會計記賬公司管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范會計記賬公司的運營管理，提高服務質(zhì)量和工作效率，確保公司各項業(yè)務的順利開展，保障公司和客戶的合法權(quán)益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于本會計記賬公司全體員工，包括管理人員、會計人員、記賬人員、外勤人員等。（三）基本原則1.合法性原則：公司的一切經(jīng)營活動和管理行為必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.規(guī)范性原則：建立健全各項規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務流程和操作標準，確保公司運營的規(guī)范化、標準化。3.誠信原則：秉持誠信為本的經(jīng)營理念，為客戶提供真實、準確、及時的會計服務，樹立良好的企業(yè)形象。4.效益原則：注重成本控制和資源優(yōu)化配置，提高公司的經(jīng)濟效益和社會效益。二、組織架構(gòu)與崗位職責（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立總經(jīng)理室、財務部、業(yè)務部、審計部、行政部等部門，各部門分工明確，相互協(xié)作，共同推動公司的發(fā)展。（二）崗位職責1.總經(jīng)理全面負責公司的經(jīng)營管理工作，制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃。組織和領(lǐng)導各部門開展工作，協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的關(guān)系。負責公司的市場開拓、客戶維護和業(yè)務洽談。審核公司重要文件和報告，對公司重大事項做出決策。2.財務部負責公司的財務管理和會計核算工作，編制財務報表和財務分析報告。制定和執(zhí)行公司財務管理制度，加強財務內(nèi)部控制。負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。協(xié)助總經(jīng)理進行公司的預算編制、成本控制和績效評估工作。3.業(yè)務部負責客戶的開發(fā)和拓展，建立客戶關(guān)系，了解客戶需求，提供專業(yè)的會計服務咨詢。組織會計人員為客戶提供記賬、報稅、財務咨詢等服務，確保服務質(zhì)量和工作效率。負責與客戶溝通協(xié)調(diào)，及時解決客戶提出的問題和投訴，維護客戶滿意度。跟蹤市場動態(tài)和行業(yè)信息，為公司業(yè)務發(fā)展提供建議和支持。4.審計部制定公司內(nèi)部審計計劃和審計方案，對公司財務收支、經(jīng)濟活動和內(nèi)部控制進行審計監(jiān)督。審查公司財務報表和其他財務資料的真實性、準確性和完整性，出具審計報告。對公司內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，提出改進建議和意見。協(xié)助有關(guān)部門開展專項審計工作，配合外部審計機構(gòu)進行審計。5.行政部負責公司的行政管理工作，制定和完善公司行政管理制度。負責公司辦公用品的采購、管理和發(fā)放，做好辦公設(shè)備的維護和保養(yǎng)工作。負責公司文件的收發(fā)、歸檔和保管，組織公司會議和活動。負責人事管理工作，包括員工招聘、培訓、考核、薪酬福利等。負責公司的后勤保障工作，包括食堂、宿舍、安全保衛(wèi)等。三、業(yè)務流程規(guī)范（一）客戶開發(fā)與承接1.業(yè)務部通過市場調(diào)研、客戶推薦、網(wǎng)絡(luò)推廣等方式積極開發(fā)客戶資源。2.與潛在客戶進行初步溝通，了解客戶需求和業(yè)務情況，向客戶介紹公司的服務內(nèi)容、優(yōu)勢和收費標準。3.若客戶有合作意向，業(yè)務部安排專人與客戶進一步洽談，簽訂業(yè)務委托合同。合同應明確雙方的權(quán)利和義務、服務內(nèi)容、服務期限、收費標準、付款方式等條款。（二）會計資料交接1.在簽訂業(yè)務委托合同后，業(yè)務部及時將客戶信息和業(yè)務資料移交給財務部。2.財務部安排專人與客戶進行會計資料交接，填寫《會計資料交接清單》，明確交接資料的名稱、數(shù)量、交接時間等內(nèi)容。交接雙方應簽字確認。3.交接的會計資料包括但不限于原始憑證、記賬憑證、賬簿、報表、稅務資料等。（三）賬務處理1.會計人員根據(jù)客戶提供的會計資料，按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則進行賬務處理。2.審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性，對不符合要求的原始憑證及時與客戶溝通并要求補充或更正。3.根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿，定期編制財務報表。4.在賬務處理過程中，嚴格遵守財務內(nèi)部控制制度，確保賬務處理的準確性和規(guī)范性。（四）稅務申報1.會計人員根據(jù)賬務處理結(jié)果，按照稅法規(guī)定及時準確地進行稅務申報。2.熟悉各類稅種的申報期限和申報方式，確保按時申報納稅，避免逾期申報產(chǎn)生罰款和滯納金。3.對稅務申報數(shù)據(jù)進行認真核對，確保申報數(shù)據(jù)的真實性和準確性。如有疑問或異常情況，及時與稅務機關(guān)溝通解決。（五）財務報表編制與報送1.每月末，會計人員按照規(guī)定的格式和要求編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.對財務報表進行審核，確保報表數(shù)據(jù)的準確性和一致性。審核內(nèi)容包括報表項目的填列是否正確、數(shù)據(jù)計算是否準確、勾稽關(guān)系是否平衡等。3.將編制好的財務報表及時報送客戶，并向客戶提供財務分析報告，為客戶提供決策支持。（六）客戶溝通與服務1.業(yè)務部定期與客戶進行溝通，了解客戶需求和意見，及時解決客戶提出的問題。2.財務部會計人員在日常工作中與客戶保持密切聯(lián)系，解答客戶關(guān)于財務和稅務方面的疑問。3.每季度對客戶進行回訪，收集客戶滿意度反饋意見，不斷改進服務質(zhì)量。（七）檔案管理1.會計人員負責客戶會計檔案的整理、裝訂和保管。會計檔案應按照國家有關(guān)規(guī)定進行分類、編號、存放。2.建立會計檔案借閱制度，嚴格控制檔案的借閱范圍和借閱手續(xù)。借閱檔案時，應填寫《會計檔案借閱登記表》，經(jīng)批準后方可借閱，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還。3.定期對會計檔案進行清查和盤點，確保檔案的安全和完整。會計檔案保管期滿后，按照規(guī)定的程序進行銷毀。四、財務管理制度（一）財務預算管理1.每年末，財務部根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，編制下一年度的財務預算。財務預算包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算等。2.財務預算經(jīng)總經(jīng)理審核后報董事會批準，作為公司年度經(jīng)營活動的指導依據(jù)。3.各部門應根據(jù)公司財務預算，編制本部門的預算執(zhí)行計劃，并嚴格按照計劃執(zhí)行。財務部定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（二）收入管理1.業(yè)務部負責公司業(yè)務收入的確認和核算。在與客戶簽訂業(yè)務委托合同后，按照合同約定的收費標準和付款方式及時確認收入。2.財務部對業(yè)務收入進行審核，確保收入的真實性和準確性。收入憑證應齊全，包括合同、發(fā)票、收款記錄等。3.加強應收賬款的管理，定期對應收賬款進行核對和清理，及時催收逾期賬款，降低壞賬風險。（三）成本費用管理1.財務部負責公司成本費用的核算和控制。制定成本費用管理制度，明確成本費用的開支范圍和標準。2.各部門應嚴格控制成本費用支出，按照預算執(zhí)行。費用報銷應按照公司規(guī)定的審批流程進行，經(jīng)審核批準后方可報銷。3.加強成本費用的分析和考核，定期對成本費用的發(fā)生情況進行分析，找出成本費用控制的關(guān)鍵點，采取有效措施降低成本費用。（四）資金管理1.公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配。財務部負責資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保公司經(jīng)營活動的資金需求。2.制定資金管理制度，規(guī)范資金的收付流程。資金收付應嚴格按照審批程序進行，確保資金安全。3.加強資金的風險管理，合理控制資金的流動性和負債率。定期對資金狀況進行分析和評估，及時調(diào)整資金策略。（五）財務內(nèi)部控制1.建立健全財務內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，確保財務工作的相互制約和監(jiān)督。2.加強財務印章、票據(jù)、密碼等重要財務資料的管理，嚴格執(zhí)行保管和使用制度。3.定期對財務內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進，確保財務內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。五、人力資源管理制度（一）員工招聘與錄用1.根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，行政部制定員工招聘計劃，明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件等。2.通過招聘網(wǎng)站、人才市場、校園招聘、員工推薦等渠道發(fā)布招聘信息，收集應聘簡歷。3.對應聘人員進行資格審查、筆試、面試等環(huán)節(jié)的考核，綜合評估應聘人員的專業(yè)知識、工作能力、職業(yè)素養(yǎng)等。4.對考核合格的應聘人員進行背景調(diào)查，確保其提供的信息真實可靠。經(jīng)調(diào)查無問題后，辦理錄用手續(xù)，簽訂勞動合同。（二）員工培訓與發(fā)展1.行政部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和員工實際需求，制定年度員工培訓計劃。培訓內(nèi)容包括專業(yè)技能培訓、管理能力培訓、職業(yè)素養(yǎng)培訓等。2.定期組織內(nèi)部培訓課程，邀請外部專家進行講座，鼓勵員工參加外部培訓和學習交流活動。3.建立員工培訓檔案，記錄員工參加培訓的情況和考核結(jié)果。將培訓與員工的績效考核、晉升、薪酬調(diào)整等掛鉤，激勵員工積極參加培訓。（三）員工績效考核1.制定員工績效考核制度，明確考核指標、考核標準、考核周期等?？己酥笜税üぷ鳂I(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.每月或每季度對員工進行績效考核，考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等級。3.根據(jù)績效考核結(jié)果，對員工進行相應的獎勵和懲罰。優(yōu)秀員工給予表彰和獎勵，不合格員工進行輔導和改進，如仍不能勝任工作，按照規(guī)定解除勞動合同。（四）員工薪酬福利1.制定員工薪酬制度，根據(jù)員工的崗位、職級、工作業(yè)績等確定薪酬水平。薪酬結(jié)構(gòu)包括基本工資、績效工資、獎金等。2.按時足額發(fā)放員工工資，根據(jù)國家法律法規(guī)和公司規(guī)定繳納社會保險、住房公積金等福利費用。3.為員工提供其他福利待遇，如帶薪年假、病假、婚假、產(chǎn)假、陪產(chǎn)假、喪假等法定假期，節(jié)日福利、生日福利、定期體檢等。（五）員工離職管理1.員工因個人原因提出離職，應提前[X]天向公司提交書面辭職申請。2.行政部與離職員工進行離職面談，了解離職原因，辦理離職手續(xù)。離職手續(xù)包括工作交接、歸還公司財物、清理借款等。3.財務部在離職員工辦理完所有離職手續(xù)后，結(jié)算工資和福利，辦理離職結(jié)算手續(xù)。4.對離職員工的工作交接情況進行跟蹤檢查，確保工作交接的完整性和準確性。六、質(zhì)量控制制度（一）質(zhì)量控制目標確保公司提供的會計服務符合國家法律法規(guī)和相關(guān)會計準則的要求，保證服務質(zhì)量，提高客戶滿意度。（二）質(zhì)量控制措施1.建立質(zhì)量控制體系，明確質(zhì)量控制流程和標準。對業(yè)務承接、賬務處理、稅務申報、財務報表編制等各個環(huán)節(jié)進行質(zhì)量控制。2.實行三級復核制度，即記賬會計自核、會計主管復核、審計部終審。各級復核人員應認真履行職責，對業(yè)務質(zhì)量進行嚴格把關(guān)。3.定期對會計人員的工作質(zhì)量進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。對工作質(zhì)量優(yōu)秀的員工給予獎勵，對工作質(zhì)量不達標或違反質(zhì)量控制制度的員工進行批評教育和處罰。4.加強與客戶的溝通和反饋，及時了解客戶對服務質(zhì)量的意見和建議，不斷改進服務質(zhì)量。七、保密制度（一）保密范圍1.客戶的商業(yè)秘密，包括客戶的財務信息、經(jīng)營信息、技術(shù)信息等。2.公司的內(nèi)部文件、資料、數(shù)據(jù)、業(yè)務流程等。3.因工作關(guān)系接觸到的其他單位或個人的保密信息。（二）保密措施1.與員工簽訂保密協(xié)議，明確員工的保密義務和違約責任。2.加強對公司辦公場所的管理，限制無關(guān)人員進入。對