財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理制度匯編大全做好財(cái)務(wù)內(nèi)部控制首先要理清財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，針對(duì)各流程、各崗位做好內(nèi)部稽核制度，在考慮效率原則的前提下，制訂財(cái)務(wù)內(nèi)部管理流程控制制度。下面愛匯小編整理的財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理制度匯編，供你參考。

財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理制度匯編范文一一、總則1、為規(guī)范單位的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障單位健康發(fā)展，制定本制度。

2、本制度適用于單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

3、單位財(cái)務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦事的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

4、單位財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制單位財(cái)務(wù)預(yù)算，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況;依法組織收入，努力節(jié)約支出;建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益;加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。

二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、根據(jù)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃或年度預(yù)算，及時(shí)編制年度、月份的經(jīng)費(fèi)收支計(jì)劃，及時(shí)、準(zhǔn)確地組織和供應(yīng)資金。

2、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，科學(xué)設(shè)置各種會(huì)計(jì)賬冊。

區(qū)分資金渠道，認(rèn)真做好各類資金以及各類資產(chǎn)的記賬、算賬、對(duì)賬、報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算工作，按照會(huì)計(jì)電算化的要求，堅(jiān)持做到及時(shí)記賬、按時(shí)結(jié)賬、如期報(bào)賬。

3、嚴(yán)格加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，定期檢查、分析并匯報(bào)本部門及其

所屬單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃和年度預(yù)算的執(zhí)行情況，保證各單位按預(yù)算、有計(jì)劃地使用資金。

定期考核各類資金使用效果，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的意見和建議。

4、嚴(yán)格劃清資金渠道和各項(xiàng)支出性質(zhì)，認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

通過對(duì)各戶記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理違紀(jì)行為和各種不規(guī)范行為。

定期清查各類財(cái)產(chǎn)物資，建立健全資產(chǎn)檔案，按規(guī)定及時(shí)審查和處理單位財(cái)產(chǎn)物資的添置、計(jì)價(jià)、調(diào)撥、變賣、報(bào)損、報(bào)廢等事宜。

及時(shí)清理和結(jié)算單位各類債權(quán)債務(wù)，及時(shí)催收各種上交款項(xiàng)。

5、負(fù)責(zé)按期編制、匯總和報(bào)送本級(jí)、本單位各種會(huì)計(jì)報(bào)表。

及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供詳實(shí)的會(huì)計(jì)資料和分析報(bào)告。

6、按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他各種財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料，嚴(yán)格遵守國家保密制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對(duì)外公布各種會(huì)計(jì)資料。

7、做好本系統(tǒng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)考核和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

三、出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，堅(jiān)決執(zhí)行規(guī)定的預(yù)算報(bào)批程序和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序。

2、熟練使用市財(cái)政國庫集中支付系統(tǒng)，準(zhǔn)確及時(shí)支付各項(xiàng)費(fèi)用。

3、熟練使用市財(cái)政非稅系統(tǒng)，準(zhǔn)確開具非稅票據(jù)，并記錄、核對(duì)已上繳財(cái)政和各項(xiàng)收入，及時(shí)撥回暫存款等資金。

4、認(rèn)真審查各種原始單據(jù)，對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)的原始單據(jù)堅(jiān)決不予受理;對(duì)手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報(bào)批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補(bǔ)充后才予受理。

5、根據(jù)合規(guī)的原始單據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確地編制記賬憑證，堅(jiān)持逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

6、嚴(yán)格堅(jiān)持現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，庫存現(xiàn)金余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對(duì)現(xiàn)金余額。

7、按規(guī)定程序處理并及時(shí)結(jié)算各種暫付款項(xiàng)，逾期不結(jié)算追究其責(zé)任。

8、認(rèn)真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他有價(jià)證券。

領(lǐng)用空白收據(jù)和銀行支票必須履行批準(zhǔn)程序，辦理領(lǐng)取和注銷手續(xù)。

9、不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

不能和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有直系親屬關(guān)系。

10、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

四、印章管理1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章、法人代表章。

公章由綜合部保管。

2、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何人不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人保管印章。

3、印章只限于在正式公文、函件上使用，嚴(yán)禁在空白介紹

信上蓋章。

印章使用必須做到用章登記。

五、差旅費(fèi)管理規(guī)定1、中心職工因公出差前要填寫出差任務(wù)單，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人和中心領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為借款和報(bào)銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單上。

2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格按照《XXXX差旅費(fèi)管理辦法的通知》執(zhí)行。

3、出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。

4、出差人員在途期間的伙食補(bǔ)助按在途實(shí)際天數(shù)核領(lǐng)。

在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙食補(bǔ)助。

由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核領(lǐng)伙食補(bǔ)助;沒有接待單位有效憑證的，不發(fā)伙食補(bǔ)助。

5、工作人員報(bào)銷會(huì)議培訓(xùn)期間差旅費(fèi)，要附舉辦單位的正式會(huì)議培訓(xùn)通知或中心領(lǐng)導(dǎo)同意召開會(huì)議、組織培訓(xùn)的批示;領(lǐng)取學(xué)習(xí)、進(jìn)修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)，要提供領(lǐng)導(dǎo)批示件，并經(jīng)人事教育機(jī)構(gòu)審核簽字后方可報(bào)銷。

6、工作人員出差期間，因進(jìn)行游覽或非工作需要的參觀而開支的費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

六、采購管理規(guī)定

1、中心各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測，于每年12月編制采購計(jì)算和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。

2、計(jì)劃外采購及臨時(shí)增加的項(xiàng)目，也要制定計(jì)劃且報(bào)財(cái)務(wù)部審核。

3、財(cái)務(wù)部對(duì)各部門采購計(jì)算和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核通過的計(jì)劃交由各科室實(shí)施。

4、大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價(jià)并簽訂供貨協(xié)議。

5、計(jì)劃外和臨時(shí)少量亟需用品，需經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可實(shí)施采購。

6、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。

若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對(duì)方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。

七、賬務(wù)處理程序制度1、采用通用記賬憑證(借、貸記賬憑證)，會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證并連續(xù)編號(hào)。

2、會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬。

總賬、現(xiàn)金、存款日記賬采用訂本式，明細(xì)賬采用活頁式，賬簿啟用時(shí)正確填寫好扉頁。

3、單位的賬務(wù)處理程序，采用憑證賬務(wù)處理程序，有效地組織會(huì)計(jì)核算。

4、記賬憑證及時(shí)傳遞，不得積壓。

5、會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和要求：對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表，月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來款明細(xì)表;年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、行政事業(yè)支出明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來款明細(xì)表、專用基金收支明細(xì)表、決算表及文字說明。

八、票據(jù)報(bào)銷管理規(guī)定1、作為報(bào)銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財(cái)政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財(cái)政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報(bào)銷。

2、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實(shí)開具。

其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱;因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細(xì)清單。

收據(jù)上必須要求其詳細(xì)列明收款事由。

3、凡遺失車票、船票、飛機(jī)票的，必須由當(dāng)事人書面說明情況，科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。

報(bào)銷金額以核定數(shù)為準(zhǔn)。

從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財(cái)務(wù)專用章的證明(需注明票據(jù)號(hào)碼、金額和內(nèi)容)或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件(須加財(cái)務(wù)專用章證明)，由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報(bào)銷。

4、跨年度的票據(jù)，原則上不予報(bào)銷。

如有特殊情況確需報(bào)銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?/p>

5、經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。

6、報(bào)銷程序?yàn)椋航?jīng)辦人填制報(bào)銷單并簽字—財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批—分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批—財(cái)務(wù)報(bào)銷。

九、附則1、本制度由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。

2、本制度自公布之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理制度匯編范文二一、資金的管理1.資金使用部門月末要上報(bào)次月資金使用計(jì)劃，總經(jīng)理依據(jù)資金結(jié)存情況審批各部門資金使用額度，財(cái)務(wù)部按計(jì)劃使用先后順序予以支付。

2.如遇特殊情況需用資金，直接由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)(不在可委托副總代簽)，方可辦理用款手續(xù)。

3.使用資金時(shí)(包括大額用款)，各部門應(yīng)提前1-3天預(yù)報(bào)資金使用額度，便于財(cái)務(wù)及時(shí)備款。

4.使用現(xiàn)金的范圍：農(nóng)副產(chǎn)品的收購、職工薪酬、職工福利、差旅費(fèi)、加油費(fèi)、需用現(xiàn)金繳納的稅費(fèi)及起點(diǎn)額200元以下的零星支出，其余全部使用轉(zhuǎn)帳支票。

5.借用轉(zhuǎn)帳(空白)支票時(shí)，要將金額寫明，便于財(cái)務(wù)掌握資金結(jié)存情況。

6.借款人必須做到前清后借，但極特殊情況除外。

7.資金的審批程序是：計(jì)劃內(nèi)借款：借款人-部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)部計(jì)劃外借款：借款人-部門負(fù)責(zé)人-總經(jīng)理-財(cái)務(wù)部二、原輔材料采購及存貨的管理1.原料到廠時(shí)，保管員應(yīng)據(jù)實(shí)檢斤，并依據(jù)質(zhì)檢部門出據(jù)的檢驗(yàn)單，計(jì)算出合格品的數(shù)量，填寫材料入庫單，同時(shí)登記保管帳。

2.原料收購部門根據(jù)當(dāng)日入庫數(shù)量、收購價(jià)格、收購地點(diǎn)等填開實(shí)物收據(jù)，同時(shí)索要售貨人的身份證復(fù)印件及當(dāng)?shù)卮逦瘯?huì)提供的自產(chǎn)證明(身份證上的地址要與村委會(huì)提供的自產(chǎn)證明地址目符)。

3.原料收購部門次日上午要報(bào)送原料收購及付款情況日?qǐng)?bào)表，并及時(shí)提供財(cái)務(wù)開具農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票所需資料。

財(cái)務(wù)依據(jù)完善的手續(xù)予以付款，同時(shí)開具農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票。

4.購買輔助材料、備品備件等物品，必須憑據(jù)稅務(wù)部門要求的合規(guī)發(fā)票予以報(bào)銷(如：雙條碼、購貨單位全稱、大小寫金額一致、發(fā)票章和條碼章等)，不得以白條報(bào)銷。

但對(duì)特殊情況可特殊處理。

5.需要先付款的業(yè)務(wù)，須到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(計(jì)劃內(nèi)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、計(jì)劃外的需總經(jīng)理簽字)財(cái)務(wù)予以付款。

如果需銀行匯款的，辦款人要

將對(duì)方的單位名稱、地址、開戶行、銀行帳號(hào)等有關(guān)內(nèi)容填寫清楚，否則不予辦理。

6.購進(jìn)需要入庫的材料物品，必須經(jīng)保管員驗(yàn)收入庫，并開具材料入庫單，隨同發(fā)票一并到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

如果所購物品不需入?yún)図氂山邮杖嘶蚴褂貌块T負(fù)責(zé)人簽字方可報(bào)銷。

7.采購人可借一定數(shù)額的備用金，作為零星或急需購物周轉(zhuǎn)用，但年終需將備用金全部退回財(cái)務(wù)。

8.月末購料，發(fā)票不能當(dāng)月取得，保管員要按接收的實(shí)際數(shù)量和采購員提供的實(shí)際采購價(jià)格(扣稅價(jià))進(jìn)行估價(jià)入帳，待發(fā)票到廠時(shí)辦理正式入庫，并將估價(jià)沖回。

9.庫存物品領(lǐng)用時(shí)，必須憑據(jù)領(lǐng)料單(倉庫、財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)各一聯(lián))，領(lǐng)料單要標(biāo)明領(lǐng)料用途，分管的各級(jí)負(fù)責(zé)人都要簽字，保管員方可付貨。

銷售的貨物要有發(fā)貨單或銷售發(fā)票。

10.月末終了，保管員、統(tǒng)計(jì)員要對(duì)當(dāng)期發(fā)生的料單等票據(jù)進(jìn)行匯總、核對(duì)，并按規(guī)定時(shí)間(每月1日)分別向財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)據(jù)此進(jìn)行成本核算。

11.年終倉庫要進(jìn)行物資盤點(diǎn)，做出物資盤點(diǎn)明細(xì)表，與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，做到帳帳相符、帳物相符。

對(duì)于盤盈、盤虧的物資要作說明。

因此而造成損失的，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)予以帳務(wù)處理。

三、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理1.對(duì)于購進(jìn)的且已交付使用的固定資產(chǎn)(價(jià)值2000元、使用期限一年以上)，需填寫固定資產(chǎn)入帳單，經(jīng)辦人要按照入帳單上列明的內(nèi)容，逐項(xiàng)填寫清楚，然后隨發(fā)票一起報(bào)帳。

同時(shí)設(shè)備動(dòng)力部要登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳。

2.對(duì)于購進(jìn)尚需安裝或加工的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)應(yīng)在在建工程科目歸集，待全部完工時(shí)，由設(shè)備動(dòng)力部辦理入帳手續(xù)。

3.購進(jìn)的低值易耗品(價(jià)值2000元以下、使用期限二年以上)，應(yīng)先辦理入庫，然后再領(lǐng)用。

領(lǐng)用時(shí)，保管員或設(shè)備動(dòng)力管理員應(yīng)登記低值易耗品臺(tái)帳。

4.當(dāng)入帳固定資產(chǎn)和低值另耗品發(fā)生毀損時(shí)，主管部門要寫明事由報(bào)廠部，財(cái)務(wù)部依據(jù)批件進(jìn)行帳務(wù)處理。

5.年末終了，主管部門要與財(cái)務(wù)部進(jìn)行對(duì)帳，并進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。

四、往來帳的管理1.工作人員為公司辦事借款或出差借款，應(yīng)按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳。

2.已辦理預(yù)付款業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦人要及時(shí)將發(fā)票清回，避免造成呆、死帳。

3.需要辦理銀行匯款的業(yè)務(wù)，辦款人要將對(duì)方的單位名稱、地址、開戶行、銀行帳號(hào)等有關(guān)內(nèi)容填寫清楚，否則不予辦理。

4.因經(jīng)辦人失職對(duì)公司所造成損失的，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

五、報(bào)帳制度1.如果出差借款，應(yīng)于回來三日內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。

報(bào)銷時(shí)要將發(fā)票按類別、時(shí)間先后順序，整齊的粘貼于專用紙上，填好張數(shù)、金額、報(bào)銷人。

然后清楚的填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。

如有超標(biāo)準(zhǔn)支出的，需經(jīng)總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。

2.在市內(nèi)采購的，應(yīng)于當(dāng)日辦理報(bào)銷手續(xù)，如特殊情況當(dāng)日不能取得發(fā)票的，須在三日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.采購部門采購時(shí)，如果金額同等的情況下，盡量索要增值稅專用發(fā)票。

4.針對(duì)增值稅發(fā)票超過90天未報(bào)銷而造成進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣的稅額部分，由持票人個(gè)人承擔(dān)。

5.報(bào)銷時(shí)，發(fā)票上的單位名稱、時(shí)間、貨物名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容必須填寫齊全，不準(zhǔn)自己填寫，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)帳。

6.使用支票的，支票存根要填寫齊全，內(nèi)容要與發(fā)票一致。

7.電力管理部門每月應(yīng)及時(shí)將電費(fèi)增值稅發(fā)票開回交予財(cái)務(wù)，以便成本核算。

8.采購人不允許將空白支票轉(zhuǎn)交他人，如果由此產(chǎn)生的一切后果，責(zé)任由當(dāng)事人自負(fù)。

如果支票丟失了，由當(dāng)事人及主管部門予以報(bào)案或掛失，財(cái)務(wù)憑據(jù)總經(jīng)理簽署的意見處理帳務(wù)。

9.職工工資表必須于次月五日前報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)匯總?cè)霂ぁ?/p>

10.生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表、能源消耗統(tǒng)計(jì)表、庫存材料(成品/半成品)盤點(diǎn)表等與財(cái)務(wù)月終結(jié)算有關(guān)的報(bào)表，必須于次月一日前報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)據(jù)此進(jìn)行成本核算。

11.報(bào)銷時(shí)間：每周一、三、五下午1點(diǎn)-4點(diǎn)(手機(jī)費(fèi)每月15日)。

12.為了將有限的資金充分的利用好，要求借款人將所剩余款及時(shí)返還財(cái)務(wù)，不得自行留存。

13.以上條款請(qǐng)管理部門及工作人員遵照?qǐng)?zhí)行，如遇特殊情況不能按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳的，請(qǐng)以書面形式報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批，否則按時(shí)間長短給予50元-100元罰款。

財(cái)務(wù)部門內(nèi)控管理制度匯編范文三一、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。

2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。

3、設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，填制會(huì)計(jì)憑證，做好記賬、對(duì)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。

并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。

4、做好往來款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。

5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。

二、出納崗位責(zé)任制度1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。

2、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。

不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意存放。

4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。

對(duì)各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。

三、貨幣資金、銀行支票管理制度1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。

2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：(1)職工工資、津貼;(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬及獎(jiǎng)金;(3)正常性、零星辦公開支;(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(7)不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的其它支出。

3、不得將現(xiàn)金