金融企業(yè)財(cái)務(wù)部門基本職能一、金融企業(yè)財(cái)務(wù)部門概述1.財(cái)務(wù)部門定義a.財(cái)務(wù)部門是金融企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)控制的職能部門。b.財(cái)務(wù)部門通過制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)政策，確保企業(yè)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。c.財(cái)務(wù)部門是企業(yè)決策層的重要參謀，為企業(yè)發(fā)展提供財(cái)務(wù)支持。2.財(cái)務(wù)部門職能a.財(cái)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算①制定企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃，明確財(cái)務(wù)目標(biāo)；②編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，確保資金合理分配；③監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案。b.資金管理①籌措資金，確保企業(yè)資金需求；②監(jiān)管資金使用，提高資金使用效率；③優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低融資成本。c.成本控制①制定成本控制政策，降低企業(yè)成本；②監(jiān)督成本執(zhí)行情況，分析成本構(gòu)成；③提出成本優(yōu)化建議，提高企業(yè)盈利能力。二、金融企業(yè)財(cái)務(wù)部門基本職能1.財(cái)務(wù)核算與報(bào)告a.財(cái)務(wù)核算①建立健全財(cái)務(wù)核算制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確；②對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，財(cái)務(wù)報(bào)表；③定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核算分析，為企業(yè)決策提供依據(jù)。b.財(cái)務(wù)報(bào)告①編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等；②按時(shí)向監(jiān)管部門、投資者等報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告；③分析財(cái)務(wù)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。c.財(cái)務(wù)分析①分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，評(píng)估企業(yè)盈利能力、償債能力、運(yùn)營(yíng)能力等；②對(duì)比分析同行業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，找出差距和不足；③提出改進(jìn)措施，提高企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。2.資產(chǎn)管理a.固定資產(chǎn)管理①制定固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)；②監(jiān)督固定資產(chǎn)使用情況，確保資產(chǎn)保值增值；③定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，防止資產(chǎn)流失。b.流動(dòng)資產(chǎn)管理①制定流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，規(guī)范流動(dòng)資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)；②監(jiān)督流動(dòng)資產(chǎn)使用情況，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；③定期進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)盤點(diǎn)，防止資產(chǎn)流失。c.投資管理①制定投資管理制度，規(guī)范投資決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)；②評(píng)估投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，確保投資收益；③監(jiān)督投資執(zhí)行情況，提高投資效益。3.風(fēng)險(xiǎn)管理a.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制①制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；②制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；③定期進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制策略。b.信用風(fēng)險(xiǎn)控制①制定信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，評(píng)估客戶信用狀況；②制定信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)；③監(jiān)督信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行情況，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。c.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制①制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；②制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；③定期進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，調(diào)整市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制策略。1.張華，李明.金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2018.2.王剛，劉洋.金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)