海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際應(yīng)用能力，檢驗(yàn)考生對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、審計(jì)程序、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的掌握程度，以及在實(shí)際工作中解決復(fù)雜問(wèn)題的能力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要目的是什么？

A.提高運(yùn)輸效率

B.確保運(yùn)輸安全

C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理

D.監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告

2.內(nèi)部審計(jì)的核心原則不包括以下哪項(xiàng)？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.專業(yè)勝任能力

D.利潤(rùn)最大化

3.風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的第一步是？

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

4.以下哪項(xiàng)不是海上旅客運(yùn)輸企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)？

A.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

D.人力資源風(fēng)險(xiǎn)

5.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的最終使用者通常是？

A.董事會(huì)

B.高級(jí)管理層

C.外部審計(jì)師

D.客戶

6.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪項(xiàng)不屬于控制活動(dòng)？

A.策略制定

B.控制測(cè)試

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.信息與溝通

7.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循哪項(xiàng)原則？

A.合理性

B.完整性

C.經(jīng)濟(jì)性

D.可行性

8.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)重大缺陷，應(yīng)如何處理？

A.立即向董事會(huì)報(bào)告

B.僅向管理層報(bào)告

C.隱瞞缺陷，避免引起恐慌

D.等待下一個(gè)審計(jì)周期再報(bào)告

9.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的組成部分？

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

C.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

10.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程不包括以下哪項(xiàng)？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

11.內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)遵循哪項(xiàng)職業(yè)道德規(guī)范？

A.誠(chéng)信

B.尊重

C.客觀

D.專業(yè)勝任能力

12.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的職能？

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)

C.人力資源管理

D.信息技術(shù)審計(jì)

13.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括以下哪項(xiàng)？

A.防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤

B.保護(hù)資產(chǎn)安全

C.提高經(jīng)營(yíng)效率

D.維護(hù)客戶隱私

14.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，以下哪項(xiàng)行為是錯(cuò)誤的？

A.保持獨(dú)立性

B.收受賄賂

C.保持客觀

D.保持專業(yè)勝任能力

15.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容？

A.審計(jì)目的和范圍

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議

C.董事會(huì)聲明

D.審計(jì)師聲明

16.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的關(guān)鍵控制措施不包括以下哪項(xiàng)？

A.授權(quán)與職責(zé)分離

B.定期審計(jì)

C.內(nèi)部培訓(xùn)

D.外部審計(jì)

17.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，以下哪項(xiàng)不是審計(jì)證據(jù)？

A.文檔

B.訪談?dòng)涗?/p>

C.內(nèi)部報(bào)告

D.個(gè)人意見

18.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部控制的有效性評(píng)估不包括以下哪項(xiàng)？

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.內(nèi)部檢查

D.管理層自我評(píng)估

19.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)具備的技能？

A.分析能力

B.溝通能力

C.編程能力

D.財(cái)務(wù)知識(shí)

20.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循哪項(xiàng)原則？

A.利潤(rùn)最大化

B.合理性

C.完整性

D.可行性

21.內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，以下哪項(xiàng)是錯(cuò)誤的？

A.保持獨(dú)立性

B.接受不正當(dāng)?shù)睦?/p>

C.保持客觀

D.保持專業(yè)勝任能力

22.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的一部分？

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

C.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

D.風(fēng)險(xiǎn)控制

23.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循哪項(xiàng)原則？

A.經(jīng)濟(jì)性

B.合理性

C.完整性

D.可行性

24.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以下哪項(xiàng)處理方式是正確的？

A.私下解決

B.僅向管理層報(bào)告

C.向董事會(huì)報(bào)告

D.不報(bào)告

25.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)？

A.評(píng)估內(nèi)部控制

B.監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告

C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理

D.提供咨詢服務(wù)

26.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程不包括以下哪項(xiàng)？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

27.內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，以下哪項(xiàng)是錯(cuò)誤的？

A.保持獨(dú)立性

B.接受不正當(dāng)?shù)睦?/p>

C.保持客觀

D.保持專業(yè)勝任能力

28.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)具備的技能？

A.分析能力

B.溝通能力

C.編程能力

D.財(cái)務(wù)知識(shí)

29.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循哪項(xiàng)原則？

A.經(jīng)濟(jì)性

B.合理性

C.完整性

D.可行性

30.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以下哪項(xiàng)處理方式是正確的？

A.私下解決

B.僅向管理層報(bào)告

C.向董事會(huì)報(bào)告

D.不報(bào)告

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要目標(biāo)包括哪些？

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性

C.促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理

D.監(jiān)督企業(yè)合規(guī)性

2.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)考慮哪些審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)？

A.控制風(fēng)險(xiǎn)

B.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

C.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)包括哪些內(nèi)容？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

4.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部控制的主要目的是什么？

A.防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤

B.保護(hù)資產(chǎn)安全

C.提高經(jīng)營(yíng)效率

D.促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

5.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)應(yīng)遵循的職業(yè)道德原則？

A.誠(chéng)信

B.尊重

C.客觀

D.專業(yè)勝任能力

6.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，以下哪些活動(dòng)是必要的？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

7.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容？

A.審計(jì)目的和范圍

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

C.審計(jì)建議

D.管理層聲明

8.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮哪些因素？

A.法律法規(guī)

B.企業(yè)規(guī)模

C.組織結(jié)構(gòu)

D.業(yè)務(wù)流程

9.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何獲取審計(jì)證據(jù)？

A.檢查文件和記錄

B.審計(jì)訪談

C.監(jiān)控活動(dòng)

D.分析數(shù)據(jù)

10.以下哪些是海上旅客運(yùn)輸企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)？

A.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

11.風(fēng)險(xiǎn)管理中的控制活動(dòng)包括哪些？

A.控制測(cè)試

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.信息與溝通

D.控制環(huán)境

12.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)如何保持獨(dú)立性？

A.保持客觀

B.避免利益沖突

C.接受必要的培訓(xùn)

D.保持專業(yè)勝任能力

13.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？

A.經(jīng)濟(jì)性

B.合理性

C.完整性

D.可行性

14.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)具備的技能？

A.分析能力

B.溝通能力

C.編程能力

D.財(cái)務(wù)知識(shí)

15.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)如何更新？

A.定期審查

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

C.內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)

D.外部環(huán)境變化

16.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部控制的有效性評(píng)估應(yīng)包括哪些方面？

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.內(nèi)部檢查

D.管理層自我評(píng)估

17.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，以下哪些行為是正確的？

A.保持獨(dú)立性

B.保持客觀

C.接受不正當(dāng)?shù)睦?/p>

D.保持專業(yè)勝任能力

18.以下哪些是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的用途？

A.為管理層提供改進(jìn)建議

B.為董事會(huì)提供決策支持

C.為外部審計(jì)師提供參考

D.為客戶提供服務(wù)反饋

19.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)如何與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合？

A.確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

B.識(shí)別并評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

D.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

20.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，以下哪些是審計(jì)工作的關(guān)鍵要素？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)程序

C.審計(jì)證據(jù)

D.審計(jì)報(bào)告

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的目的是為了評(píng)估企業(yè)的______、______和______。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的第一步是______，隨后是______、______和______。

3.內(nèi)部審計(jì)的核心原則包括獨(dú)立性、______、專業(yè)勝任能力和______。

4.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)包括______、______、______和______。

5.內(nèi)部控制的目標(biāo)是防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，保護(hù)資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營(yíng)效率，以及______。

6.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的最終使用者通常是______、______和______。

7.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它涉及對(duì)______和______的評(píng)估。

8.內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)遵循的職業(yè)道德規(guī)范包括誠(chéng)信、______、______和______。

9.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)應(yīng)考慮______、______、______和______等因素。

10.內(nèi)部審計(jì)師在獲取審計(jì)證據(jù)時(shí)，應(yīng)考慮證據(jù)的______、______和______。

11.風(fēng)險(xiǎn)管理中的控制活動(dòng)包括______、______、______和______。

12.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的合理原則包括______、______、______和______。

13.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)具備的技能包括______、______、______和______。

14.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)如何更新？應(yīng)通過(guò)______、______、______和______進(jìn)行更新。

15.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)如何與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合？應(yīng)通過(guò)______、______、______和______相結(jié)合。

16.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，以下哪些是審計(jì)工作的關(guān)鍵要素？包括______、______、______和______。

17.內(nèi)部控制的有效性評(píng)估應(yīng)包括______、______、______和______等方面。

18.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)如何實(shí)施？應(yīng)通過(guò)______、______、______和______來(lái)實(shí)施。

19.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，以下哪些行為是正確的？包括______、______、______和______。

20.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括______、______、______和______。

21.風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括______、______、______和______。

22.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的用途包括______、______、______和______。

23.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)如何與企業(yè)文化相結(jié)合？應(yīng)通過(guò)______、______、______和______相結(jié)合。

24.內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，以下哪些是審計(jì)工作的基本原則？包括______、______、______和______。

25.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)如何與法律法規(guī)相結(jié)合？應(yīng)通過(guò)______、______、______和______相結(jié)合。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要目的是為了提高運(yùn)輸效率。（）

2.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃一旦制定，就無(wú)需更新，因?yàn)樗鼞?yīng)當(dāng)永遠(yuǎn)適用。（）

3.內(nèi)部審計(jì)師可以同時(shí)擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)管理顧問(wèn)的角色，因?yàn)閮烧邲]有沖突。（）

4.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)完全依賴外部審計(jì)師來(lái)評(píng)估。（）

5.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)直接提交給董事會(huì)，無(wú)需經(jīng)過(guò)管理層。（）

6.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的第一步，它涉及對(duì)所有潛在風(fēng)險(xiǎn)的分析。（）

7.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，可以直接向公眾披露。（）

8.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包含所有可能的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論其發(fā)生的可能性如何。（）

9.內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保企業(yè)的所有活動(dòng)都符合道德和法律標(biāo)準(zhǔn)。（）

10.內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，不需要保持獨(dú)立性，因?yàn)樗麄兪莾?nèi)部員工。（）

11.風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括接受、規(guī)避、轉(zhuǎn)移和減輕。（）

12.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)以最低成本為首要考慮因素。（）

13.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，可以通過(guò)檢查文件和記錄來(lái)獲取所有必要的審計(jì)證據(jù)。（）

14.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)當(dāng)由管理層單獨(dú)負(fù)責(zé)制定，無(wú)需內(nèi)部審計(jì)師的參與。（）

15.內(nèi)部控制的有效性可以通過(guò)定期的內(nèi)部審計(jì)來(lái)驗(yàn)證。（）

16.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而忽視其他類型的風(fēng)險(xiǎn)。（）

17.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)重大缺陷，應(yīng)當(dāng)立即向董事會(huì)報(bào)告。（）

18.風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施得到實(shí)施的過(guò)程。（）

19.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)由所有員工共同遵守，包括董事會(huì)成員。（）

20.海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，以確保長(zhǎng)期成功。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述海上旅客運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要職能及其對(duì)企業(yè)管理的重要性。

2.在海上旅客運(yùn)輸企業(yè)中，如何識(shí)別和評(píng)估與旅客安全相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)列舉至少三種識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法。

3.結(jié)合實(shí)際案例，分析內(nèi)部審計(jì)在海上旅客運(yùn)輸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體作用。

4.請(qǐng)闡述如何將內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，以提高海上旅客運(yùn)輸企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某海上旅客運(yùn)輸企業(yè)在一次航行中發(fā)生了嚴(yán)重的事故，導(dǎo)致旅客傷亡。事故發(fā)生后，公司管理層立即啟動(dòng)了應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，并委托內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行調(diào)查。請(qǐng)根據(jù)以下情況回答問(wèn)題：

（1）內(nèi)部審計(jì)部門在調(diào)查過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？

（2）如果調(diào)查發(fā)現(xiàn)公司存在管理上的缺陷，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)如何向管理層提出建議？

2.案例題：

某海上旅客運(yùn)輸企業(yè)在實(shí)施新的旅客信息系統(tǒng)時(shí)，由于系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致大量旅客信息泄露。公司管理層對(duì)此高度重視，決定由內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查。請(qǐng)根據(jù)以下情況回答問(wèn)題：

（1）內(nèi)部審計(jì)部門在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮哪些關(guān)鍵因素？

（2）針對(duì)旅客信息系統(tǒng)泄露事件，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)提出哪些改進(jìn)措施和建議？

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.D

3.B

4.D

5.B

6.D

7.A

8.A

9.D

10.D

11.A

12.C

13.D

14.B

15.D

16.D

17.D

18.D

19.C

20.D

21.B

22.D

23.B

24.C

25.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)質(zhì)量

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

3.客觀性、獨(dú)立性、專業(yè)勝任能力

4.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

5.防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤、保護(hù)資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營(yíng)效率、促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

6.董事會(huì)、高級(jí)管理層、內(nèi)部審計(jì)部門

7.風(fēng)險(xiǎn)的可能性、風(fēng)險(xiǎn)的影響

8.誠(chéng)信、尊重、客觀、專業(yè)勝任能力

9.法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程

10.完整性、可靠性、相關(guān)性

11.控制測(cè)試、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、控制環(huán)境

12.經(jīng)濟(jì)性、合理性、完整性、可行性

13.分析能力、溝通能力、編程能力、財(cái)務(wù)知識(shí)

14.定期審查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)、外部環(huán)境變化

15.確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、識(shí)別并評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

16.審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)程序、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告

17.內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)、內(nèi)部檢查、管理層自我評(píng)估

18.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

19.保持獨(dú)立性、保持客觀、保持專業(yè)勝任能力、避免利益沖突

20.經(jīng)濟(jì)性、合理性、完整性、可行性

21.接受、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、減輕

22.