公司物品資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司物品資產(chǎn)管理，規(guī)范物品資產(chǎn)的采購(gòu)、使用、保管、處置等行為，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有物品資產(chǎn)，包括但不限于辦公設(shè)備、辦公用品、電子設(shè)備、交通工具、固定資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司物品資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、歸口負(fù)責(zé)的原則，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實(shí)際工作需求，合理配置物品資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。3.規(guī)范使用原則：明確物品資產(chǎn)的使用部門和使用人員，規(guī)范使用流程，確保資產(chǎn)的正常使用和安全。4.定期盤點(diǎn)原則：定期對(duì)公司物品資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)掌握資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。5.保值增值原則：加強(qiáng)對(duì)物品資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，提高資產(chǎn)的使用壽命和價(jià)值，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門公司設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)公司物品資產(chǎn)的統(tǒng)一管理和日常工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司物品資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司物品資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、調(diào)配、維修、報(bào)廢等工作。3.建立健全公司物品資產(chǎn)臺(tái)賬和檔案，定期進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.監(jiān)督檢查公司各部門物品資產(chǎn)的使用情況，對(duì)違規(guī)使用資產(chǎn)的行為進(jìn)行糾正和處理。5.參與公司重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置等決策，提供專業(yè)意見(jiàn)和建議。（二）使用部門各部門是公司物品資產(chǎn)的使用部門，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和使用。其主要職責(zé)包括：1.配合資產(chǎn)管理部門做好本部門物品資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)等工作。2.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的領(lǐng)用、保管、使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常使用和安全。3.定期對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。4.根據(jù)工作需要，合理提出資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)，提高資產(chǎn)使用效率。（三）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司物品資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理和核算工作。其主要職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)制定公司物品資產(chǎn)預(yù)算，審核資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃和費(fèi)用支出。2.對(duì)公司物品資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)賬目，確保賬賬相符。3.參與公司資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。4.監(jiān)督公司資產(chǎn)處置收入的上繳和使用情況，確保資金安全。（四）審計(jì)部門審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司物品資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。其主要職責(zé)包括：1.定期對(duì)公司物品資產(chǎn)的采購(gòu)、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況和資產(chǎn)使用效益。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.參與公司重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置等事項(xiàng)的審計(jì)工作，確保資產(chǎn)交易的合規(guī)性和公正性。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，每年年底前編制下一年度物品資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司預(yù)算和實(shí)際情況，編制公司年度物品資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批后的采購(gòu)計(jì)劃作為公司年度采購(gòu)工作的依據(jù)，原則上不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按原審批程序重新報(bào)批。（二）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，填寫《物品資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.采購(gòu)審批：資產(chǎn)管理部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購(gòu)物品的必要性、合規(guī)性和預(yù)算金額的合理性。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購(gòu)實(shí)施：資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)，按照公司采購(gòu)管理規(guī)定，選擇合適的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)、單一來(lái)源采購(gòu)等。4.驗(yàn)收入庫(kù)：采購(gòu)物品到貨后，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物品的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否符合采購(gòu)合同要求。驗(yàn)收合格后，辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫《物品資產(chǎn)入庫(kù)單》。四、使用管理（一）領(lǐng)用登記1.各部門根據(jù)工作需要，到資產(chǎn)管理部門領(lǐng)用物品資產(chǎn)。領(lǐng)用人員填寫《物品資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，注明領(lǐng)用物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用日期、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后領(lǐng)取。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)領(lǐng)用登記表，及時(shí)更新物品資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用情況。（二）使用規(guī)范1.使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照物品資產(chǎn)的使用說(shuō)明書和操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保資產(chǎn)的正常使用和安全。2.禁止擅自將公司物品資產(chǎn)轉(zhuǎn)借、出租、轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。如需外借，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)。3.使用人員應(yīng)妥善保管公司物品資產(chǎn)，不得隨意丟棄、損壞或丟失。如因保管不善造成資產(chǎn)損壞或丟失的，應(yīng)照價(jià)賠償。4.對(duì)使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)故障或問(wèn)題，使用人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門安排維修或處理。（三）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以進(jìn)行物品資產(chǎn)的調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配由調(diào)入部門填寫《物品資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表》，經(jīng)調(diào)出部門和資產(chǎn)管理部門同意后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)調(diào)配情況，及時(shí)調(diào)整物品資產(chǎn)臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。五、保管管理（一）倉(cāng)庫(kù)管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)設(shè)立專門的物品資產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)，配備必要的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和設(shè)備，確保資產(chǎn)的安全存放。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行清理和盤點(diǎn)，保持倉(cāng)庫(kù)整潔、通風(fēng)良好，防止資產(chǎn)受潮、生銹、損壞等。3.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立嚴(yán)格的出入庫(kù)管理制度，對(duì)資產(chǎn)的出入庫(kù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保資產(chǎn)的流向清晰、可追溯。（二）資產(chǎn)標(biāo)識(shí)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)公司所有物品資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一標(biāo)識(shí)，標(biāo)識(shí)內(nèi)容包括資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門等。2.資產(chǎn)標(biāo)識(shí)應(yīng)清晰、牢固，便于識(shí)別和管理。如資產(chǎn)標(biāo)識(shí)損壞或丟失，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行更換或補(bǔ)充。（三）定期盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司物品資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期為每年至少一次。盤點(diǎn)工作應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、范圍、方法和時(shí)間安排。2.盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。對(duì)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《物品資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)基本情況、盤點(diǎn)結(jié)果、盤盈盤虧原因分析及處理建議等內(nèi)容。六、維修管理（一）維修申請(qǐng)1.使用人員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或問(wèn)題后，應(yīng)及時(shí)填寫《物品資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、故障現(xiàn)象、維修要求等信息，報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門接到維修申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)組織專業(yè)技術(shù)人員對(duì)資產(chǎn)故障進(jìn)行診斷，確定維修方案和維修費(fèi)用預(yù)算。（二）維修審批1.對(duì)于維修費(fèi)用預(yù)算在[X]元以下的資產(chǎn)維修項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；維修費(fèi)用預(yù)算在[X]元以上的資產(chǎn)維修項(xiàng)目，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)審批后的維修申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門安排維修人員進(jìn)行維修。（三）維修實(shí)施1.維修人員應(yīng)按照維修方案和操作規(guī)程進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量。維修過(guò)程中，應(yīng)做好維修記錄，包括維修時(shí)間、維修內(nèi)容、更換零部件等信息。2.維修完成后，維修人員應(yīng)及時(shí)通知使用人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，使用人員在《物品資產(chǎn)維修驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。（四）維修費(fèi)用結(jié)算1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修驗(yàn)收單和維修發(fā)票，辦理維修費(fèi)用結(jié)算手續(xù)。維修費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行報(bào)銷。2.對(duì)于維修后仍無(wú)法正常使用或已達(dá)到報(bào)廢條件的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置規(guī)定進(jìn)行處理。七、處置管理（一）處置范圍公司物品資產(chǎn)出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行處置：1.已超過(guò)規(guī)定使用年限且無(wú)法正常使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成資產(chǎn)毀損、滅失且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。5.閑置、不需用的資產(chǎn)。6.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式公司物品資產(chǎn)的處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓等。1.報(bào)廢：對(duì)于已達(dá)到報(bào)廢條件的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定，填寫《物品資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，確保環(huán)保和安全。2.出售：對(duì)于閑置、不需用但仍有使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司資產(chǎn)交易管理規(guī)定，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)交易的公開(kāi)、公平、公正。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定且公司不再需要的資產(chǎn)，可以進(jìn)行捐贈(zèng)。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為的合規(guī)性和有效性。4.轉(zhuǎn)讓：對(duì)于因公司改制、重組等原因需要轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法進(jìn)行操作。（三）處置程序1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)：資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)處置情況，填寫《物品資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、方式、處置價(jià)格等信息，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.評(píng)估鑒定：對(duì)于需要評(píng)估鑒定的資產(chǎn)處置項(xiàng)目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估鑒定，確定資產(chǎn)的處置價(jià)格。3.審批：資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)和評(píng)估鑒定報(bào)告進(jìn)行審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)作為資產(chǎn)處置的依據(jù)。4.處置實(shí)施：資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。處置過(guò)程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄和資料歸檔工作。5.處置收入上繳：資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)管理制度及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定，做好物品資產(chǎn)的采購(gòu)、使用、保管、處置等工作，自覺(jué)接受資產(chǎn)管理部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司物品資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。對(duì)違反制度規(guī)定的行為，應(yīng)按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（二）審計(jì)監(jiān)督審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司物品資