企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案The"CorporateFinancingRiskManagementPlan"isacomprehensivedocumentdesignedtooutlinestrategiesandmeasuresformitigatingrisksassociatedwithenterprisefinancing.Thistypeofplaniscommonlyusedbycompaniesofallsizesandacrossvariousindustriestoensurethestabilityandgrowthoftheirfinancialoperations.Itappliesinscenarioswherecompaniesareseekingexternalfunding,suchasloans,bonds,orequityinvestments,aswellaswhentheyarerestructuringtheircapitalstructure.ThepurposeoftheCorporateFinancingRiskManagementPlanistoidentifypotentialrisks,assesstheirimpact,anddevelopactionplanstominimizetheadverseeffects.Itincludesriskassessmenttools,riskmitigationstrategies,andcontingencyplans.Theplanshouldbedynamic,allowingforadjustmentsbasedonchangingmarketconditions,regulatoryrequirements,andthecompany'sfinancialperformance.TocreateaneffectiveCorporateFinancingRiskManagementPlan,itiscrucialtoconductthoroughriskassessments,involvekeystakeholdersinthedecision-makingprocess,andregularlyreviewandupdatetheplan.Theplanshouldalsoincludeclearcommunicationstrategiestoensurethatallrelevantpartiesareinformedoftheidentifiedrisksandthestepsbeingtakentomanagethem.企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案詳細(xì)內(nèi)容如下：第一章企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.1融資風(fēng)險(xiǎn)管理的意義與目標(biāo)1.1.1融資風(fēng)險(xiǎn)管理的意義企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，具有極其重要的意義。融資風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)識(shí)別和評(píng)估潛在的融資風(fēng)險(xiǎn)，從而制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，降低融資過(guò)程中的不確定性。通過(guò)融資風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以?xún)?yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高融資效率。融資風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保證企業(yè)在面臨融資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠穩(wěn)健前行。1.1.2融資風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)（1）保證融資安全：企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)是保證融資安全，避免因融資風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的資金鏈斷裂，影響企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)。（2）降低融資成本：通過(guò)融資風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)努力降低融資成本，提高融資效率，以實(shí)現(xiàn)資金的最佳配置。（3）優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)：企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)關(guān)注融資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，合理搭配債務(wù)融資與股權(quán)融資，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。（4）提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力：通過(guò)融資風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保證在面臨外部環(huán)境變化時(shí)能夠穩(wěn)定發(fā)展。第二節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及識(shí)別1.1.3融資風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在融資過(guò)程中，由于市場(chǎng)利率、匯率等金融指標(biāo)變動(dòng)導(dǎo)致的融資成本和收益的不確定性。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)融資過(guò)程中，融資主體無(wú)法按時(shí)履行還款義務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。（3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在融資過(guò)程中，由于資金流動(dòng)性不足，無(wú)法滿(mǎn)足日常運(yùn)營(yíng)需求的風(fēng)險(xiǎn)。（4）法律風(fēng)險(xiǎn)：法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在融資過(guò)程中，因法律法規(guī)變化或法律糾紛導(dǎo)致的融資風(fēng)險(xiǎn)。（5）操作風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在融資過(guò)程中，由于內(nèi)部管理不善、操作失誤等原因?qū)е碌娜谫Y風(fēng)險(xiǎn)。1.1.4融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（1）建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系：企業(yè)應(yīng)建立完善的融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系，對(duì)各類(lèi)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理和分類(lèi)。（2）分析風(fēng)險(xiǎn)因素：企業(yè)應(yīng)對(duì)各類(lèi)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，找出影響融資風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。（3）監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化：企業(yè)應(yīng)定期監(jiān)測(cè)融資風(fēng)險(xiǎn)的變化，及時(shí)調(diào)整融資策略。（4）制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：針對(duì)識(shí)別出的融資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。（5）完善風(fēng)險(xiǎn)信息披露：企業(yè)應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)信息披露制度，保證融資風(fēng)險(xiǎn)信息的透明度。第二章融資風(fēng)險(xiǎn)管理框架第一節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)1.1.5組織架構(gòu)設(shè)立企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)依據(jù)企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)及融資需求進(jìn)行設(shè)立。一般而言，企業(yè)應(yīng)設(shè)立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的融資風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為融資風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)。該委員會(huì)由企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人以及其他相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。1.1.6部門(mén)職責(zé)劃分（1）融資風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：負(fù)責(zé)制定企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略和規(guī)劃，審批重大融資項(xiàng)目，監(jiān)督融資風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)融資計(jì)劃的制定、融資合同的簽訂、融資資金的監(jiān)管及融資成本的核算等工作。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)：負(fù)責(zé)融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定與實(shí)施。（4）各相關(guān)部門(mén)：按照融資風(fēng)險(xiǎn)管理要求，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控工作，保證融資項(xiàng)目的順利實(shí)施。1.1.7人員配置與培訓(xùn)企業(yè)應(yīng)根據(jù)融資風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的需求，配置相應(yīng)的人員。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高其融資風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技能，保證融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開(kāi)展。第二節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)管理流程與制度1.1.8融資風(fēng)險(xiǎn)管理流程（1）融資需求分析：企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及資金需求，進(jìn)行融資需求分析，明確融資規(guī)模、期限、成本等要素。（2）融資方案制定：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)融資需求分析結(jié)果，制定融資方案，包括融資方式、融資渠道、融資結(jié)構(gòu)等。（3）融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)融資方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括融資風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等。（4）融資決策：融資風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)融資方案進(jìn)行審批，確定融資項(xiàng)目是否實(shí)施。（5）融資合同簽訂與資金監(jiān)管：財(cái)務(wù)部門(mén)與融資方簽訂融資合同，并對(duì)融資資金進(jìn)行監(jiān)管，保證資金使用符合約定用途。（6）融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)融資項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，發(fā)覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。（7）融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與處置：企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處置，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。1.1.9融資管理制度（1）融資風(fēng)險(xiǎn)管理政策：企業(yè)應(yīng)制定融資風(fēng)險(xiǎn)管理政策，明確融資風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、原則、流程及責(zé)任主體。（2）融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度：企業(yè)應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，規(guī)范融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法、流程和標(biāo)準(zhǔn)。（3）融資合同管理制度：企業(yè)應(yīng)制定融資合同管理制度，規(guī)范融資合同的簽訂、履行、變更和終止等環(huán)節(jié)。（4）融資資金監(jiān)管制度：企業(yè)應(yīng)建立融資資金監(jiān)管制度，保證融資資金的安全、合規(guī)使用。（5）融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警制度：企業(yè)應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警制度，及時(shí)發(fā)覺(jué)和應(yīng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)。（6）融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與處置制度：企業(yè)應(yīng)制定融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與處置制度，明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任主體。第三章融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第一節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.1.10概述融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，旨在對(duì)企業(yè)在融資過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估。本節(jié)將重點(diǎn)介紹融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，為企業(yè)制定融資風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案提供理論依據(jù)。1.1.11定性評(píng)估方法（1）專(zhuān)家評(píng)分法：通過(guò)邀請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家，對(duì)企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分，以判斷融資風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。（2）分析判斷法：通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、行業(yè)狀況、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等因素的分析，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷。（3）案例分析法：借鑒國(guó)內(nèi)外企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理的成功案例，結(jié)合企業(yè)自身情況，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。1.1.12定量評(píng)估方法（1）概率法：通過(guò)計(jì)算企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。（2）敏感性分析：分析企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響程度，以評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)的大小。（3）蒙特卡洛模擬：運(yùn)用蒙特卡洛方法，模擬企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各種可能情況，得出融資風(fēng)險(xiǎn)的概率分布。（4）線(xiàn)性規(guī)劃法：通過(guò)建立線(xiàn)性規(guī)劃模型，優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系1.1.13概述融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系是評(píng)估企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，它將企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)分解為多個(gè)方面，通過(guò)設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)，對(duì)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。以下將從企業(yè)內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面構(gòu)建融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。1.1.14內(nèi)部評(píng)估指標(biāo)（1）財(cái)務(wù)指標(biāo)：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等，反映企業(yè)償債能力和財(cái)務(wù)狀況。（2）運(yùn)營(yíng)指標(biāo)：包括存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等，反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率。（3）盈利指標(biāo)：包括凈利潤(rùn)、毛利率、凈資產(chǎn)收益率等，反映企業(yè)盈利能力。（4）現(xiàn)金流量指標(biāo)：包括現(xiàn)金流量比率、自由現(xiàn)金流量等，反映企業(yè)現(xiàn)金流量狀況。（5）成長(zhǎng)性指標(biāo)：包括營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等，反映企業(yè)成長(zhǎng)潛力。1.1.15外部評(píng)估指標(biāo)（1）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：包括行業(yè)整體狀況、政策環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等，反映企業(yè)所在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。（2）宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：包括GDP增長(zhǎng)率、通貨膨脹率、利率等，反映宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的影響。（3）國(guó)際環(huán)境指標(biāo)：包括匯率、國(guó)際貿(mào)易狀況等，反映國(guó)際環(huán)境對(duì)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的影響。（4）政策法規(guī)指標(biāo)：包括稅收政策、金融政策、產(chǎn)業(yè)政策等，反映政策法規(guī)對(duì)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的影響。通過(guò)以上融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，企業(yè)可以全面評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)，為融資風(fēng)險(xiǎn)管理提供有力支持。第四章融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施第一節(jié)融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化1.1.16調(diào)整融資結(jié)構(gòu)比例為降低融資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)首先調(diào)整融資結(jié)構(gòu)比例，實(shí)現(xiàn)融資來(lái)源的多元化。具體措施如下：（1）提高權(quán)益融資比例：通過(guò)增發(fā)股票、引入戰(zhàn)略投資者等方式，增加企業(yè)權(quán)益資本，降低債務(wù)融資比例，從而減輕財(cái)務(wù)壓力。（2）合理配置債務(wù)融資：根據(jù)企業(yè)資金需求、債務(wù)期限和利率水平，合理配置短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)，降低融資成本。（3）優(yōu)化債券融資結(jié)構(gòu)：在債券融資方面，企業(yè)應(yīng)選擇信譽(yù)良好、利率適中的債券品種，降低融資成本和風(fēng)險(xiǎn)。1.1.17加強(qiáng)融資結(jié)構(gòu)監(jiān)管（1）建立融資結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)制：企業(yè)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的融資結(jié)構(gòu)調(diào)整部門(mén)，負(fù)責(zé)監(jiān)控融資結(jié)構(gòu)變化，及時(shí)調(diào)整融資策略。（2）完善內(nèi)部審計(jì)制度：加強(qiáng)對(duì)融資活動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)，保證融資結(jié)構(gòu)的合規(guī)性和有效性。（3）加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作：與銀行、證券、基金等金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，為企業(yè)融資提供有力支持。第二節(jié)融資渠道與方式的選擇1.1.18拓展融資渠道（1）積極爭(zhēng)取政策支持：充分利用國(guó)家政策，爭(zhēng)取財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等支持，降低融資成本。（2）加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)合作：拓寬融資渠道，引入外資、金融機(jī)構(gòu)資金，提高融資效率。（3）利用資本市場(chǎng)：通過(guò)發(fā)行股票、債券等金融工具，拓寬融資渠道，降低融資成本。1.1.19選擇合適的融資方式（1）權(quán)衡融資成本：企業(yè)在選擇融資方式時(shí)，應(yīng)充分考慮融資成本，選擇成本最低的融資方式。（2）考慮融資風(fēng)險(xiǎn)：不同融資方式的風(fēng)險(xiǎn)程度不同，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，選擇合適的融資方式。（3）靈活運(yùn)用多種融資方式：結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，靈活運(yùn)用股權(quán)融資、債務(wù)融資、混合融資等多種融資方式，實(shí)現(xiàn)融資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。（4）注重融資期限匹配：根據(jù)企業(yè)資金需求，合理選擇融資期限，避免資金閑置或不足。（5）加強(qiáng)融資合同管理：在簽訂融資合同過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資條款的審查，保證合同合法、合規(guī)，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。第五章融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警第一節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)1.1.20引言融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是企業(yè)在融資過(guò)程中，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)關(guān)注和評(píng)估的重要環(huán)節(jié)。本節(jié)主要介紹融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，為企業(yè)及時(shí)識(shí)別和防范融資風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。1.1.21融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系（1）財(cái)務(wù)指標(biāo)：主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等，用于反映企業(yè)融資過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）運(yùn)營(yíng)指標(biāo)：主要包括存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金流量比率等，用于反映企業(yè)融資過(guò)程中的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）市場(chǎng)指標(biāo)：主要包括市場(chǎng)占有率、客戶(hù)滿(mǎn)意度、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等，用于反映企業(yè)融資過(guò)程中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（4）法律法規(guī)指標(biāo)：主要包括合規(guī)性、政策風(fēng)險(xiǎn)、合同履行等，用于反映企業(yè)融資過(guò)程中的法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（5）管理指標(biāo)：主要包括管理層能力、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制等，用于反映企業(yè)融資過(guò)程中的管理風(fēng)險(xiǎn)。1.1.22融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)應(yīng)用企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，制定合適的融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系。在實(shí)際應(yīng)用中，企業(yè)應(yīng)關(guān)注以下方面：（1）定期收集和整理融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)數(shù)據(jù)。（2）對(duì)監(jiān)測(cè)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境的變化。（3）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，及時(shí)向上級(jí)管理部門(mén)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)情況。第二節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)1.1.23引言融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是企業(yè)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)警和防范的重要工具。本節(jié)主要介紹融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建和運(yùn)行。1.1.24融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建（1）確定預(yù)警目標(biāo)：明確預(yù)警系統(tǒng)要監(jiān)測(cè)的融資風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。（2）設(shè)計(jì)預(yù)警指標(biāo)：根據(jù)預(yù)警目標(biāo)，選擇合適的預(yù)警指標(biāo)，形成預(yù)警指標(biāo)體系。（3）設(shè)定預(yù)警閾值：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和行業(yè)特點(diǎn)，為預(yù)警指標(biāo)設(shè)定合理的閾值。（4）構(gòu)建預(yù)警模型：運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計(jì)分析等方法，構(gòu)建融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。（5）確定預(yù)警級(jí)別：根據(jù)預(yù)警模型計(jì)算結(jié)果，設(shè)定預(yù)警級(jí)別，如正常、關(guān)注、警示等。1.1.25融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)運(yùn)行（1）數(shù)據(jù)收集：定期收集預(yù)警指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（2）預(yù)警分析：運(yùn)用預(yù)警模型對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，評(píng)估企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)狀況。（3）預(yù)警發(fā)布：根據(jù)預(yù)警分析結(jié)果，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，提醒企業(yè)關(guān)注和防范融資風(fēng)險(xiǎn)。（4）預(yù)警響應(yīng)：企業(yè)應(yīng)根據(jù)預(yù)警級(jí)別，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)措施。（5）預(yù)警評(píng)估與改進(jìn)：定期對(duì)預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)行效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)。第六章融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略第一節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.1.26風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施（1）完善企業(yè)內(nèi)部管理制度：企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部管理制度，包括財(cái)務(wù)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等，保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性和穩(wěn)健性。（2）加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研：企業(yè)在融資前應(yīng)充分了解市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，合理預(yù)測(cè)融資項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)。（3）優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)：企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和資金需求，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，提高融資效率。（4）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)融資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，保證風(fēng)險(xiǎn)可控。1.1.27風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施（1）選擇合適的融資方式：企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)和市場(chǎng)需求，選擇適合的融資方式，如股權(quán)融資、債權(quán)融資等。（2）拓寬融資渠道：企業(yè)應(yīng)積極拓寬融資渠道，降低對(duì)單一融資方式的依賴(lài)，提高融資的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（3）加強(qiáng)與合作方的溝通：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與融資合作方的溝通，保證合作方了解企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)狀況，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。（4）設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：企業(yè)可設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的融資風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。1.1.28風(fēng)險(xiǎn)分散措施（1）多元化融資：企業(yè)可通過(guò)多元化融資，降低單一融資方式的風(fēng)險(xiǎn)。（2）融資期限分散：企業(yè)應(yīng)合理分散融資期限，避免集中到期導(dǎo)致的資金壓力。（3）融資地域分散：企業(yè)可考慮在不同地區(qū)進(jìn)行融資，降低地域風(fēng)險(xiǎn)。（4）融資行業(yè)分散：企業(yè)可通過(guò)投資多個(gè)行業(yè)，降低行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)流程1.1.29風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（1）收集信息：企業(yè)應(yīng)收集與融資相關(guān)的各種信息，包括政策法規(guī)、市場(chǎng)情況、行業(yè)動(dòng)態(tài)等。（2）分析風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)應(yīng)根據(jù)收集的信息，分析可能出現(xiàn)的融資風(fēng)險(xiǎn)，如政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。（3）風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)：企業(yè)應(yīng)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，以便于制定針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施。1.1.30風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（1）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度：企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，評(píng)估各風(fēng)險(xiǎn)的程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（2）風(fēng)險(xiǎn)量化：企業(yè)應(yīng)采用合適的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。1.1.31風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定（1）制定應(yīng)對(duì)策略：企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（2）制定具體措施：企業(yè)應(yīng)根據(jù)應(yīng)對(duì)策略，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。1.1.32風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施（1）執(zhí)行應(yīng)對(duì)措施：企業(yè)應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（2）監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化：企業(yè)應(yīng)持續(xù)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)措施。（3）溝通與協(xié)作：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與融資合作方的溝通與協(xié)作，共同應(yīng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)。1.1.33風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果評(píng)價(jià)（1）評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì)效果：企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，以保證風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（2）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)：企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程進(jìn)行總結(jié)，提取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的融資風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。第七章融資風(fēng)險(xiǎn)化解與處置第一節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)化解策略1.1.34預(yù)防性策略（1）完善企業(yè)內(nèi)部控制體系：企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對(duì)融資活動(dòng)的監(jiān)督和管理，保證融資決策的合規(guī)性、合理性和有效性。（2）優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)：企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境，合理配置債務(wù)和股權(quán)融資比例，降低融資成本，提高融資效率。（3）增強(qiáng)企業(yè)盈利能力：通過(guò)提高經(jīng)營(yíng)效率、拓展市場(chǎng)、降低成本等手段，增強(qiáng)企業(yè)盈利能力，為融資提供有力支撐。1.1.35應(yīng)對(duì)性策略（1）融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：企業(yè)應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)覺(jué)潛在風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)采取措施化解。（2）多元化融資渠道：企業(yè)應(yīng)拓展融資渠道，降低單一融資方式的風(fēng)險(xiǎn)，如股權(quán)融資、債券融資、銀行貸款、融資租賃等。（3）增強(qiáng)融資主體信用：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用管理，提高融資主體信用，降低融資成本，提高融資成功率。（4）融資擔(dān)保措施：企業(yè)可采取擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等方式，提高融資擔(dān)保力度，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)處置程序1.1.36風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（1）收集融資相關(guān)信息：企業(yè)應(yīng)收集融資活動(dòng)的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，包括融資規(guī)模、融資成本、融資期限等。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：企業(yè)應(yīng)根據(jù)融資活動(dòng)的特點(diǎn)，識(shí)別可能出現(xiàn)的融資風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：企業(yè)應(yīng)對(duì)識(shí)別出的融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，為風(fēng)險(xiǎn)處置提供依據(jù)。1.1.37風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與處置（1）制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案：企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，包括風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)化解、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。（2）風(fēng)險(xiǎn)處置措施：（1）調(diào)整融資結(jié)構(gòu)：企業(yè)可通過(guò)調(diào)整融資結(jié)構(gòu)，降低單一融資方式的風(fēng)險(xiǎn)。（2）加強(qiáng)融資擔(dān)保：企業(yè)可采取擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等措施，提高融資擔(dān)保力度。（3）尋求外部支持：企業(yè)可尋求行業(yè)協(xié)會(huì)、金融機(jī)構(gòu)等外部支持，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。（4）加強(qiáng)信用管理：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用管理，提高融資主體信用，降低融資成本。1.1.38風(fēng)險(xiǎn)處置效果評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn)（1）風(fēng)險(xiǎn)處置效果評(píng)價(jià)：企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，分析風(fēng)險(xiǎn)處置的成效。（2）持續(xù)改進(jìn)：企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)處置效果評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和處置能力。第八章融資風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與追究第一節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任劃分1.1.39概述企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任劃分，旨在明確各相關(guān)責(zé)任主體在融資風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的職責(zé)與義務(wù)，保證企業(yè)融資活動(dòng)的合規(guī)性、安全性和有效性。本節(jié)將從以下幾個(gè)方面對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任進(jìn)行劃分：（1）企業(yè)決策層企業(yè)決策層對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)總責(zé)，其主要職責(zé)如下：（1）制定企業(yè)融資戰(zhàn)略和規(guī)劃，保證融資活動(dòng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。（2）審批企業(yè)融資方案，對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策。（3）建立健全融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保證融資風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（2）企業(yè)管理層企業(yè)管理層負(fù)責(zé)具體實(shí)施融資風(fēng)險(xiǎn)管理，其主要職責(zé)如下：（1）制定融資風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，明確各部門(mén)、各崗位的職責(zé)和權(quán)限。（2）組織融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，保證融資項(xiàng)目符合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力。（3）監(jiān)控融資風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)調(diào)整融資策略，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。（3）企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)在融資風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)如下：（1）負(fù)責(zé)融資方案的具體實(shí)施，保證融資資金的安全、合規(guī)使用。（2）監(jiān)測(cè)融資市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，分析融資風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)決策層提供決策依據(jù)。（3）建立健全融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)報(bào)告融資風(fēng)險(xiǎn)情況。（4）企業(yè)審計(jì)部門(mén)企業(yè)審計(jì)部門(mén)在融資風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)如下：（1）對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)性、有效性審計(jì)，保證融資風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（2）監(jiān)督融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和執(zhí)行，對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)。1.1.40責(zé)任劃分具體內(nèi)容（1）企業(yè)決策層企業(yè)決策層對(duì)以下事項(xiàng)負(fù)直接責(zé)任：（1）企業(yè)融資戰(zhàn)略和規(guī)劃的制定。（2）融資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策。（3）融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。（2）企業(yè)管理層企業(yè)管理層對(duì)以下事項(xiàng)負(fù)直接責(zé)任：（1）融資風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的制定。（2）融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施。（3）融資策略的調(diào)整。（3）企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)以下事項(xiàng)負(fù)直接責(zé)任：（1）融資方案的具體實(shí)施。（2）融資市場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。（3）融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立。（4）企業(yè)審計(jì)部門(mén)企業(yè)審計(jì)部門(mén)對(duì)以下事項(xiàng)負(fù)直接責(zé)任：（1）融資活動(dòng)的合規(guī)性、有效性審計(jì)。（2）融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系的監(jiān)督。第二節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究與獎(jiǎng)懲1.1.41責(zé)任追究原則企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究應(yīng)遵循以下原則：（1）公正、公平、公開(kāi)。保證責(zé)任追究的公正性，保障各方合法權(quán)益。（2）按責(zé)追究。根據(jù)責(zé)任主體的職責(zé)和權(quán)限，合理劃分責(zé)任。（3）追責(zé)與獎(jiǎng)懲相結(jié)合。對(duì)履行職責(zé)不到位的責(zé)任人進(jìn)行追究，對(duì)表現(xiàn)突出的責(zé)任人給予獎(jiǎng)勵(lì)。1.1.42責(zé)任追究具體內(nèi)容（1）企業(yè)決策層對(duì)于企業(yè)決策層，在以下情況下應(yīng)進(jìn)行責(zé)任追究：（1）融資戰(zhàn)略和規(guī)劃制定不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)失控。（2）融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策失誤，導(dǎo)致企業(yè)遭受重大損失。（2）企業(yè)管理層對(duì)于企業(yè)管理層，在以下情況下應(yīng)進(jìn)行責(zé)任追究：（1）融資風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序制定不當(dāng)，導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn)失控。（2）融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不準(zhǔn)確，導(dǎo)致企業(yè)遭受重大損失。（3）企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)，在以下情況下應(yīng)進(jìn)行責(zé)任追究：（1）融資方案實(shí)施不當(dāng)，導(dǎo)致融資資金安全、合規(guī)使用受到影響。（2）融資市場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)不到位，導(dǎo)致企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)失控。（4）企業(yè)審計(jì)部門(mén)對(duì)于企業(yè)審計(jì)部門(mén)，在以下情況下應(yīng)進(jìn)行責(zé)任追究：（1）審計(jì)不到位，導(dǎo)致融資活動(dòng)存在合規(guī)性問(wèn)題。（2）對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系的監(jiān)督不到位，導(dǎo)致企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)失控。1.1.43獎(jiǎng)懲措施（1）獎(jiǎng)勵(lì)措施對(duì)于在融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的責(zé)任人，企業(yè)可采取以下獎(jiǎng)勵(lì)措施：（1）給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、提成等。（2）給予精神獎(jiǎng)勵(lì)，如晉升、表彰等。（2）懲罰措施對(duì)于在融資風(fēng)險(xiǎn)管理工作中履行職責(zé)不到位的責(zé)任人，企業(yè)可采取以下懲罰措施：（1）扣除績(jī)效獎(jiǎng)金。（2）降職、撤職。（3）解除勞動(dòng)合同。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，合理運(yùn)用獎(jiǎng)懲措施，激發(fā)員工積極性，提高融資風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第九章融資風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制第一節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)聯(lián)1.1.44概述在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，融資風(fēng)險(xiǎn)管理是保證企業(yè)融資活動(dòng)順利進(jìn)行的重要環(huán)節(jié)。而內(nèi)部控制則是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)督和評(píng)價(jià)的一種機(jī)制。融資風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間存在密切的關(guān)聯(lián)，二者相輔相成，共同保障企業(yè)的融資安全。1.1.45融資風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系（1）目標(biāo)一致性融資風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制均旨在保證企業(yè)融資活動(dòng)的合規(guī)性、安全性和有效性。內(nèi)部控制通過(guò)規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，降低融資風(fēng)險(xiǎn)；融資風(fēng)險(xiǎn)管理則通過(guò)識(shí)別、評(píng)估和控制融資風(fēng)險(xiǎn)，為內(nèi)部控制提供有力支持。（2）互動(dòng)性融資風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間存在互動(dòng)性。融資風(fēng)險(xiǎn)管理需要內(nèi)部控制系統(tǒng)提供相關(guān)信息，以實(shí)現(xiàn)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控；而內(nèi)部控制的有效性又取決于融資風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制能力。（3）相互促進(jìn)融資風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的相互促進(jìn)體現(xiàn)在以下方面：（1）融資風(fēng)險(xiǎn)管理有助于內(nèi)部控制系統(tǒng)發(fā)覺(jué)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而完善內(nèi)部控制措施。（2）內(nèi)部控制的有效性有助于降低融資風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)融資效率。第二節(jié)融資風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制措施1.1.46完善內(nèi)部控制體系（1）建立健全內(nèi)部控制制度企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，制定完善的內(nèi)部控制制度，明確融資活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，保證融資活動(dòng)的合規(guī)性。（2）強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督企業(yè)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部控制監(jiān)督部門(mén)，對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，保證內(nèi)部控制的執(zhí)行力度。1.1.47加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（1）建立融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制企業(yè)應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)融資活動(dòng)中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和預(yù)警。（2）完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，收集、整理融資活動(dòng)中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)信息，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估提供數(shù)據(jù)支持。1.1.48強(qiáng)化融資決策審批（1）完善融資決策程序企業(yè)應(yīng)制定明確的融資決策程序，保證融資活動(dòng)的合規(guī)性、安全性和有效性。（2）加強(qiáng)融資決策審批權(quán)限管理企業(yè)應(yīng)明確各級(jí)管理層的融資決策審批權(quán)限，防止融資決策的濫用和違規(guī)行為。1.1.49優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)（1）合理安排融資渠道企業(yè)應(yīng)根據(jù)