傳媒中心預算管理制度總則制度目的為加強傳媒中心財務管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、控制及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障傳媒中心各項業(yè)務活動的順利開展，特制定本預算管理制度。適用范圍本制度適用于傳媒中心各部門及全體員工。預算原則1.全面性原則：預算應涵蓋傳媒中心所有收入和支出項目，確保無遺漏。2.準確性原則：各部門應依據(jù)實際業(yè)務情況，準確預估收入和成本，提高預算的可靠性。3.剛性與柔性相結合原則：預算一經(jīng)確定，應嚴格執(zhí)行，但在實際執(zhí)行過程中，可根據(jù)業(yè)務變化情況進行適當調整。4.效益性原則：預算編制應注重資源的合理配置，追求經(jīng)濟效益最大化。預算管理組織與職責預算管理委員會1.組成：由傳媒中心總經(jīng)理擔任主任，財務總監(jiān)擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責審議傳媒中心預算管理制度、政策和流程。審批傳媒中心年度預算草案和預算調整方案。協(xié)調解決預算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。監(jiān)督預算執(zhí)行情況，對預算執(zhí)行結果進行考核評價。財務管理部門1.職責負責制定預算管理制度和相關表格模板。組織指導各部門編制預算草案，匯總編制傳媒中心年度預算草案。跟蹤監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期進行預算分析，及時反饋預算執(zhí)行偏差。提出預算調整建議，審核各部門預算調整申請。配合預算管理委員會進行預算考核評價工作。各部門1.職責負責本部門預算的編制、執(zhí)行和控制。分析本部門預算執(zhí)行情況，及時向財務管理部門反饋預算執(zhí)行偏差及原因。提出本部門預算調整申請，并配合財務管理部門進行預算調整工作。預算編制預算編制依據(jù)1.傳媒中心戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標。2.上一年度預算執(zhí)行情況及分析。3.本年度業(yè)務發(fā)展計劃和工作重點。4.國家有關法律法規(guī)和政策要求。預算編制流程1.準備階段財務管理部門下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各部門收集、整理本部門相關資料，包括業(yè)務計劃、市場預測、歷史數(shù)據(jù)等。2.編制階段各部門根據(jù)預算編制依據(jù)，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算等。各部門將編制好的預算草案提交給財務管理部門。3.審核匯總階段財務管理部門對各部門預算草案進行審核，檢查預算數(shù)據(jù)的準確性、完整性和合理性，提出審核意見。各部門根據(jù)審核意見對預算草案進行修改完善后，再次提交給財務管理部門。財務管理部門匯總各部門預算草案，編制傳媒中心年度預算草案。4.審批階段傳媒中心年度預算草案提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對年度預算草案進行審批，審批通過后下達正式年度預算。預算編制方法1.收入預算編制方法廣告收入：根據(jù)市場調研和歷史數(shù)據(jù)，結合本年度廣告投放計劃和市場趨勢，預估廣告收入。節(jié)目制作收入：根據(jù)節(jié)目制作計劃和市場需求，預估節(jié)目制作收入。其他收入：根據(jù)相關業(yè)務合同和預計發(fā)生情況，預估其他收入。2.成本費用預算編制方法固定成本：根據(jù)上一年度實際發(fā)生額和本年度業(yè)務發(fā)展計劃，合理預估固定成本。變動成本：根據(jù)業(yè)務量與成本的線性關系，結合本年度業(yè)務計劃，預估變動成本。費用預算：按照費用性質和用途，分別采用零基預算、增量預算等方法進行編制。預算執(zhí)行預算執(zhí)行責任1.各部門負責人為本部門預算執(zhí)行的第一責任人，負責組織本部門人員嚴格按照預算執(zhí)行。2.員工應遵守預算管理制度，嚴格執(zhí)行本部門預算，確保各項業(yè)務活動在預算范圍內進行。預算執(zhí)行監(jiān)控1.財務管理部門建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行偏差問題。2.各部門應定期向財務管理部門報送預算執(zhí)行情況報告，包括預算執(zhí)行進度、差異分析及改進措施等。3.財務管理部門根據(jù)預算執(zhí)行情況報告，編制預算執(zhí)行情況分析報告，提交預算管理委員會。預算調整1.調整條件國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響傳媒中心預算執(zhí)行。傳媒中心戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標發(fā)生重大調整，需要對預算進行調整。市場環(huán)境發(fā)生重大變化，導致預算收入或成本費用與實際情況出現(xiàn)較大偏差。其他不可預見因素，對預算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響。2.調整流程各部門根據(jù)預算調整條件，提出預算調整申請，詳細說明調整原因、調整內容及調整后的預算指標。財務管理部門對各部門預算調整申請進行審核，提出審核意見。預算調整申請經(jīng)財務管理部門審核通過后，提交預算管理委員會審批。預算管理委員會審批通過后，財務管理部門下達預算調整通知，各部門按照調整后的預算執(zhí)行。預算分析與考核預算分析1.財務管理部門定期組織預算分析會議，對預算執(zhí)行情況進行全面分析。2.預算分析內容包括預算執(zhí)行進度、收入完成情況、成本費用控制情況、預算差異原因分析等。3.通過預算分析，總結經(jīng)驗教訓，提出改進措施和建議，為預算管理決策提供依據(jù)。預算考核1.考核原則公平、公正、公開原則。定量與定性相結合原則。激勵與約束相結合原則。2.考核指標收入預算完成率：考核各部門收入預算的完成情況。成本費用控制率：考核各部門成本費用的控制情況。預算執(zhí)行偏差率：考核各部門預算執(zhí)行的準確性。3.考核周期季度考核：對各部門季度預算執(zhí)行情況進行考核。年度考核：對各部門年度預算執(zhí)行情況進行全面考核。4.考核結果應用與績效獎金掛鉤：根據(jù)考核結果，發(fā)放相應的績效獎金。作為部門和員工評優(yōu)評先的重要依據(jù)。對預算執(zhí)行不力的部門和個人進行問責，提出改進要求。預算信息管理預算文檔管理1.財務管理部門負責收集、整理、歸檔預算編制、執(zhí)行、調整及考核等過程中的各類文檔資料。2.預算文檔資料包括預算管理制度、預算草案、預算執(zhí)行情況報告、預算分析報告、預算調整申請及審批文件、預算考核結果等。3.預算文檔資料應妥善保管，保存期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。預算信息化管理1.傳媒中心應建立預算管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析及考核等環(huán)節(jié)的信息化管理。2.預算管理信息系統(tǒng)應具備預算數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計、分析、預警等功能，提高預算管理工作效率和準確性。3.各部門應及時將預