水利經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司水利經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的水利經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)的管理。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的原則。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算安排，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則。既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，又要做好資產(chǎn)的價(jià)值管理，準(zhǔn)確核算資產(chǎn)的增減變動(dòng)和價(jià)值損耗。3.歸口管理與分級(jí)負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。按照資產(chǎn)的類別，實(shí)行歸口管理部門負(fù)責(zé)制，同時(shí)明確各級(jí)管理人員的職責(zé)，分級(jí)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理工作。4.效益優(yōu)先與勤儉節(jié)約相結(jié)合的原則。在保障公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前提下，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效益，合理控制資產(chǎn)購(gòu)置成本，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)、各部門負(fù)責(zé)人為成員。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審議公司資產(chǎn)管理的重大事項(xiàng)，制定資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃和政策，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)核算辦法，組織資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算，定期編制資產(chǎn)報(bào)表，如實(shí)反映資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、增減變動(dòng)等情況。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審核，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值管理，監(jiān)督資產(chǎn)的有償使用情況，確保資產(chǎn)的保值增值。3.會(huì)同資產(chǎn)管理歸口部門定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行審核，提出處理意見(jiàn)。（三）資產(chǎn)管理歸口部門1.根據(jù)公司資產(chǎn)管理的總體要求，制定本部門資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)等日常管理工作，建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。3.提出本部門資產(chǎn)配置計(jì)劃和處置申請(qǐng)，經(jīng)審批后組織實(shí)施，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。4.對(duì)本部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，督促使用人員合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，防止資產(chǎn)損壞、丟失和浪費(fèi)。（四）資產(chǎn)使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.配合資產(chǎn)管理歸口部門做好資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置、維修、報(bào)廢等申請(qǐng)，經(jīng)審批后交資產(chǎn)管理歸口部門辦理。三、資產(chǎn)購(gòu)置（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和實(shí)際工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、購(gòu)置時(shí)間等內(nèi)容。2.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后報(bào)公司總經(jīng)理審批。（二）采購(gòu)審批1.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理歸口部門負(fù)責(zé)組織采購(gòu)。采購(gòu)人員應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度的規(guī)定，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。2.采購(gòu)合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保采購(gòu)資產(chǎn)符合公司要求。3.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)將合同副本交財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理歸口部門備案。（三）驗(yàn)收與登記1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理歸口部門應(yīng)組織相關(guān)人員按照采購(gòu)合同和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理歸口部門填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，并辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、使用部門等信息。3.驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨等手續(xù)。四、資產(chǎn)使用與保管（一）使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。3.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記制度，記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時(shí)間、使用人員、使用內(nèi)容等。（二）保管責(zé)任1.資產(chǎn)管理歸口部門應(yīng)明確資產(chǎn)保管責(zé)任人，落實(shí)保管責(zé)任。保管責(zé)任人應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管工作，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.資產(chǎn)保管責(zé)任人因工作調(diào)動(dòng)或其他原因離職時(shí)，應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，將資產(chǎn)移交給新的保管責(zé)任人。（三）資產(chǎn)調(diào)劑1.公司內(nèi)部各部門之間因工作需要調(diào)劑資產(chǎn)的，由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)管理歸口部門審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批。2.資產(chǎn)調(diào)劑應(yīng)簽訂資產(chǎn)調(diào)劑協(xié)議，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、調(diào)劑價(jià)格、調(diào)劑時(shí)間等內(nèi)容。資產(chǎn)調(diào)劑協(xié)議簽訂后，雙方應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬。五、資產(chǎn)維護(hù)與維修（一）維護(hù)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理歸口部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和技術(shù)狀況，制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)的內(nèi)容、時(shí)間、責(zé)任人等。2.資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后報(bào)公司總經(jīng)理審批。（二）維修審批1.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞需要維修時(shí)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)單，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、故障原因、維修內(nèi)容等。2.資產(chǎn)維修申請(qǐng)單經(jīng)資產(chǎn)管理歸口部門審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批。維修費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)的，由資產(chǎn)管理歸口部門組織維修；維修費(fèi)用超出預(yù)算的，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后報(bào)公司總經(jīng)理審批。（三）維修管理1.資產(chǎn)管理歸口部門應(yīng)選擇合格的維修單位進(jìn)行維修，簽訂維修合同。維修合同應(yīng)明確維修的內(nèi)容、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、維修時(shí)間等條款。2.維修人員應(yīng)按照維修合同的要求進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量。維修完成后，維修人員應(yīng)填寫維修驗(yàn)收單，由資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理歸口部門共同驗(yàn)收。3.維修費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行核算和支付。六、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.公司定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門會(huì)同資產(chǎn)管理歸口部門共同組織實(shí)施。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃的要求，對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等。2.清查盤點(diǎn)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，應(yīng)查明原因，編制資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告表，經(jīng)資產(chǎn)管理歸口部門審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)盤盈的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，增加資產(chǎn)賬面價(jià)值。2.資產(chǎn)盤虧的，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的，經(jīng)批準(zhǔn)后按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，減少資產(chǎn)賬面價(jià)值。3.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和會(huì)計(jì)報(bào)表，確保賬實(shí)相符。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置或不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)按照公司國(guó)有資產(chǎn)處置的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估和審批，通過(guò)公開(kāi)拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行交易，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。3.報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，由資產(chǎn)管理歸口部門組織報(bào)廢資產(chǎn)的清理和處置工作。4.捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)按照公司捐贈(zèng)管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批，辦理相關(guān)手續(xù)。（三）處置審批1.資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理歸口部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、處置原因、處置方式等。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)資產(chǎn)管理歸口部門審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議，資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后報(bào)公司總經(jīng)理審批。3.重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)或上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。（四）處置實(shí)施1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理歸口部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的處置方式組織實(shí)施。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的，應(yīng)簽訂資產(chǎn)處置合同，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、付款方式、交貨時(shí)間等條款。資產(chǎn)處置合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)和款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)。3.報(bào)廢資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清理和處置，確保資產(chǎn)殘值得到合理利用。4.捐贈(zèng)資產(chǎn)的，應(yīng)按照規(guī)定辦理捐贈(zèng)手續(xù)，確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的去向和用途符合公司要求。八、資產(chǎn)信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.公司建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)、處置等全過(guò)程。2.資產(chǎn)管理歸口部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的日常維護(hù)和數(shù)據(jù)更新，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。（二）數(shù)據(jù)錄入與使用1.資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、使用、維護(hù)、清查盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)錄入資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)。2.各部門應(yīng)通過(guò)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)查詢和使用資產(chǎn)信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的共享和有效利用。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門會(huì)同資產(chǎn)管理歸口部門定期對(duì)公司資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、保管、維護(hù)、清查盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)。2.監(jiān)督檢查人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，如實(shí)反映資產(chǎn)的管理情況，