稽核內(nèi)控管理制度一、目的與適用范圍1.1目的本制度的目的是為了確保企業(yè)的內(nèi)部掌控能夠有效運(yùn)作，規(guī)范稽核工作的進(jìn)行，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部掌控水平，保護(hù)企業(yè)的利益。1.2適用范圍本制度適用于企業(yè)的全部部門和員工，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行稽核和內(nèi)部掌控管理。二、責(zé)任與權(quán)限2.1稽核委員會(huì)企業(yè)設(shè)立稽核委員會(huì)，負(fù)責(zé)內(nèi)部掌控管理的訂立、實(shí)施和監(jiān)督?；宋瘑T會(huì)由高級(jí)管理人員和內(nèi)部掌控專家構(gòu)成，負(fù)責(zé)決策和監(jiān)督稽核工作的開(kāi)展。2.2稽核部門企業(yè)設(shè)立稽核部門，具體負(fù)責(zé)稽核工作的實(shí)施?；瞬块T負(fù)責(zé)編制稽核計(jì)劃、開(kāi)展稽核工作、提出改進(jìn)建議，并向稽核委員會(huì)匯報(bào)工作情況。2.3部門負(fù)責(zé)人各部門負(fù)責(zé)人是內(nèi)部掌控的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)部掌控工作。部門負(fù)責(zé)人須參加稽核工作的準(zhǔn)備和實(shí)施，并搭配稽核部門的工作，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。2.4員工各部門員工須嚴(yán)格遵守內(nèi)部掌控制度，搭配稽核部門的工作，如實(shí)供應(yīng)稽核所需的相關(guān)料子和信息，并搭配內(nèi)部掌控整改工作。2.5各級(jí)責(zé)任稽核委員會(huì)負(fù)責(zé)稽核工作的決策和監(jiān)督，保證稽核工作的獨(dú)立性和客觀性。稽核部門負(fù)責(zé)稽核工作的實(shí)施，保證稽核工作的全面性和有效性。部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)部掌控工作，保證內(nèi)部掌控的有效性。員工須嚴(yán)格遵守內(nèi)部掌控制度，搭配稽核工作及時(shí)整改問(wèn)題。三、稽核計(jì)劃與工作3.1稽核計(jì)劃稽核部門每年訂立年度稽核計(jì)劃，明確稽核的目標(biāo)、范圍、時(shí)間和責(zé)任人，并報(bào)稽核委員會(huì)審批通過(guò)后執(zhí)行。3.2稽核程序稽核部門依照稽核計(jì)劃和程序，進(jìn)行稽核工作?；顺绦虬幌抻冢?.提前通知被稽核部門，確定稽核時(shí)間和范圍；2.開(kāi)呈現(xiàn)場(chǎng)稽核，包含審查文件、詢問(wèn)相關(guān)人員、檢查實(shí)物等；3.記錄稽核結(jié)果，包含發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、建議的改進(jìn)措施等；4.向稽核對(duì)象說(shuō)明稽核結(jié)果，征求反饋看法；5.撰寫稽核報(bào)告，呈送稽核部門、稽核委員會(huì)并保存?zhèn)浒浮?.3稽核結(jié)果處理稽核部門負(fù)責(zé)跟蹤稽核結(jié)果的整改情況，督促被稽核部門及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并確保整改措施的有效性。同時(shí)，稽核部門定期向稽核委員會(huì)報(bào)告稽核結(jié)果的整改情況。四、內(nèi)部掌控改進(jìn)4.1掌控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估稽核部門搭配相關(guān)部門，定期對(duì)企業(yè)的掌控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并提出改進(jìn)措施。4.2內(nèi)部掌控培訓(xùn)稽核部門組織相關(guān)部門和員工組織內(nèi)部掌控培訓(xùn)，提高員工對(duì)內(nèi)部掌控的認(rèn)得和質(zhì)量意識(shí)。4.3內(nèi)部掌控自評(píng)各部門負(fù)責(zé)人要依照稽核部門要求，定期對(duì)本部門的內(nèi)部掌控進(jìn)行自我評(píng)估，并提交給稽核部門，搭配稽核部門對(duì)其評(píng)估結(jié)果的核實(shí)和矯正。4.4改進(jìn)措施稽核部門依據(jù)稽核結(jié)果和內(nèi)部掌控自評(píng)情況，提出改進(jìn)措施，并幫助各部門負(fù)責(zé)人訂立改進(jìn)計(jì)劃和實(shí)施方案，確保內(nèi)部掌控的不絕完善。五、違規(guī)與懲罰5.1違規(guī)行為分類依據(jù)違規(guī)行為的嚴(yán)重程度，將違規(guī)行為分為細(xì)小違規(guī)、一般違規(guī)和嚴(yán)重違規(guī)三級(jí)。5.2懲罰措施依據(jù)違規(guī)行為的分類，采取相應(yīng)的懲罰措施，包含但不限于口頭警告、書面警告、行政懲罰、紀(jì)律處分等，并及時(shí)記錄和歸檔，將相關(guān)信息報(bào)告給稽核委員會(huì)。六、其他6.1制度的解釋與修訂稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋和修訂，并報(bào)稽核委員會(huì)審批。6.2執(zhí)行和監(jiān)督稽核部門負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行和監(jiān)督，定期報(bào)告工作情況給稽核委員會(huì)，接受稽核委員會(huì)的監(jiān)督和引導(dǎo)。6.3生效日期本制度自發(fā)布之日起生效