X]個月內(nèi)，組織銀行內(nèi)部審計人員進行集中培訓(xùn)，確保審計人員熟悉和掌握內(nèi)部審計工作流程規(guī)范制度的內(nèi)容和要求。通過銀行內(nèi)部網(wǎng)站、宣傳欄等渠道，向銀行全體員工宣傳內(nèi)部審計工作的重要性和工作流程，提高員工對內(nèi)部審計工作的認(rèn)識和理解。2.制度執(zhí)行內(nèi)部審計部門應(yīng)嚴(yán)格按照本制度的要求開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。銀行各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門的工作，為內(nèi)部審計工作提供必要的支持和協(xié)助。3.監(jiān)督檢查內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對本制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正和處理，確保制度的有效執(zhí)行。七、培訓(xùn)方案1.培訓(xùn)目標(biāo)使銀行內(nèi)部審計人員全面了解和掌握內(nèi)部審計工作流程規(guī)范制度的內(nèi)容和要求，提高審計人員的業(yè)務(wù)水平和工作能力。增強銀行全體員工對內(nèi)部審計工作的認(rèn)識和理解，促進各部門與內(nèi)部審計部門的溝通與協(xié)作。2.培訓(xùn)對象銀行內(nèi)部審計人員、各部門負責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)人員。3.培訓(xùn)內(nèi)容內(nèi)部審計工作流程規(guī)范制度的解讀，包括制度的目的與需求、適用范圍、工作流程、內(nèi)部評審、法律審核及部門反饋機制等內(nèi)容。內(nèi)部審計相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和最佳實踐的介紹。內(nèi)部審計案例分析，通過實際案例講解內(nèi)部審計工作的方法和技巧。4.培訓(xùn)方式集中授課：邀請內(nèi)部審計專家或外部培訓(xùn)師進行集中授課，講解內(nèi)部審計工作流程規(guī)范制度的內(nèi)容和要求。小組討論：將培訓(xùn)人員分成小組，針對內(nèi)部審計工作中的實際問題進行討論和交流，分享經(jīng)驗和做法。案例分析：通過分析實際內(nèi)部審計案例，引導(dǎo)培訓(xùn)人員運用所學(xué)知識和技能解決實際問題，提高培訓(xùn)人員的實際操作能力。5.培訓(xùn)時間安排培訓(xùn)時間：[具體培訓(xùn)時間]