工程公司帳戶管理制度一、總則（一）目的為加強工程公司賬戶管理，規(guī)范賬戶操作流程，確保公司資金安全、高效運作，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于工程公司總部及所屬各項目部的所有銀行賬戶，包括基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。（三）基本原則1.合法性原則：賬戶的開立、使用和撤銷必須符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防范各類風險，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范賬戶的開戶、銷戶、資金收付、賬戶信息變更等操作流程，確保各項業(yè)務(wù)有序進行。4.效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。二、賬戶開立與撤銷（一）賬戶開立1.申請：因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶時，由使用部門填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開戶原因、預(yù)計使用期限、賬戶類型、開戶銀行等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認后，提交至財務(wù)部門。2.審核：財務(wù)部門收到申請表后，對開戶必要性、合規(guī)性等進行審核。審核內(nèi)容包括但不限于業(yè)務(wù)需求的真實性、資金流量的合理性、開戶銀行的信譽及服務(wù)質(zhì)量等。審核通過后，報公司分管領(lǐng)導審批。3.審批：公司分管領(lǐng)導根據(jù)財務(wù)部門的審核意見進行審批。對于重大賬戶開立事項，需報公司總經(jīng)理批準。4.開戶：經(jīng)審批同意后，由財務(wù)部門指定專人負責辦理開戶手續(xù)。辦理開戶手續(xù)時，應(yīng)確保提供的資料真實、完整、有效，并按照銀行要求簽署相關(guān)協(xié)議和文件。5.備案：賬戶開立后，財務(wù)部門應(yīng)及時將開戶銀行名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶日期等信息在公司內(nèi)部進行備案，并報當?shù)刎斦?、稅?wù)等相關(guān)部門備案。（二）賬戶撤銷1.申請：當賬戶不再使用時，由使用部門填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因，并經(jīng)部門負責人簽字確認后，提交至財務(wù)部門。2.審核：財務(wù)部門對撤銷申請進行審核，核實賬戶余額是否為零、是否存在未結(jié)清的業(yè)務(wù)等情況。審核通過后，報公司分管領(lǐng)導審批。3.審批：公司分管領(lǐng)導根據(jù)財務(wù)部門的審核意見進行審批。4.銷戶：經(jīng)審批同意后，由財務(wù)部門指定專人負責辦理銷戶手續(xù)。辦理銷戶手續(xù)時，應(yīng)確保按照銀行要求提供相關(guān)資料，并完成賬戶余額的清理、利息結(jié)算等工作。5.備案：賬戶撤銷后，財務(wù)部門應(yīng)及時將撤銷情況在公司內(nèi)部進行備案，并報當?shù)刎斦?、稅?wù)等相關(guān)部門備案。三、賬戶資金管理（一）資金收付管理1.收入管理公司所有收入應(yīng)及時足額存入指定銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務(wù)部門在收到款項后，應(yīng)及時開具收款憑證，并將收款信息傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)收款憑證和相關(guān)業(yè)務(wù)資料，及時進行賬務(wù)處理。對于應(yīng)收賬款的回收，業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強跟蹤管理，確?？铐棸磿r足額收回。財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.支出管理公司各項支出應(yīng)嚴格按照審批流程進行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付款項。支付款項時，由業(yè)務(wù)部門填寫《付款申請表》，詳細說明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。經(jīng)部門負責人、財務(wù)審核、公司分管領(lǐng)導審批后，交財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的《付款申請表》，審核付款金額、收款單位、付款方式等信息是否準確無誤。審核通過后，按照公司資金管理規(guī)定安排資金支付。對于大額資金支出，應(yīng)實行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金使用的合理性和安全性。（二）資金預(yù)算管理1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門的資金預(yù)算，并于每年[具體時間]前報送至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門負責匯總各部門的資金預(yù)算，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標和財務(wù)狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案。3.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。4.各部門應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。5.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，確保公司資金預(yù)算目標的實現(xiàn)。（三）資金風險管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全資金風險預(yù)警機制，對公司資金狀況進行實時監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的資金風險。2.針對不同類型的資金風險，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。如對于流動性風險，應(yīng)合理安排資金，確保資金鏈的穩(wěn)定；對于信用風險，應(yīng)加強對應(yīng)收賬款的管理，降低壞賬損失風險。3.定期對公司資金風險管理情況進行評估和總結(jié)，不斷完善資金風險管理制度和措施，提高公司資金風險管理水平。四、賬戶信息管理（一）賬戶信息變更1.當銀行賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行、法定代表人等，由財務(wù)部門及時填寫《銀行賬戶信息變更申請表》，并附上相關(guān)證明文件。2.經(jīng)財務(wù)部門負責人審核、公司分管領(lǐng)導審批后，由財務(wù)部門指定專人負責辦理賬戶信息變更手續(xù)。3.賬戶信息變更完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時更新公司內(nèi)部賬戶信息記錄，并報當?shù)刎斦⒍悇?wù)等相關(guān)部門備案。（二）賬戶密碼管理1.銀行賬戶密碼是保障賬戶資金安全的重要手段，必須嚴格保密。2.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責保管銀行賬戶密碼，并定期更換密碼。密碼應(yīng)妥善保管，不得泄露給他人。3.在進行網(wǎng)上銀行等電子支付操作時，應(yīng)按照銀行要求設(shè)置安全的支付密碼，并采取必要的安全防護措施，防止密碼被盜用。（三）賬戶檔案管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行賬戶檔案管理制度，對賬戶開戶資料、銷戶資料、賬戶交易記錄、對賬單等相關(guān)檔案進行妥善保管。2.賬戶檔案應(yīng)按照年度進行分類整理，裝訂成冊，并注明檔案名稱、日期、保管期限等信息。3.賬戶檔案的保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和銷毀。五、賬戶監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司銀行賬戶進行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶余額的準確性、資金收付的合規(guī)性、賬戶信息的完整性等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司賬戶管理情況進行審計監(jiān)督，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的效益性等，并出具審計報告。3.對于檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保問題得到妥善解決。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合財政、稅務(wù)、審計等外部監(jiān)管部門的檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)管部門提出的問題和整改要求，應(yīng)認真對待，及時制定整改措施，并按時完成整改任務(wù)。六、責任追究（一）違反本制度規(guī)定的行為1.未經(jīng)批準擅自開立、撤銷銀行賬戶。2.未按照規(guī)定進行賬戶資金收付操作，如坐支現(xiàn)金、擅自挪用資金等。3.未妥善保管賬戶信息和密碼，導致信息泄露或密碼被盜用。4.違反賬戶監(jiān)督與檢查規(guī)定，拒絕接受檢查或提供虛假資料。5.其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）責任追究措施1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責