公司資金統(tǒng)籌管理制度總則目的為加強(qiáng)公司資金統(tǒng)籌管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的資金管理活動(dòng)。基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資金實(shí)行統(tǒng)一管理、集中調(diào)配，確保資金使用的計(jì)劃性、合理性和安全性。2.預(yù)算控制原則：資金使用嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)預(yù)算管理和控制，確保各項(xiàng)資金支出在預(yù)算范圍內(nèi)。3.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，有效防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。4.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，促進(jìn)公司整體經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。資金統(tǒng)籌管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)資金管理委員會(huì)1.組成：由公司總經(jīng)理擔(dān)任主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副主任，成員包括各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。2.職責(zé)審議公司資金統(tǒng)籌管理制度、年度資金預(yù)算和重大資金支出計(jì)劃。研究決定公司資金運(yùn)作的重大事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。監(jiān)督檢查公司資金預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益。財(cái)務(wù)管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司資金統(tǒng)籌管理制度及相關(guān)操作流程。編制年度資金預(yù)算，審核各項(xiàng)資金支出計(jì)劃，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況。辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，監(jiān)控資金流向，確保資金安全。定期編制資金報(bào)表，分析資金狀況，為公司決策提供依據(jù)。協(xié)助資金管理委員會(huì)開展工作，落實(shí)各項(xiàng)資金管理決策。其他部門各部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，配合財(cái)務(wù)管理部門做好資金管理工作，確保本部門資金使用的合理性和合規(guī)性。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.編制依據(jù)：公司年度經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃、投資計(jì)劃及財(cái)務(wù)狀況等。2.編制流程每年[具體時(shí)間]前，各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和本部門業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門下一年度資金預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門對各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案。公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)資金管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)審批。3.預(yù)算內(nèi)容：包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金籌集預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等。預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：當(dāng)公司經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)計(jì)劃、投資計(jì)劃等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，可申請預(yù)算調(diào)整。2.調(diào)整流程由提出調(diào)整預(yù)算申請的部門填寫《資金預(yù)算調(diào)整申請表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。財(cái)務(wù)管理部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。經(jīng)資金管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)審批。財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整資金預(yù)算，并監(jiān)督執(zhí)行。資金籌集管理籌集原則1.根據(jù)公司經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)?；I集方式1.內(nèi)部融資：包括公司自有資金、留存收益等。2.外部融資：包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。融資決策1.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)公司資金需求和融資環(huán)境，提出融資方案建議。2.融資方案經(jīng)資金管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)審批。3.重大融資事項(xiàng)需按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定履行必要的審批程序。融資執(zhí)行1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)辦理具體的融資手續(xù)，與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)。2.嚴(yán)格按照融資合同約定使用資金，按時(shí)償還本息，維護(hù)公司良好的信用記錄。資金使用管理資金支出審批1.審批流程一般資金支出：由經(jīng)辦人填寫《資金支出審批單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資金支出：由經(jīng)辦人填寫《資金支出審批單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再報(bào)公司總經(jīng)理審批，必要時(shí)提交資金管理委員會(huì)審議。2.審批權(quán)限：根據(jù)資金支出金額大小，設(shè)定不同的審批權(quán)限，具體如下：[金額區(qū)間1]以下：由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。[金額區(qū)間2]至[金額區(qū)間3]：由公司總經(jīng)理審批。[金額區(qū)間3]以上：由資金管理委員會(huì)審議，公司董事會(huì)審批。資金支付1.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)審批通過的《資金支出審批單》辦理資金支付手續(xù)。2.支付方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇安全、便捷的支付方式。3.對于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行雙人操作制度，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。資金使用范圍1.生產(chǎn)經(jīng)營資金：用于公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，包括采購原材料、支付員工薪酬、繳納稅費(fèi)等。2.投資資金：用于公司對外投資項(xiàng)目，包括股權(quán)投資、債權(quán)投資等。3.固定資產(chǎn)購置資金：用于公司購置固定資產(chǎn)，如房屋、設(shè)備等。4.其他資金：用于公司其他必要的支出，如研發(fā)費(fèi)用、市場推廣費(fèi)用等。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.財(cái)務(wù)管理部門定期對公司資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，合理安排資金投放，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低市場波動(dòng)對公司資金的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：加強(qiáng)對客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴(yán)格控制信用額度，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：合理安排資金收支計(jì)劃，確保公司資金流動(dòng)性充足。建立資金預(yù)警機(jī)制，當(dāng)資金流動(dòng)性出現(xiàn)緊張時(shí)，及時(shí)采取措施籌集資金，如調(diào)整資金使用計(jì)劃、申請銀行貸款等。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.財(cái)務(wù)管理部門定期對公司資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.每月編制《資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》，向資金管理委員會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)公司資金風(fēng)險(xiǎn)狀況及應(yīng)對措施執(zhí)行情況。資金內(nèi)部控制崗位分離1.資金管理相關(guān)崗位應(yīng)相互分離，不得由同一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。2.具體崗位包括資金收付崗位、資金核算崗位、資金審批崗位、資金監(jiān)督崗位等。授權(quán)批準(zhǔn)1.明確各崗位的資金審批權(quán)限，嚴(yán)格按照授權(quán)批準(zhǔn)制度辦理資金業(yè)務(wù)。2.未經(jīng)授權(quán)，任何部門和個(gè)人不得擅自辦理資金收支業(yè)務(wù)。票據(jù)與印章管理1.加強(qiáng)對票據(jù)的管理，建立票據(jù)登記制度，嚴(yán)格票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管和核銷手續(xù)。2.加強(qiáng)對印章的管理，財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對公司資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性和資金使用的效益性。2.對審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。資金信息管理信息收集1.財(cái)務(wù)管理部門定期收集、整理公司資金相關(guān)信息，包括資金收支情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.各部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門提供與資金管理相關(guān)的信息，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。信息分析1.財(cái)務(wù)管理部門對收集到的資金信息進(jìn)行分析，為公司資金決策提供依據(jù)。2.分析內(nèi)容包括資金流量分析、資金結(jié)構(gòu)分析、資金成本分析、資金效益分析等。信息報(bào)告1.財(cái)務(wù)管理部門定期編制資金報(bào)表，向公司領(lǐng)導(dǎo)、資金管理委員會(huì)及相關(guān)部門報(bào)告公司資金狀況。2.資金報(bào)表包括資金日報(bào)表、資金月報(bào)表、資金預(yù)算執(zhí)行情況表、資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。附則