物業(yè)低值易耗品細(xì)則

物業(yè)低值易耗品管理細(xì)則一、總則1.目的為加強(qiáng)本物業(yè)公司低值易耗品的管理與控制，規(guī)范低值易耗品的采購(gòu)、使用、保管及核銷(xiāo)等流程，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，降低運(yùn)營(yíng)成本，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本細(xì)則。2.適用范圍本細(xì)則適用于本物業(yè)公司各部門(mén)、各管理處及全體員工。本細(xì)則所指低值易耗品是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下（一般為2000元以下），使用年限在一年以?xún)?nèi)，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、辦公用品、勞保用品、小型設(shè)備等。3.管理原則遵循“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、合理配置、節(jié)約使用”的原則。由公司行政部門(mén)統(tǒng)一管理低值易耗品，各部門(mén)、管理處負(fù)責(zé)本部門(mén)低值易耗品的日常使用和保管，確保低值易耗品得到合理配置和有效利用，杜絕浪費(fèi)和不合理?yè)p耗。二、職責(zé)分工1.行政部門(mén)-負(fù)責(zé)制定和完善低值易耗品管理制度及相關(guān)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。-負(fù)責(zé)編制公司年度低值易耗品采購(gòu)預(yù)算，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。-負(fù)責(zé)低值易耗品的集中采購(gòu)，選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)物品的質(zhì)量和價(jià)格合理。-建立低值易耗品臺(tái)賬，詳細(xì)記錄低值易耗品的采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、報(bào)廢等信息，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬物相符。-負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)、管理處低值易耗品的使用和管理情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。2.財(cái)務(wù)部門(mén)-負(fù)責(zé)審核低值易耗品采購(gòu)預(yù)算，監(jiān)督采購(gòu)資金的使用情況。-按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對(duì)低值易耗品的采購(gòu)、攤銷(xiāo)、報(bào)廢等進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用。-協(xié)助行政部門(mén)進(jìn)行低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)清查工作，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和監(jiān)督。3.使用部門(mén)-負(fù)責(zé)本部門(mén)低值易耗品的需求統(tǒng)計(jì)和預(yù)算申報(bào)，根據(jù)工作實(shí)際需要，合理提出采購(gòu)申請(qǐng)。-負(fù)責(zé)本部門(mén)低值易耗品的領(lǐng)用、使用、保管和維護(hù)，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，確保物品安全、完好，提高使用效率。-定期對(duì)本部門(mén)低值易耗品進(jìn)行自查，及時(shí)清理積壓、損壞物品，向行政部門(mén)申報(bào)報(bào)廢處理。-配合行政部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)做好低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)清查工作。三、采購(gòu)管理1.采購(gòu)預(yù)算編制-每年年底，各部門(mén)、管理處根據(jù)下一年度的工作任務(wù)和實(shí)際需求，結(jié)合本部門(mén)現(xiàn)有低值易耗品的使用情況，編制本部門(mén)低值易耗品采購(gòu)預(yù)算草案。-采購(gòu)預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各類(lèi)低值易耗品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)、采購(gòu)金額等信息，并說(shuō)明采購(gòu)原因和用途。-各部門(mén)、管理處將編制好的采購(gòu)預(yù)算草案報(bào)送行政部門(mén)，行政部門(mén)進(jìn)行匯總和審核，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度低值易耗品采購(gòu)預(yù)算。-公司年度低值易耗品采購(gòu)預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門(mén)、管理處應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和金額，經(jīng)行政部門(mén)審核，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。2.采購(gòu)申請(qǐng)-在年度采購(gòu)預(yù)算范圍內(nèi)，各部門(mén)、管理處因工作需要采購(gòu)低值易耗品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《低值易耗品采購(gòu)申請(qǐng)表》，注明采購(gòu)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)單價(jià)等信息。-《低值易耗品采購(gòu)申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或管理處主任簽字審核后，報(bào)送行政部門(mén)。行政部門(mén)根據(jù)庫(kù)存情況和采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審批，如庫(kù)存有可用物品，應(yīng)優(yōu)先調(diào)配，避免重復(fù)采購(gòu)。-對(duì)于超出年度采購(gòu)預(yù)算的采購(gòu)申請(qǐng)，各部門(mén)、管理處應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)行政部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自采購(gòu)。3.供應(yīng)商選擇與采購(gòu)-行政部門(mén)應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行評(píng)估和審核，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。-行政部門(mén)根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)，向合格供應(yīng)商發(fā)出采購(gòu)訂單，明確采購(gòu)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等條款。采購(gòu)訂單應(yīng)經(jīng)行政部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋公司公章。-在采購(gòu)過(guò)程中，行政部門(mén)應(yīng)與供應(yīng)商保持密切溝通，確保采購(gòu)物品按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。如遇供應(yīng)商不能按時(shí)交貨、貨物質(zhì)量不符合要求等情況，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取措施，要求供應(yīng)商整改或更換供應(yīng)商，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。4.驗(yàn)收與入庫(kù)-低值易耗品到貨后，行政部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)訂單和送貨清單，對(duì)采購(gòu)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保與訂單一致。-驗(yàn)收合格的低值易耗品，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫(xiě)《低值易耗品驗(yàn)收單》，注明驗(yàn)收情況，并簽字確認(rèn)。驗(yàn)收不合格的物品，行政部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。-行政部門(mén)憑《低值易耗品驗(yàn)收單》和采購(gòu)發(fā)票等憑證，辦理入庫(kù)手續(xù)，將低值易耗品存入公司倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收單和入庫(kù)憑證，及時(shí)登記低值易耗品臺(tái)賬，確保賬物相符。四、使用與保管1.領(lǐng)用管理-各部門(mén)、管理處根據(jù)工作需要領(lǐng)用低值易耗品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《低值易耗品領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用物品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。-《低值易耗品領(lǐng)用單》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或管理處主任簽字審核后，到公司倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單發(fā)放物品，并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)，同時(shí)登記低值易耗品臺(tái)賬，記錄物品的領(lǐng)用情況。-對(duì)于貴重或限量使用的低值易耗品，如專(zhuān)用工具、高檔辦公用品等，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管，如有丟失或損壞，應(yīng)照價(jià)賠償。2.使用管理-各部門(mén)、管理處應(yīng)加強(qiáng)對(duì)低值易耗品使用的管理，教育員工愛(ài)護(hù)公物，合理使用，避免浪費(fèi)和損壞。-領(lǐng)用人員應(yīng)按照物品的使用說(shuō)明和操作規(guī)程正確使用低值易耗品，不得擅自改變用途或違規(guī)操作。如因使用不當(dāng)造成物品損壞或提前報(bào)廢的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。-對(duì)于公用的低值易耗品，如會(huì)議室設(shè)備、清潔工具等，各部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理和維護(hù)，確保物品正常使用，使用完畢后及時(shí)歸還到指定地點(diǎn)。3.保管管理-各部門(mén)、管理處應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)本部門(mén)低值易耗品的保管工作，建立部門(mén)低值易耗品臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物品的領(lǐng)用、使用、存放位置等信息。-保管人員應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)低值易耗品進(jìn)行檢查和整理，確保物品存放整齊、完好，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理?yè)p壞、丟失等問(wèn)題。-公司倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立完善的保管制度，對(duì)低值易耗品進(jìn)行分類(lèi)存放，做好防潮、防火、防盜、防蟲(chóng)等工作，確保物品安全。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬物相符。五、攤銷(xiāo)與報(bào)廢1.攤銷(xiāo)方法-本公司低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法進(jìn)行核算。即在低值易耗品領(lǐng)用時(shí)，將其全部?jī)r(jià)值一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。-財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)行政部門(mén)提供的低值易耗品領(lǐng)用單等憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用。2.報(bào)廢鑒定與申報(bào)-各部門(mén)、管理處定期對(duì)本部門(mén)的低值易耗品進(jìn)行清查，對(duì)已損壞無(wú)法修復(fù)、已超過(guò)使用年限且無(wú)使用價(jià)值、技術(shù)淘汰等原因需要報(bào)廢的物品，應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢鑒定。-經(jīng)鑒定需要報(bào)廢的低值易耗品，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《低值易耗品報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明物品名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、報(bào)廢原因等信息，并附相關(guān)證明材料（如損壞照片、技術(shù)鑒定報(bào)告等）。-《低值易耗品報(bào)廢申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或管理處主任簽字審核后，報(bào)送行政部門(mén)。行政部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核和鑒定，如確認(rèn)符合報(bào)廢條件，應(yīng)簽署意見(jiàn)后報(bào)公司管理層審批。3.報(bào)廢處理-經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品，行政部門(mén)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)于有一定殘值的物品，應(yīng)進(jìn)行變賣(mài)或回收處理，所得款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)。-行政部門(mén)應(yīng)根據(jù)報(bào)廢審批結(jié)果，及時(shí)調(diào)整低值易耗品臺(tái)賬，確保賬物相符。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)報(bào)廢憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷(xiāo)相關(guān)資產(chǎn)。-對(duì)于因人為原因造成低值易耗品提前報(bào)廢的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行相應(yīng)的處罰，如賠償損失、警告、罰款等。六、監(jiān)督與檢查1.定期檢查-行政部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)、管理處低值易耗品的管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況、物品使用和保管情況、臺(tái)賬登記情況、報(bào)廢處理情況等。-定期檢查每季度至少進(jìn)行一次，檢查結(jié)束后，行政部門(mén)應(yīng)形成檢查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.不定期抽查-公司管理層、財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)對(duì)各部門(mén)、管理處低值易耗品的管理情況進(jìn)行不定期抽查，抽查重點(diǎn)為貴重、易損耗的低值易耗品以及管理薄弱環(huán)節(jié)。-對(duì)于抽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改。對(duì)違規(guī)行為和責(zé)任人，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.內(nèi)部審計(jì)-公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)低值易耗品的采購(gòu)、使用、保管、報(bào)廢等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查是否符合公司制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，是否存在浪費(fèi)、舞弊等行為。-內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。七、培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)-行政部門(mén)應(yīng)定期組織公司員工進(jìn)行低值易耗品管理方面的培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括管理制度、采購(gòu)流程、使用方法、保管要求、報(bào)廢處理等方面的知識(shí)。-通過(guò)培訓(xùn)，提高員工對(duì)低值易耗品管理重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)員工的節(jié)約意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，確保員工正確使用和管理低值易耗品。-培訓(xùn)方式可采用集中授課、現(xiàn)場(chǎng)演示、案例分析等多種形式，以提高培訓(xùn)效果。2.考核-公司將低值易耗品管理工作納入部門(mén)和員工績(jī)效考核體系，對(duì)各部門(mén)、管理處及員工在低值易耗品管理方面的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。-考核指標(biāo)包括采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況、物品完好率、節(jié)約降耗情況、臺(tái)賬登記準(zhǔn)確性等方面。對(duì)于在低值易耗品管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人，公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于管理不善、出現(xiàn)違規(guī)行為的部門(mén)和個(gè)人，將按