qdii等外匯管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司涉及QDII（合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者）等外匯相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，加強(qiáng)外匯資金的運(yùn)作與風(fēng)險(xiǎn)控制，確保公司外匯業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、有序開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及QDII等外匯業(yè)務(wù)操作及相關(guān)外匯資金管理的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及相關(guān)政策規(guī)定，確保公司外匯業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則建立健全外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制機(jī)制，有效防范匯率波動(dòng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司外匯資金安全。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則在開展QDII等外匯業(yè)務(wù)時(shí)，充分評(píng)估業(yè)務(wù)的可行性和收益性，謹(jǐn)慎決策，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。4.規(guī)范操作原則明確各部門和崗位在外匯業(yè)務(wù)中的職責(zé)和操作流程，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，確保操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。二、外匯業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）外匯業(yè)務(wù)管理委員會(huì)1.組成由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、投資部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員組成。2.職責(zé)（1）審議公司外匯業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、年度計(jì)劃和重大決策。（2）審核外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案。（3）對(duì)重大外匯業(yè)務(wù)交易進(jìn)行決策，監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行情況。（4）協(xié)調(diào)解決外匯業(yè)務(wù)開展過程中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)制定公司外匯資金管理制度和流程。（2）辦理外匯資金的收付、結(jié)算、賬戶管理等日常工作。（3）監(jiān)控外匯資金的流動(dòng)情況，定期編制外匯資金報(bào)表。（4）協(xié)助投資部門進(jìn)行外匯投資收益核算和風(fēng)險(xiǎn)控制。（5）配合外匯管理部門進(jìn)行外匯年檢等工作。（三）投資部門1.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)制定QDII等外匯投資策略和計(jì)劃。（2）篩選和評(píng)估外匯投資產(chǎn)品，進(jìn)行投資決策。（3）跟蹤外匯投資項(xiàng)目的運(yùn)作情況，及時(shí)調(diào)整投資策略。（4）分析外匯市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，為公司外匯業(yè)務(wù)發(fā)展提供決策支持。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.職責(zé)（1）建立外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，定期對(duì)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。（2）制定外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，組織開展應(yīng)急演練。（3）監(jiān)督外匯業(yè)務(wù)操作流程的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（4）對(duì)重大外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查和分析，提出處理建議。三、QDII業(yè)務(wù)管理（一）資格申請(qǐng)與審批1.公司如需開展QDII業(yè)務(wù)，由投資部門提出申請(qǐng)，填寫相關(guān)申請(qǐng)表，并提交以下資料：（1）公司基本情況介紹，包括經(jīng)營(yíng)范圍、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度等。（2）投資管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)背景、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等資料。（3）外匯資金來源及運(yùn)用計(jì)劃。（4）監(jiān)管部門要求的其他材料。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初審，審核通過后提交外匯業(yè)務(wù)管理委員會(huì)審議。外匯業(yè)務(wù)管理委員會(huì)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素進(jìn)行綜合評(píng)估，做出是否批準(zhǔn)開展QDII業(yè)務(wù)的決策。（二）投資額度管理1.根據(jù)公司外匯資金狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定QDII投資額度。投資額度由外匯業(yè)務(wù)管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)外匯管理部門備案。2.在投資過程中，如因市場(chǎng)變化等原因需要調(diào)整投資額度，由投資部門提出申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整幅度及對(duì)公司外匯業(yè)務(wù)的影響。財(cái)務(wù)部門審核后提交外匯業(yè)務(wù)管理委員會(huì)審批，審批通過后按照規(guī)定程序辦理額度調(diào)整手續(xù)。（三）投資產(chǎn)品選擇與管理1.投資部門應(yīng)建立QDII投資產(chǎn)品篩選標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估體系，對(duì)各類外匯投資產(chǎn)品進(jìn)行全面、深入的研究和分析。篩選標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括產(chǎn)品的投資策略、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、管理團(tuán)隊(duì)實(shí)力、業(yè)績(jī)表現(xiàn)等因素。2.在選擇投資產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)與多家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和洽談，獲取詳細(xì)的產(chǎn)品資料和信息。對(duì)擬投資的產(chǎn)品進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)估產(chǎn)品的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等。3.投資部門應(yīng)與選定的金融機(jī)構(gòu)簽訂投資管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、投資范圍、投資限制、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)績(jī)考核等條款。在投資過程中，嚴(yán)格按照協(xié)議約定進(jìn)行操作，確保投資產(chǎn)品的運(yùn)作符合公司要求。4.定期對(duì)QDII投資產(chǎn)品進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，分析投資收益情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整投資策略和產(chǎn)品配置，提高投資收益水平，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。（四）信息披露與報(bào)告1.投資部門應(yīng)定期向外匯業(yè)務(wù)管理委員會(huì)和公司管理層報(bào)告QDII業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，包括投資組合、收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。報(bào)告應(yīng)采用書面形式，并附相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)表和分析報(bào)告。2.在公司內(nèi)部網(wǎng)站或其他指定渠道，定期披露QDII業(yè)務(wù)相關(guān)信息，向公司員工和投資者公開業(yè)務(wù)運(yùn)作情況，增強(qiáng)透明度。披露內(nèi)容應(yīng)包括投資策略、投資產(chǎn)品、業(yè)績(jī)表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)提示等。3.按照外匯管理部門的要求，及時(shí)報(bào)送QDII業(yè)務(wù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和報(bào)告，確保信息報(bào)送的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。四、外匯資金管理（一）外匯賬戶管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理公司外匯賬戶的開立、變更和撤銷手續(xù)。在開立外匯賬戶前，應(yīng)向外匯管理部門提出申請(qǐng)，提交相關(guān)資料，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理開戶手續(xù)。2.外匯賬戶應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)外匯賬戶余額，確保賬戶資金安全。3.如因業(yè)務(wù)需要變更外匯賬戶信息，如賬戶名稱、開戶行、賬號(hào)等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并向外匯管理部門報(bào)備。（二）外匯資金收付管理1.公司外匯資金的收付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家外匯管理規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。所有外匯資金收付業(yè)務(wù)必須通過公司指定的外匯賬戶辦理，不得私自設(shè)立其他外匯賬戶或通過個(gè)人賬戶進(jìn)行外匯資金收付。2.辦理外匯資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，注明收付金額、用途、交易對(duì)手等信息。財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行審核，審核無誤后辦理資金收付手續(xù)。3.對(duì)于大額外匯資金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行雙人經(jīng)辦制度，確保資金收付的準(zhǔn)確性和安全性。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金收付業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）外匯資金結(jié)售匯管理1.根據(jù)公司外匯資金需求和市場(chǎng)匯率情況，合理安排外匯資金結(jié)售匯業(yè)務(wù)。結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)選擇具有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的銀行辦理，并簽訂相關(guān)協(xié)議。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注外匯市場(chǎng)匯率波動(dòng)，及時(shí)掌握匯率走勢(shì)。在進(jìn)行結(jié)售匯操作時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，選擇合適的時(shí)機(jī)進(jìn)行交易，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。3.結(jié)售匯業(yè)務(wù)辦理完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保外匯資金的收支準(zhǔn)確記錄。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，評(píng)估業(yè)務(wù)效果。（四）外匯資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立外匯資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)外匯資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。監(jiān)測(cè)指標(biāo)應(yīng)包括外匯資金余額、資金周轉(zhuǎn)率、匯率波動(dòng)幅度、利率變動(dòng)情況等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果，及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。如通過調(diào)整外匯資金頭寸、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)等方式，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司外匯資金的影響。3.定期對(duì)公司外匯資金風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和控制措施。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與外匯管理部門、金融機(jī)構(gòu)等的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解外匯政策變化和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，有效應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。五、外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）崗位分離與制衡1.明確外匯業(yè)務(wù)各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行崗位分離制度。投資決策、交易執(zhí)行、資金清算、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等崗位應(yīng)相互獨(dú)立，不得由同一人兼任。2.建立健全崗位制衡機(jī)制，通過崗位之間的相互監(jiān)督和制約，防范操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。例如，投資部門負(fù)責(zé)投資決策和交易執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金清算和賬戶管理，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評(píng)估，各部門之間相互協(xié)作又相互制衡。（二）授權(quán)審批制度1.制定外匯業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，明確不同級(jí)別管理人員和業(yè)務(wù)人員的審批權(quán)限。所有外匯業(yè)務(wù)操作必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可執(zhí)行。2.審批流程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，經(jīng)辦人員應(yīng)提交詳細(xì)的業(yè)務(wù)申請(qǐng)資料，經(jīng)逐級(jí)審批后辦理業(yè)務(wù)。審批人員應(yīng)認(rèn)真審核業(yè)務(wù)申請(qǐng)的合規(guī)性、合理性和風(fēng)險(xiǎn)可控性，確保業(yè)務(wù)操作符合公司規(guī)定和監(jiān)管要求。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況以及外匯資金的安全狀況。審計(jì)內(nèi)容包括投資決策程序、交易執(zhí)行情況、資金清算流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等方面。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違規(guī)行為和責(zé)任人員，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，確保外匯業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作。（四）檔案管理1.建立健全外匯業(yè)務(wù)檔案管理制度，對(duì)涉及QDII等外匯業(yè)務(wù)的各類文件、資料、合同、報(bào)表等進(jìn)行分類歸檔管理。檔案應(yīng)包括業(yè)務(wù)申請(qǐng)文件、投資管理協(xié)議、交易記錄、資金清算憑證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等。2.檔案管理應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)，確保檔案的完整性、準(zhǔn)確性和安全性。檔案保存期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定要求，以便于日后查閱和審計(jì)。六、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置（一）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的預(yù)警閾值。當(dāng)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)應(yīng)包括但不限于匯率大幅波動(dòng)、投資產(chǎn)品凈值大幅下跌、外匯資金流動(dòng)性緊張等情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)將預(yù)警信息傳遞給相關(guān)部門和人員，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（二）應(yīng)急預(yù)案制定1.制定外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置流程和措施等內(nèi)容。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)涵蓋匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)情況。2.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和修訂，確保應(yīng)急預(yù)案的有效性和可操作性。演練應(yīng)模擬不同風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景，檢驗(yàn)各部門和人員在應(yīng)急情況下的協(xié)同配合能力和應(yīng)急處置能力。（三）應(yīng)急處置措施1.當(dāng)外匯業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。相關(guān)部門和人員應(yīng)按照職責(zé)分工迅速采取措施，控制風(fēng)險(xiǎn)蔓延，減少損失。2.例如，在匯率大幅波動(dòng)時(shí)，可通過調(diào)整外匯投資組合、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖；在投資產(chǎn)品出現(xiàn)重大損失時(shí)，應(yīng)及時(shí)評(píng)估損失情況，調(diào)整投資策略，必要時(shí)及時(shí)止損；在外匯資金流動(dòng)性緊張時(shí)，應(yīng)合理安排資金調(diào)度，確保公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不受影響。（四）后續(xù)恢復(fù)與整改1.風(fēng)險(xiǎn)事件處置完畢后，應(yīng)及時(shí)對(duì)事件進(jìn)行總結(jié)和分析，評(píng)估事件造成的損失和影響。針對(duì)事件