餐飲業(yè)財產(chǎn)管理制度一、總則1.目的為加強公司財產(chǎn)管理，保障公司資產(chǎn)安全與完整，合理配置和有效利用財產(chǎn)資源，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門店及相關(guān)職能部門。3.基本原則財產(chǎn)管理必須遵循合法性、合理性、效益性和安全性原則。實行統(tǒng)一領(lǐng)導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制。二、財產(chǎn)的分類與計價1.財產(chǎn)分類固定資產(chǎn)：使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、家具用具等。低值易耗品：單位價值較低，使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如餐具、廚具、辦公用品等。原材料：用于餐飲制作的各種食材、調(diào)料等。庫存商品：已完成全部生產(chǎn)過程并驗收入庫，用于銷售的各種商品。2.財產(chǎn)計價固定資產(chǎn)：按照購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等計價。低值易耗品：按照購買價格計價。原材料：按照采購成本計價，包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于采購成本的費用。庫存商品：按照實際成本計價，包括原材料成本、加工成本以及使存貨達到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本。三、財產(chǎn)的購置與驗收1.購置計劃各部門根據(jù)工作需要和實際情況，提前編制財產(chǎn)購置計劃，詳細注明財產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等。購置計劃需經(jīng)部門負責人審核后報公司財務(wù)部門和總經(jīng)理審批。2.采購實施采購部門按照審批后的購置計劃進行采購，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購的財產(chǎn)質(zhì)量可靠、價格合理。采購過程中，嚴格簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括財產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。3.驗收程序財產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和驗收人員進行驗收。驗收人員根據(jù)采購合同、發(fā)票等相關(guān)憑證，對財產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等進行仔細核對。對于固定資產(chǎn)和大型設(shè)備，必要時可邀請專業(yè)技術(shù)人員進行驗收。驗收合格后，驗收人員應(yīng)填寫驗收報告并簽字確認。四、財產(chǎn)的入庫與保管1.入庫管理原材料、庫存商品等驗收入庫時，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)驗收報告及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明財產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期等信息。入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門作為付款憑證，一聯(lián)交財務(wù)部門記賬。低值易耗品和辦公用品等也應(yīng)辦理入庫手續(xù)，分類存放，并建立相應(yīng)的臺賬。2.保管責任倉庫應(yīng)設(shè)置專人負責財產(chǎn)保管，確保財產(chǎn)安全、完整。倉庫管理人員應(yīng)定期對財產(chǎn)進行盤點清查，做到賬實相符。發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)短缺、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因并報告。對于易燃、易爆、有毒等危險物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行特殊保管，確保安全。倉庫應(yīng)保持整潔、通風良好，做好防火、防潮、防蟲、防盜等工作。五、財產(chǎn)的領(lǐng)用與發(fā)放1.領(lǐng)用流程各部門因工作需要領(lǐng)用財產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，注明財產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用用途等，經(jīng)部門負責人審核簽字后交倉庫管理人員。倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)用申請表進行發(fā)放，并填寫出庫單，注明財產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等信息。出庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交領(lǐng)用部門，一聯(lián)交財務(wù)部門記賬。2.限額管理對于低值易耗品和辦公用品等，可根據(jù)部門實際情況設(shè)定領(lǐng)用限額，超限額領(lǐng)用需經(jīng)部門負責人和財務(wù)部門審批。財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門財產(chǎn)領(lǐng)用情況進行統(tǒng)計分析，控制不合理的領(lǐng)用支出。六、財產(chǎn)的維修與保養(yǎng)1.維修計劃使用部門發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，應(yīng)及時填寫維修申請表，注明財產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、故障現(xiàn)象、維修要求等信息，報部門負責人審核。部門負責人根據(jù)維修申請表進行初步評估，對于重大維修項目應(yīng)報公司領(lǐng)導審批。2.維修實施經(jīng)審批后的維修申請單交維修部門，維修部門應(yīng)及時安排維修人員進行維修。維修人員應(yīng)按照維修標準和要求進行維修，確保維修質(zhì)量。維修完成后，填寫維修記錄單，注明維修情況、維修費用等信息。維修過程中如需更換零部件，應(yīng)辦理相應(yīng)的領(lǐng)用手續(xù)。3.保養(yǎng)措施各部門應(yīng)建立財產(chǎn)保養(yǎng)制度，定期對所使用的財產(chǎn)進行保養(yǎng)維護，延長財產(chǎn)使用壽命。倉庫管理人員應(yīng)按照財產(chǎn)保養(yǎng)要求，對庫存財產(chǎn)進行定期檢查和維護，確保庫存財產(chǎn)質(zhì)量良好。七、財產(chǎn)的盤點與清查1.盤點計劃公司定期組織財產(chǎn)盤點清查工作，一般每年至少進行一次全面盤點，特殊情況下可根據(jù)需要進行不定期盤點。財務(wù)部門負責制定財產(chǎn)盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等。2.盤點實施盤點人員按照盤點計劃對財產(chǎn)進行逐一清點，核對財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況等與賬冊記錄是否一致。對于盤盈、盤虧的財產(chǎn)，應(yīng)詳細記錄，并查明原因。盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)存在質(zhì)量問題或其他異常情況，也應(yīng)及時記錄并報告。3.盤點報告盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制盤點報告，詳細說明盤點情況，包括盤盈、盤虧財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額、原因分析等。盤點報告經(jīng)盤點人員簽字后報財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)盤點報告進行賬務(wù)處理，調(diào)整相關(guān)賬目。八、財產(chǎn)的處置1.處置范圍已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。提前報廢的固定資產(chǎn)。閑置不用且無使用價值的財產(chǎn)。因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損無法使用的財產(chǎn)。2.處置程序財產(chǎn)使用部門或管理部門提出財產(chǎn)處置申請，填寫處置申請表，注明財產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、處置原因等信息。申請部門負責人審核簽字后報財務(wù)部門和總經(jīng)理審批。經(jīng)審批同意處置的財產(chǎn)，由財務(wù)部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，并記錄處置收入和處置費用。固定資產(chǎn)處置一般采取公開拍賣、招標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，確保處置價格合理、公正。處置完成后，相關(guān)部門應(yīng)及時辦理財產(chǎn)交接手續(xù)，注銷相關(guān)賬目。九、財產(chǎn)的核算與財務(wù)處理1.核算原則公司財產(chǎn)核算按照國家統(tǒng)一的會計制度進行，遵循權(quán)責發(fā)生制原則和謹慎性原則。財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的會計科目，對財產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、折舊、維修、盤點、處置等業(yè)務(wù)進行準確核算。2.折舊計提固定資產(chǎn)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。財務(wù)部門應(yīng)定期計算固定資產(chǎn)折舊額，并編制折舊計算表，作為計提折舊的依據(jù)。折舊費用計入相關(guān)成本或費用科目。3.財務(wù)報表財務(wù)部門應(yīng)定期編制財產(chǎn)相關(guān)的財務(wù)報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表等，反映公司財產(chǎn)的狀況和變動情況。財產(chǎn)報表應(yīng)真實、準確、完整，及時報送公司領(lǐng)導和相關(guān)部門。十、財產(chǎn)管理的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對財產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查財產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財產(chǎn)采購、驗收、保管、領(lǐng)用、維修、盤點、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和準確性。內(nèi)部審計人員應(yīng)深入現(xiàn)場，查閱相關(guān)資料，詢問有關(guān)人員，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.日常檢查財務(wù)部門和采購部門應(yīng)定期對財產(chǎn)管理情況進行日常檢查，重點檢查財產(chǎn)賬目是否清晰、財產(chǎn)保管是否安全、采購流程是否規(guī)范等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時通知相關(guān)部門進行整改，并對整改情況進行跟蹤復(fù)查。3.責