定向捐贈資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司定向捐贈資金的管理和使用，確保捐贈資金能夠精準(zhǔn)、高效地用于特定的公益項目或受助對象，體現(xiàn)公司的社會責(zé)任，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司以定向方式進(jìn)行的各類捐贈資金的管理活動，包括但不限于對教育、扶貧、環(huán)保、醫(yī)療等領(lǐng)域的特定項目或個人的捐贈。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：捐贈行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保捐贈資金的來源和使用合法合規(guī)。2.定向性原則：嚴(yán)格按照捐贈意愿，將資金精準(zhǔn)投向特定的項目或受助對象，不得擅自變更用途。3.透明公開原則：建立健全信息披露機(jī)制，確保捐贈資金的管理、使用情況公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾監(jiān)督。4.效益最大化原則：充分發(fā)揮捐贈資金的作用，追求社會效益最大化，確保捐贈資金能夠切實(shí)改善受助對象的狀況或推動公益項目的順利實(shí)施。二、捐贈資金的來源（一）公司自有資金公司從年度預(yù)算中安排專門的捐贈資金額度，用于定向捐贈活動。（二）員工捐贈鼓勵員工自愿參與捐贈，員工捐贈的資金統(tǒng)一納入公司定向捐贈資金管理。（三）其他合法來源如公司通過特定活動募集的與定向捐贈相關(guān)的資金等。三、捐贈資金的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）捐贈管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及員工代表等組成。2.職責(zé)審議和決策公司定向捐贈的重大事項，包括捐贈項目的選擇、捐贈金額的確定等。監(jiān)督捐贈資金的管理和使用情況，確保捐贈資金按照既定目標(biāo)和要求進(jìn)行運(yùn)作。協(xié)調(diào)解決捐贈過程中出現(xiàn)的問題和爭議。（二）財務(wù)管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)捐贈資金的賬務(wù)處理，設(shè)立專門的會計科目，對捐贈資金的收支進(jìn)行準(zhǔn)確核算。定期編制捐贈資金財務(wù)報表，向捐贈管理委員會匯報捐贈資金的財務(wù)狀況。嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度和本制度的規(guī)定，對捐贈資金的使用進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保資金支付的合規(guī)性。（三）項目執(zhí)行部門1.職責(zé)根據(jù)捐贈管理委員會確定的捐贈項目，負(fù)責(zé)具體的項目實(shí)施工作。制定項目實(shí)施方案，明確項目目標(biāo)、實(shí)施步驟、責(zé)任人等，并確保項目按照計劃順利推進(jìn)。定期向捐贈管理委員會匯報項目進(jìn)展情況，及時反饋項目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題和困難。負(fù)責(zé)收集、整理項目實(shí)施過程中的相關(guān)資料，包括項目活動記錄、受助對象反饋等，建立項目檔案。四、捐贈項目的選擇與確定（一）需求調(diào)研1.項目執(zhí)行部門應(yīng)定期開展社會公益需求調(diào)研，了解教育、扶貧、環(huán)保、醫(yī)療等領(lǐng)域的實(shí)際需求情況，收集相關(guān)項目信息。2.通過與政府部門、公益組織、社區(qū)等合作，獲取權(quán)威的需求數(shù)據(jù)和項目建議，為捐贈項目的選擇提供依據(jù)。（二）項目篩選1.根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，由項目執(zhí)行部門對收集到的項目進(jìn)行初步篩選，篩選出符合公司捐贈方向和意愿的項目。2.對初步篩選的項目進(jìn)行可行性評估，評估內(nèi)容包括項目目標(biāo)的合理性、實(shí)施計劃的可行性、預(yù)期效果的可衡量性、項目團(tuán)隊的執(zhí)行能力等。（三）決策審批1.項目執(zhí)行部門將經(jīng)過篩選和評估的項目提交給捐贈管理委員會。2.捐贈管理委員會對項目進(jìn)行審議，綜合考慮項目的社會影響力、與公司戰(zhàn)略的契合度、資金使用的合理性等因素，做出是否批準(zhǔn)捐贈的決策。3.對于重大捐贈項目，需報公司董事會審批。五、捐贈資金的使用管理（一）資金撥付1.捐贈項目經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)管理部門根據(jù)項目實(shí)施進(jìn)度和資金使用計劃，將捐贈資金撥付至項目執(zhí)行部門或受助對象指定的賬戶。2.資金撥付應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。支付憑證應(yīng)妥善保存，作為財務(wù)核算和監(jiān)督的依據(jù)。（二）使用監(jiān)督1.項目執(zhí)行部門應(yīng)嚴(yán)格按照項目實(shí)施方案使用捐贈資金，不得擅自改變資金用途。2.財務(wù)管理部門定期對捐贈資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金使用符合本制度規(guī)定和項目要求。3.建立健全內(nèi)部審計機(jī)制，定期對捐贈項目進(jìn)行審計，檢查資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。（三）費(fèi)用報銷1.項目執(zhí)行部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定，辦理捐贈資金使用過程中的費(fèi)用報銷手續(xù)。2.報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等相關(guān)證明材料。3.費(fèi)用報銷需經(jīng)項目負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)管理部門審批后，方可予以報銷。六、捐贈資金的信息披露（一）內(nèi)部披露1.定期向公司內(nèi)部員工通報捐贈資金的管理和使用情況，包括捐贈項目的進(jìn)展、資金使用明細(xì)等，接受員工監(jiān)督。2.通過公司內(nèi)部刊物、會議等形式，及時傳達(dá)捐贈工作的動態(tài)和成果，增強(qiáng)員工對公司社會責(zé)任履行情況的了解。（二）外部披露1.在公司官方網(wǎng)站設(shè)立專門的社會責(zé)任板塊，公開公司定向捐贈資金的管理和使用情況，包括捐贈項目名稱、捐贈金額、實(shí)施進(jìn)度、資金使用效果等信息，接受社會公眾監(jiān)督。2.按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向社會發(fā)布企業(yè)社會責(zé)任報告，詳細(xì)披露公司定向捐贈資金的情況。七、捐贈項目的實(shí)施與跟蹤（一）項目實(shí)施1.項目執(zhí)行部門按照項目實(shí)施方案組織開展項目實(shí)施工作，確保項目活動按時、按質(zhì)、按量完成。2.在項目實(shí)施過程中，注重與受助對象的溝通與合作，充分了解受助對象的需求和意見，及時調(diào)整項目實(shí)施計劃。（二）項目跟蹤1.建立項目跟蹤機(jī)制，定期對捐贈項目的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時掌握項目進(jìn)展情況和存在的問題。2.項目執(zhí)行部門應(yīng)每月向捐贈管理委員會匯報項目進(jìn)展情況，每季度提交項目中期報告，詳細(xì)說明項目實(shí)施情況、資金使用情況、取得的階段性成果及存在的問題等。3.對于項目實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大問題或變更事項，項目執(zhí)行部門應(yīng)及時向捐贈管理委員會報告，并提出解決方案。八、捐贈資金的績效評估（一）評估指標(biāo)1.目標(biāo)達(dá)成率：評估捐贈項目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，包括受助對象數(shù)量、受益程度、項目成果等方面的指標(biāo)完成情況。2.資金使用效益：衡量捐贈資金的使用效果，如每單位資金所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益等。3.社會影響力：評估捐贈項目對社會公眾、相關(guān)領(lǐng)域發(fā)展等方面產(chǎn)生的積極影響，如公眾關(guān)注度、媒體報道情況、行業(yè)示范效應(yīng)等。（二）評估方法1.項目執(zhí)行部門負(fù)責(zé)收集和整理項目實(shí)施過程中的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，作為績效評估的依據(jù)。2.采用定量與定性相結(jié)合的評估方法，對捐贈項目的績效進(jìn)行綜合評估。定量指標(biāo)通過數(shù)據(jù)分析進(jìn)行評估，定性指標(biāo)通過問卷調(diào)查、實(shí)地走訪、專家評估等方式進(jìn)行評價。3.定期邀請外部專家或?qū)I(yè)評估機(jī)構(gòu)對捐贈項目進(jìn)行獨(dú)立評估，確保評估結(jié)果的客觀性和公正性。（三）結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)績效評估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的捐贈項目管理提供參考和借鑒。2.對于績效優(yōu)秀的捐贈項目，給予表彰和獎勵，激勵項目執(zhí)行部門和相關(guān)人員繼續(xù)做好捐贈工作。3.對于績效未達(dá)標(biāo)的捐贈項目，分析原因，提出改進(jìn)措施，必要時對項目進(jìn)行調(diào)整或終止，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。九、捐贈資金的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.政策風(fēng)險：關(guān)注國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的變化，可能對捐贈項目的合法性和資金使用產(chǎn)生影響。2.項目風(fēng)險：項目實(shí)施過程中可能面臨的各種風(fēng)險，如項目計劃變更、實(shí)施困難、受助對象情況變化等。3.財務(wù)風(fēng)險：捐贈資金在管理和使用過程中可能出現(xiàn)的財務(wù)問題，如資金挪用、浪費(fèi)、財務(wù)核算不準(zhǔn)確等。4.聲譽(yù)風(fēng)險：捐贈項目實(shí)施不當(dāng)可能引發(fā)社會負(fù)面評價，影響公司聲譽(yù)。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.政策風(fēng)險應(yīng)對：加強(qiáng)對國家法律法規(guī)和政策的研究與跟蹤，及時調(diào)整捐贈項目和資金管理策略，確保合法合規(guī)。2.項目風(fēng)險應(yīng)對：制定完善的項目實(shí)施方案，加強(qiáng)項目過程管理和監(jiān)控，及時解決項目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，降低項目風(fēng)險。3.財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對：建立健全財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督和審計，確保捐贈資金的安全和合理使用。