第七章商業(yè)銀行重點和難點

商業(yè)銀行是世界各國金融體系的主體，具有創(chuàng)造貨幣等功能。本章主要通過講述商業(yè)銀行的性質(zhì)、業(yè)務(wù)等內(nèi)容，闡明其在經(jīng)濟中的重要地位。?商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能?商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)內(nèi)容?商業(yè)銀行的經(jīng)營原則主要內(nèi)容§7.1商業(yè)銀行概述§7.2

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)§7.3商業(yè)銀行的經(jīng)營管理§7.1商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展1、商業(yè)銀行的誕生商業(yè)銀行產(chǎn)生于貨幣兌換業(yè)和貨幣保管業(yè)。1694年，英格蘭銀行的成立標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的誕生。3、現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢銀行業(yè)務(wù)全能化服務(wù)流程電子化銀行資本集中化經(jīng)營全球化網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展

1、商業(yè)銀行是企業(yè)*必須有一定的資本金*有自己的經(jīng)營對象和業(yè)務(wù)范圍*實行自主經(jīng)營、自負盈虧*以追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)二、商業(yè)銀行的性質(zhì)

2、商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)*經(jīng)營對象特殊——貨幣資金、金融服務(wù)*資金結(jié)構(gòu)特殊*經(jīng)營方式特殊*經(jīng)營風(fēng)險大、風(fēng)險影響范圍廣*以存放款為主要業(yè)務(wù)內(nèi)容*能夠接受、創(chuàng)造和收縮活期存款*多功能、綜合性商業(yè)銀行：

是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，為客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。3、商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)三、商業(yè)銀行的職能

信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融服務(wù)職能信息中介職能§7.2商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、負債業(yè)務(wù):

借以形成資金來源的業(yè)務(wù)。（一)自有資本*實收資本（股本）*銀行盈余:營業(yè)盈余資本盈余*債務(wù)資本：

附屬資本，如長期次級債券*其他：準(zhǔn)備金一般由存款和其他負債組成。

1.支票存款：（二）外來資金(被動負債)

2.非交易存款：非交易存款儲蓄存款定期存款小額定期存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

*儲蓄存款:

一般專指居民個人在銀行的存款（三）其他負債*向中央銀行借款*向其他金融機構(gòu)拆入資金*在國際金融市場上借入資金二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)

庫存現(xiàn)金：應(yīng)付日常提存

存放央行款項

法定存款準(zhǔn)備金一般存款：支付票據(jù)交換的差額

存放同業(yè)款項：便于同業(yè)結(jié)算

*按貸款用途和對象，可分為

工商貸款、農(nóng)業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費者貸款；*按貸款期限可分為：

短期貸款、中期貸款和長期貸款；*按有無擔(dān)?？煞譃椋盒庞觅J款、擔(dān)保貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。（二）貸款貸款原則——“6C”

品德(Character)才能(Capacity)資本(Capital)擔(dān)保品(Collateral)經(jīng)營環(huán)境(Condition)事業(yè)的連續(xù)性(Continuity)（三）投資業(yè)務(wù)：

指銀行將資金投放到各種有價證券上。

投資對象：

政府債券、金融債券、公司債券、股票

主要目的：

為了增加利潤來源；為了分散風(fēng)險；為了提高資產(chǎn)的流動性三、中間業(yè)務(wù)狹義：沒有列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。廣義：所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)?！?.3商業(yè)銀行的經(jīng)營管理

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（一）流動性

流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借款需求的能力。包含兩層含義：?負債流動性：?資產(chǎn)流動性：

（二）安全性

是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽以及所有經(jīng)營生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。

主要意義*風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的永恒課題；*其資本結(jié)構(gòu)決定其存在著潛伏的危機。

收入貸款利息收入出售資產(chǎn)的收入證券投資收入手續(xù)費傭金（三）盈利性盈利=各項收入–各項支出支出存款及其他借入資金的成本各種營運及管理成本（工資、辦公費等）貸款、投資及其他業(yè)務(wù)的損失（衍生品交易等）支付稅金三原則的關(guān)系：既相互統(tǒng)一，又相互矛盾。

商業(yè)銀行的安全性與流動性是呈正相關(guān)的，而盈利性與安全性和流動性之間的關(guān)系，往往呈反方向變動。

流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。

盈利性是商業(yè)銀行最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全性的重要基礎(chǔ)。

二、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論

（一）資產(chǎn)管理理論

商業(yè)貸款理論

核心：短期流動資產(chǎn)對應(yīng)活期存款，可避免流動性風(fēng)險和償債風(fēng)險。缺陷：忽視了短期負債的最低余額

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

核心：銀行只要持有可轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金資產(chǎn)的其他資產(chǎn)，就能滿足資產(chǎn)流動性需要。

缺陷：有價證券的行市要穩(wěn)定。

預(yù)期收入理論核心：銀行可根據(jù)借款人未來的預(yù)期收入來安排貸款的期限和方式。缺陷：無法準(zhǔn)確預(yù)測借款人的未來收入。

（二）負債管理理論核心：銀行的流動性可以由向外借款來提供。代表理論：

⑴存款理論⑵購買理論⑶銷售理論如：

*發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單*向中央銀行借款*同業(yè)拆借*通過回購協(xié)議借款*借入歐洲美元

（三）資產(chǎn)負債綜合管理理論

產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代；

1、核心：通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整和統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，才能達到“三性”的均衡，實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)。

⑴總量平衡原則。⑵結(jié)構(gòu)對稱⑶分散性原則

償還期對稱利率結(jié)構(gòu)對稱2、管理方法（1）缺口管理法利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)—利率敏感性負債持續(xù)期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均到期日—負債加權(quán)平均到期日

（2）利差管理法

利差=利息收入-利息支出主要手段有：

▲增加利差：▲創(chuàng)新金融衍生工具及交易方式

三、《巴塞爾協(xié)議》

與商業(yè)銀行風(fēng)險管理1、資本的構(gòu)成（1）銀行資本核心資本附屬資本≥50%≤50%（2）核心資本

股本公開儲備

（3）附屬資本

未公開儲備

資產(chǎn)重估儲備

準(zhǔn)備金長期從屬債務(wù)2、風(fēng)險加權(quán)制0%：庫存現(xiàn)金及在本國中央銀行的存款；對中央政府和中央銀行的債權(quán)；

對不同的資產(chǎn)分別給與0、20%、50%、100%的風(fēng)險權(quán)數(shù)50%：以借款人租住或自住的居住性房產(chǎn)作全額抵押的貸款。20%：對多邊發(fā)展銀行（國際復(fù)興開發(fā)銀行，泛美開發(fā)銀行，亞洲開發(fā)銀行，歐洲投資銀行）的債權(quán)，以及由這類銀行擔(dān)?；蛞赃@類銀行發(fā)行的債券作抵押的債權(quán)；對非本國的國家的公共部門機構(gòu)（不包括中央政府）的債權(quán)，以及由這些機構(gòu)提供擔(dān)保的貸款；3、設(shè)計目標(biāo)準(zhǔn)比率

銀行資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)≥8%核心資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)≥4%本章思考題：1.商業(yè)銀行有哪些特征？2.商業(yè)銀行的