扶貧培訓(xùn)資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范扶貧培訓(xùn)資金的管理和使用，提高資金使用效益，確保扶貧培訓(xùn)工作順利開展，助力貧困地區(qū)脫貧攻堅(jiān)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司參與的各類扶貧培訓(xùn)項(xiàng)目所涉及的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：扶貧培訓(xùn)資金必須專項(xiàng)用于扶貧培訓(xùn)相關(guān)的各項(xiàng)支出，不得挪作他用。2.效益優(yōu)先原則：以提高貧困人員就業(yè)能力和收入水平為目標(biāo)，合理安排資金，確保培訓(xùn)效果，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。3.規(guī)范透明原則：資金管理和使用應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，做到流程規(guī)范、公開透明，接受各方監(jiān)督。4.注重績(jī)效原則：建立健全資金績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)扶貧培訓(xùn)項(xiàng)目的實(shí)施效果和資金使用效益進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，不斷提高資金使用管理水平。二、資金來源與預(yù)算管理（一）資金來源扶貧培訓(xùn)資金主要來源于政府財(cái)政專項(xiàng)撥款、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)自籌等渠道。（二）預(yù)算編制1.負(fù)責(zé)扶貧培訓(xùn)項(xiàng)目的部門應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和實(shí)際需求，提前編制年度資金預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括培訓(xùn)師資費(fèi)用、教材資料費(fèi)、場(chǎng)地設(shè)備租賃費(fèi)、學(xué)員補(bǔ)貼、差旅費(fèi)等各項(xiàng)支出明細(xì)。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是的原則，充分考慮培訓(xùn)項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況，確保預(yù)算準(zhǔn)確反映資金需求。3.年度資金預(yù)算需經(jīng)公司內(nèi)部審核批準(zhǔn)后執(zhí)行，并報(bào)相關(guān)部門備案。（三）預(yù)算調(diào)整1.在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)需經(jīng)原審批部門審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。三、資金使用管理（一）支出范圍1.培訓(xùn)師資費(fèi)用：支付給參與扶貧培訓(xùn)授課的教師的課酬、交通補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等。2.教材資料費(fèi)：購買培訓(xùn)所需的教材、講義、參考書籍、學(xué)習(xí)資料等費(fèi)用。3.場(chǎng)地設(shè)備租賃費(fèi)：租賃培訓(xùn)場(chǎng)地、培訓(xùn)設(shè)備（如電腦、投影儀、實(shí)訓(xùn)器材等）的費(fèi)用。4.學(xué)員補(bǔ)貼：給予參加扶貧培訓(xùn)學(xué)員的生活補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼等，以減輕學(xué)員培訓(xùn)負(fù)擔(dān)。5.差旅費(fèi)：培訓(xùn)工作人員因培訓(xùn)工作需要發(fā)生的出差費(fèi)用，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。6.其他費(fèi)用：與扶貧培訓(xùn)項(xiàng)目直接相關(guān)的其他合理支出，如培訓(xùn)證書制作費(fèi)、培訓(xùn)宣傳費(fèi)等。（二）審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫統(tǒng)一的報(bào)銷申請(qǐng)表，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.報(bào)銷申請(qǐng)表需經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的合法性、合規(guī)性、完整性以及報(bào)銷金額是否符合預(yù)算安排。審核無誤后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷付款。（三）支付方式1.培訓(xùn)師資費(fèi)用、教材資料費(fèi)、場(chǎng)地設(shè)備租賃費(fèi)等，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給供應(yīng)商或個(gè)人。2.學(xué)員補(bǔ)貼等費(fèi)用，可根據(jù)實(shí)際情況采用現(xiàn)金發(fā)放或銀行代發(fā)的方式支付給學(xué)員。采用現(xiàn)金發(fā)放的，需由學(xué)員本人簽字確認(rèn)；采用銀行代發(fā)的，需提供學(xué)員銀行賬號(hào)信息。3.差旅費(fèi)報(bào)銷按照公司差旅費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給出差人員。（四）費(fèi)用控制1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金支出，確保各項(xiàng)費(fèi)用不超預(yù)算。如因特殊情況需要超預(yù)算支出，應(yīng)提前辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題，確保資金安全、合理使用。3.加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)成本的核算和管理，優(yōu)化培訓(xùn)資源配置，提高培訓(xùn)資金的使用效益。四、資金核算與財(cái)務(wù)報(bào)告（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)扶貧培訓(xùn)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄資金的收支情況。2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)做到賬目清晰、憑證齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，確保資金核算的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制扶貧培訓(xùn)資金財(cái)務(wù)報(bào)告，反映資金的收支情況、使用效果、存在問題等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告等相關(guān)內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按規(guī)定報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門及上級(jí)主管單位，為決策提供依據(jù)。同時(shí)，應(yīng)按照信息公開要求，及時(shí)向社會(huì)公開扶貧培訓(xùn)資金使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督。五、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)扶貧培訓(xùn)資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金收支的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤督促整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)、捐贈(zèng)方等對(duì)扶貧培訓(xùn)資金使用情況的監(jiān)督檢查。積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。（三）責(zé)任追究1.對(duì)在扶貧培訓(xùn)資金管理和使用過程中違反本制度規(guī)定的單位和個(gè)人，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括責(zé)令改正、追回資金、通報(bào)批評(píng)、紀(jì)律處分等。2.對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，依法追究法律責(zé)任。六、績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.培訓(xùn)效果指標(biāo)：包括學(xué)員的技能提升情況、就業(yè)情況、創(chuàng)業(yè)情況等。通過學(xué)員考試成績(jī)、就業(yè)證書、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)展等數(shù)據(jù)進(jìn)行量化考核。2.資金使用效益指標(biāo)：如培訓(xùn)成本效益比、資金到位率、資金支出合規(guī)率等。3.社會(huì)滿意度指標(biāo)：通過學(xué)員滿意度調(diào)查、用人單位滿意度調(diào)查、社會(huì)公眾評(píng)價(jià)等方式收集數(shù)據(jù)。（二）評(píng)價(jià)方法1.采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法。定量指標(biāo)通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析進(jìn)行評(píng)價(jià)，定性指標(biāo)通過問卷調(diào)查、實(shí)地訪談、專家評(píng)估等方式進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.定期開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，對(duì)扶貧培訓(xùn)項(xiàng)目的實(shí)施效果和資金使用效益進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。（三）結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善扶貧培訓(xùn)項(xiàng)目和資金管理工作。2.將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與資金分配、項(xiàng)目調(diào)整等掛鉤，對(duì)績(jī)效好的項(xiàng)目給予獎(jiǎng)勵(lì)和支持，對(duì)績(jī)效差的項(xiàng)目減少資金安排或暫停項(xiàng)目實(shí)施。七、檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.扶貧培訓(xùn)項(xiàng)目相關(guān)的文件、通知、協(xié)議等資料。2.培訓(xùn)計(jì)劃、課程安排、學(xué)員名單等培訓(xùn)資料。3.資金預(yù)算、決算報(bào)告、財(cái)務(wù)憑證、報(bào)銷單據(jù)等財(cái)務(wù)資料。4.培訓(xùn)師資資料、教材資料、場(chǎng)地設(shè)備租賃資料等。5.學(xué)員考核成績(jī)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)情況等培訓(xùn)效果資料。6.監(jiān)督檢查報(bào)告、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告等相關(guān)資料。（二）檔案整理與保管1.對(duì)扶貧培訓(xùn)項(xiàng)目檔案進(jìn)行分類整理，建立檔案目錄，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。2.檔案應(yīng)妥善保管，按照檔案管理規(guī)定的期限進(jìn)行保存。電子檔案應(yīng)做好備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱或借閱檔案資料的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表或借閱登記表，注明查閱或借閱的內(nèi)容、目的、時(shí)間等信息。2.檔案查閱申請(qǐng)表或借閱登記表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱檔案。查閱或借閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，不得擅自涂改、損壞、丟失檔案資料。3.查閱或借閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并由檔案管理人員進(jìn)行核對(duì)簽收。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司[