A銀行S分行對公信貸貸后風險管理現(xiàn)狀的調(diào)研分析目錄TOC\o"1-3"\h\u4999A銀行S分行對公信貸貸后風險管理現(xiàn)狀的調(diào)研分析 1128481.1A銀行遼寧省分行基本情況 1309851.1.2對公信貸業(yè)務基本情況 3191221.1.3貸后風險管理架構(gòu)及制度流程 7304751.2A銀行遼寧省分行對公信貸貸后風險管理存在的問題 1246621.2.1貸后風險管理意識理念落后 1249941.2.2貸后風險管理意識不強 13155881.2.3貸后管理組織架構(gòu)及職能分散 1420091.2.4缺乏有效考核評價制度 1594341.1.5貸后風險識別計量方法不夠科學 1568281.2.6貸后管理人員責權(quán)利不夠匹配 16162351.2.7客戶經(jīng)理缺乏穩(wěn)定性及專業(yè)性 161.1A銀行遼寧省分行基本情況A銀行系經(jīng)國務院和中國人民銀行批準成立的全國性的國有股份制商業(yè)銀行。所屬集團業(yè)務范圍涵蓋銀行、證券、信托、金融租賃、基金管理、保險、離岸金融服務等。擁有境內(nèi)分行機構(gòu)235家，其中省分行30家，直屬分行7家，省轄行199家，在全國共設(shè)有3270個營業(yè)網(wǎng)點；旗下?lián)碛?家非銀子公司。近年來，A銀行著力在服務實體經(jīng)濟與突破自身發(fā)展短板相結(jié)合，在助力供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革中主動作為，不斷提高服務實體經(jīng)濟能力，貸款資金重點投向制造業(yè)、節(jié)能減排、環(huán)境保護、公共事業(yè)等領(lǐng)域，減少了向產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款。A銀行遼寧省分行成立于1996年5月，是A銀行30家境內(nèi)直屬省分行之一。截至2020年末，A銀行遼寧省分行直接管轄10家省轄分行（包括鞍山、撫順、丹東、錦州、營口、遼陽、盤錦、葫蘆島、本溪、阜新）、16家沈陽地區(qū)中心支行，全轄營業(yè)網(wǎng)點125個，員工3800余人。2020年末，分行存款余額1091.10億元，各類貸款余額851.26億元。1.1.1對公信貸組織結(jié)構(gòu)和管理流程（1）分行組織結(jié)構(gòu)A銀行遼寧省分行的組織結(jié)構(gòu)如圖1.1所示。圖1.1A銀行遼寧省分行組織結(jié)構(gòu)Fig.1.1OrganizationalChartofABankLiaoningBranch（2）對公信貸管理流程A銀行遼寧省分行對公信貸管理流程主要分為貸前、貸中、貸后三個環(huán)節(jié)。詳見A銀行遼寧省分行的對公信貸組織結(jié)構(gòu)及流程如圖1.2所示。貸前環(huán)節(jié)，主要由對公授信企業(yè)申請，轄行及支行（省轄分行及本部支行）及前臺部門（公司部、大客戶部、投行部）客戶經(jīng)理及負責人進行貸前調(diào)查。貸中環(huán)節(jié)，授信方案確定及資料收集齊全后，轄行及支行及前臺部門向中臺審批部門（授信管理部）進行授信申報，授信管理部按照流程由授信審查員、授信部負責人、主管行長、貸審會、行長進行審查審批。貸后環(huán)節(jié)，對于正常類客戶（未納入逾期及不良的客戶），由轄行及支行及前臺部門通過貸后實地查訪和非現(xiàn)場監(jiān)測，撰寫規(guī)定性貸后報告（例如定期監(jiān)控、風險監(jiān)測、資金用途監(jiān)控等），對本金或利息即將到期的貸款進行臨期管理。對于逾期及不良客戶的貸后管理，轄行及支行及前臺部門負責對本金和利息進行催收，同時排摸對公授信客戶資產(chǎn)情況及其可抵債能力，或者通過訴訟、查封等保全手段進行資產(chǎn)保全工作，在此期間按要求撰寫問題類客戶報告，并上報資產(chǎn)保全部進行審批。資產(chǎn)保全部負責審批問題類客戶貸后報告、檢查監(jiān)督催收等工作質(zhì)效、協(xié)助進行訴訟查封拍賣等保全措施落實工作。圖1.2A銀行遼寧省分行信貸管理流程Fig.1.2CreditorganizationchartandprocessofABankLiaoningBranch1.1.2對公信貸業(yè)務基本情況1.1.2.1對公信貸資產(chǎn)狀況A銀行遼寧省分行信貸業(yè)務主要分為對公貸款、小企業(yè)貸款及個人貸款三大類。其中，對公貸款及小企業(yè)貸款主要品種包括表內(nèi)的長期貸款、中期貸款、短期貸款，以及表外的銀行承兌匯票業(yè)務、保函、信用證等業(yè)務；個人貸款包括個人經(jīng)營貸款、個人消費貸款、個人住房貸款等業(yè)務品種。截至2020年末，分行本外幣貸款余額（折人民幣）851.26億元。其中，對公貸款余額547.81億元，小企業(yè)貸款余額31.26億元，個貸余額270.19億元，具體分布如表1.1所示。表1.1A銀行遼寧省分行信貸資產(chǎn)分布情況表Table1.1DistributiontableofcreditassetsofABankLiaoningBranch條線類型敞口余額/億元占比/%對公信貸547.8164.35小企業(yè)信貸31.261.91個人信貸270.1931.74（數(shù)據(jù)來源：A銀行遼寧省分行內(nèi)部數(shù)據(jù)資料整理）從表1.1可以看出，對公信貸資產(chǎn)是分行資產(chǎn)主力軍，在全部信貸資產(chǎn)中占比60%-70%，是小企業(yè)和個人信貸敞口余額合計的1.81倍。對公信貸資產(chǎn)是資產(chǎn)收益的主要來源，是銀行擴大資產(chǎn)規(guī)模、提升市場地位的主要手段，但同時也是決定銀行資產(chǎn)質(zhì)量高低的重要組成部分。因為對公信貸單戶金額大、合計余額在分行比重較大，且授信業(yè)務在貸前申報、貸中審批和貸款發(fā)放后，企業(yè)是否能如期足額歸還貸款本息，主要取決與企業(yè)的還款意愿和還款能力，銀行無法掌握對已發(fā)放資金的控制權(quán)。因此，一旦貸款發(fā)放后未能實施有效的風險識別和控制（如提前壓降余額或追加抵押擔保），在企業(yè)不具備還款意愿和還款能力的情況下，銀行將面臨大額的信貸違約風險，進而連帶分行逾期率、不良率、風險損失及績效考核均受到較大影響。按照監(jiān)管近幾年考核導向，不良資產(chǎn)化解和新增逾期不良貸款控制是重點關(guān)注的硬指標，且結(jié)合A銀行近幾年的績效考核辦法，新增逾期和不良的扣分比重遠大于完成存貸款指標的比重。因此，做好對公信貸資產(chǎn)的貸后風險管理，在貸款發(fā)放后保障對公信貸資產(chǎn)質(zhì)量對A銀行遼寧省分行來說尤為重要。（建議取消）在行業(yè)結(jié)構(gòu)方面，由圖1.3可見，由于A銀行遼寧省分行地處東北地區(qū)，其對公信貸結(jié)構(gòu)主要以電力、道路運輸業(yè)、鋼鐵、鐵路運輸業(yè)、有色金屬、機械及裝備制造業(yè)、石油化工等行業(yè)。這些重資產(chǎn)、資源型、工業(yè)生產(chǎn)型企業(yè)受國家政策、行業(yè)周期、上下游產(chǎn)供銷影響較大，且涉及下游企業(yè)回款時間長、金額大，導致此類企業(yè)利潤率較低、現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)較為緊張。根據(jù)目前監(jiān)控情況，已有部分上述集中行業(yè)的客戶出現(xiàn)逾期欠息并下遷至不良，部分較為優(yōu)質(zhì)客戶已申請展期還款，還有部分客戶在同業(yè)銀行策略為全額減退、不再續(xù)作。圖1.3A銀行遼寧省分行2020年末對公貸款行業(yè)分布圖Fig.1.3Distributionmapofcompanycreditindustryattheendof2019ofABankLiaoningBranch（數(shù)據(jù)來源：A銀行遼寧省分行內(nèi)部數(shù)據(jù)資料整理）圖1.4A銀行遼寧省分行2020年末對公貸款控股類型分布圖Fig.1.4Distributionmapofcompanycreditholdingtypesattheendof2019ofABankLiaoningBranch（數(shù)據(jù)來源：A銀行遼寧省分行內(nèi)部數(shù)據(jù)資料整理）在控股經(jīng)濟類型方面，由圖1.4可見，由于A銀行遼寧省分行地處東北地區(qū)，國有企業(yè)以及其下屬、鏈條子公司居多，國有企業(yè)貸款在分行占比62.86%。隨著地方政府招商引資、扶植區(qū)域龍頭企業(yè)的等政策推行，民營企業(yè)融資需求日益增加，且大型民營企業(yè)融資需求日益增長，民營企業(yè)在分行貸款占比36.42%。遼寧地區(qū)外資企業(yè)較少、融資需求較少、融資品種較為有限，在分行貸款占比僅為0.72%。從數(shù)據(jù)看來，國有企業(yè)占比最大，但并不意味著國有企業(yè)沒有違約風險。從近年問題貸款客戶來看，已形成不良的國有企業(yè)涉及沈陽機床、北方重工、華晨集團等，金額累計金額超過30億元；已經(jīng)逾期的客戶中，也涉及多個地方國企及其控股子公司，金額接近10億元；尚未逾期的客戶中，部分地區(qū)內(nèi)較有知名度的國企，在貸后監(jiān)控中也發(fā)現(xiàn)存在大幅虧損、同業(yè)融資下降等對還款能力產(chǎn)生影響的不利因素。此外，民營企業(yè)雖然占比36.42%,但卻具有如實際控制人的對外投資復雜、經(jīng)營策略不當、生產(chǎn)銷售渠道及能力弱、財務造假、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、騙貸等高于國有企業(yè)、外資企業(yè)的貸后風險因素，因此在貸款發(fā)放后對其資金用途、企業(yè)及實控人的風險識別及管控，對降低民營企業(yè)違約風險具有非常重要的意義。圖1.5A銀行遼寧省分行2020年末對公貸款企業(yè)規(guī)模分布圖Fig.1.5Distributionmapofthescaleofcompanycreditattheendof2019ofABankLiaoningBranch（數(shù)據(jù)來源：A銀行遼寧省分行內(nèi)部數(shù)據(jù)資料整理）在企業(yè)規(guī)模分布方面，由圖1.5可見，A銀行遼寧省分行的對公客戶中，仍以大型企業(yè)居多，占比65.21%；中性企業(yè)占比22.99%；小型企業(yè)占比9.67%；微型企業(yè)占比2.14%。相比于小微企業(yè)，大中型企業(yè)融資規(guī)模大、融資品種多、經(jīng)營杠桿高、銷售經(jīng)營情況復雜、受政策和環(huán)境影響面較大，而分行大型企業(yè)和中型企業(yè)累計占比接近90%，因此將中型及以上規(guī)模的企業(yè)作為貸款發(fā)放后的監(jiān)控重點，才能確保分行信貸資金安全。1.1.2.2對公信貸資產(chǎn)風險現(xiàn)狀近年來，遼寧經(jīng)濟仍處在增長速度換擋期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期的“三期疊加”的復雜階段，仍處于去除落后產(chǎn)能、新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的過渡階段，區(qū)域內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)或龍頭企業(yè)還需進一步培育和發(fā)展，地區(qū)商業(yè)銀行可營銷并審批授信的優(yōu)質(zhì)客戶有限。因此，在規(guī)模有限、增長乏力的情況下，現(xiàn)有企業(yè)債務違約對于分行將帶來較大的沖擊。從資產(chǎn)質(zhì)量方面來看，隨著去產(chǎn)能、僵尸企業(yè)出清、政府隱性債務認定及清理、證監(jiān)會嚴打財務造假等政策逐步落實，遼寧地區(qū)如北重、機床、丹東港、輝山、華晨等大型制造業(yè)及大型民營企業(yè)資金鏈先后斷裂，造成對公信貸風險集中爆發(fā)，致使遼寧地區(qū)大部分商業(yè)銀行遭受波及，資產(chǎn)質(zhì)量嚴重下滑（建議取消）根據(jù)遼寧省銀保監(jiān)局數(shù)據(jù)，2020年末，遼寧地區(qū)16家上市銀行平均平均不良率2.73%。其中，A銀行遼寧省分行總體不良貸款余額77.40億元，不良率9.10%，不良率在同業(yè)居前。在對公業(yè)務方面，自2015至2020年，A銀行遼寧省分行對公信貸業(yè)務資產(chǎn)質(zhì)量呈總體下滑趨勢。具體如表1.2所示。表1.2A銀行遼寧省分行對公信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況表（億元，%）Table1.2ThequalityofcompanycreditassetsofABankLiaoningBranch（100millionyuan,%）年份總戶數(shù)總授信余額不良貸款存在貸后不到位戶數(shù)余額占比戶數(shù)金額不良貸款中占比2020236547.813749.859.10%2127.9256.01%2019264545.971988.1116.14%1555.2562.71%2018230465.381529.046.23%1312.5841.32%2017251500.232010.212.04%105.3352.20%2016348602.51127.301.21%72.6736.57%2015410521.96175.150.99%21.3125.44%由表1.2可見，隨著分行對潛在風險資產(chǎn)的有效化解和核銷手段的有效運用，自2015年至2017年，分行對公信貸資產(chǎn)的逾期及不良貸款余額呈緩慢上升趨勢，余額維持在14-17億元，占比控制在3%以下。但2018年-2019年，隨著去產(chǎn)能去杠桿、僵尸企業(yè)出清、政府隱性債務風險爆發(fā)、民營賄選后效應、國有企業(yè)改制等現(xiàn)象的發(fā)生，導致部分大型授信客戶進入不良，截至2019年末分行對公信貸資產(chǎn)的不良貸款余額陡然上升至88.11億元，是2015年的17.11倍，不良率16.14%，較2015年增加15.15%。其中，由于轄行及支行貸后管理不到位（如未按要求實地查訪、未按要求監(jiān)控環(huán)保處罰進展等）、企業(yè)在貸后存在違約信號（如貸款資金回流、貸款資金流向房地產(chǎn)或股市、應收賬款造假、合同發(fā)票造假等）的客戶數(shù)量及占比逐年增加，自2015年的25.44%逐漸增加至2020年的56.01%，其中由于部分大額客戶納入不良，2019年達到62.71%。由此可見，在分行不良貸款的成因中，區(qū)域環(huán)境、行業(yè)周期等外部因素并非企業(yè)違約的全部原因，分行自身貸后風險管控環(huán)節(jié)對內(nèi)外部形勢分析不到位、貸后要求未落實、貸后佐證材料的收集及核對不到位等也是部分貸款最終形成不良的重要原因。1.1.3貸后風險管理架構(gòu)及制度流程1.1.1.1對公信貸貸后風險管理架構(gòu)按照總行要求，A銀行遼寧省分行對公貸后管理工作實行垂直管理，由授信管理部作為牽頭部門，帶領(lǐng)風險管理部、資產(chǎn)保全部共同開展貸后管理工作，各轄行及支行（省轄分行和本部支行）以及前臺部門(公司部、大客戶部、投行部）負責執(zhí)行省分行授信管理部、風險管理部、資產(chǎn)保全部相關(guān)要求。如圖1.6A銀行遼寧省分行貸后管理架構(gòu)及流程所示。其中：授信管理部是全行貸后管理工作的牽頭部門，重點負責負責貸后管理的政策制定、工具完善、流程優(yōu)化，并組織制定貸后風險排查方案；負責對全轄貸后執(zhí)行情況進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場的檢查和指導，督促客戶經(jīng)理做好貸后管理執(zhí)行工作；負責審批正常類對公客戶的貸后管理流程（包括定期監(jiān)控、信貸備忘錄等）、對全轄各轄行及支行開展貸后考核、問責等。風險管理部主要負責對正常類對公客戶平行監(jiān)測，包括對風險預警信息的收集、臨期還本付息情況的跟蹤、對轄行及支行下發(fā)風險提示單進行風險提示、下發(fā)風險排查等；負責對正常類對公客戶執(zhí)行情況進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場的檢查和指導，督促客戶經(jīng)理做好貸后管理執(zhí)行工作；資產(chǎn)保全部主要負責對問題類客戶（逾期及不良客戶）的貸后報告進行審批；檢查監(jiān)督催收等工作質(zhì)效、協(xié)助進行訴訟查封拍賣等保全措施落實工作。轄行及支行（省轄分行和本部支行）以及前臺部門(公司部、大客戶部、投行部）是貸后管理的第一責任機構(gòu)，客戶經(jīng)理是貸后管理工作的第一責任人，是貸后工作的執(zhí)行者。主要負責按照審批通知書中的貸后監(jiān)控要求，對分管客戶進行資金用途跟蹤跟蹤和監(jiān)控、企業(yè)情況的定期和不定期檢查和監(jiān)控、貸款本金及利息的催收；負責基礎(chǔ)資料收集、定期及不定期現(xiàn)場查訪，對客戶進行風險排查；并結(jié)合基礎(chǔ)資料、現(xiàn)場查訪、風險排查等信息，分析企業(yè)實際風險狀況、到期償債意愿及償債能力，并提出下一步風險防范措施。圖1.6A銀行遼寧省分行貸后管理架構(gòu)及流程Fig.1.6Post-loanmanagementstructureandprocessofABankLiaoningBranch1.1.1.2對公信貸貸后風險管理的制度、工具及操作對公信貸貸后風險管理制度目前，分行貸后風險管理的制度主要有實施細則、貸后報告時效質(zhì)量管理要求、轄行及支行考核評價辦法三類，實施細則和考核評價辦法為2016年出臺，貸后報告時效質(zhì)量管理要求為2018年出臺。其中，《貸后管理實施細則》主要明確了貸后風險管理的意義、各部門及轄行及支行職責、計劃措施、貸后管理工具、不同風險程度客戶授信策略。貸后報告時效質(zhì)量要求則是落實總行業(yè)務條件考核要求，明確貸后報告應完成的時效，以及報告需要撰寫覆蓋內(nèi)容。貸后考核評價辦法，主要是基于總行業(yè)務條線考核辦法，結(jié)合分行情況少量添加考核維度、調(diào)整考核比重，主要評價基層轄行及支行的制度建設(shè)、人員配置、貸后報告完成的時效及質(zhì)量、臨時性排查的報送時效及質(zhì)量、是否出現(xiàn)逾期欠息等違約現(xiàn)象，該考核評價僅為分行眾多業(yè)務條線的評價之一，并未納入各轄行及支行及人員的績效考核。對公信貸貸后風險管理工具為幫助客戶經(jīng)理明確貸后工作內(nèi)容，全行對公信貸貸后風險管理主要有五種系統(tǒng)工具：定期監(jiān)控、風險監(jiān)測、信貸備忘錄、用途監(jiān)控和還款來源監(jiān)控?？蛻艚?jīng)理通過在系統(tǒng)中完成以上五種工具，對授信客戶的貸后風險進行分析并得出結(jié)論。授信管理部、風險管理部、資產(chǎn)保全部可通過系統(tǒng)調(diào)閱，來檢查客戶經(jīng)理貸后執(zhí)行情況、掌握授信客戶風險狀況。①定期監(jiān)控定期監(jiān)控為對公貸款發(fā)放后，針對不同評級的客戶，轄行及支行按照系統(tǒng)規(guī)定頻率掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況、擔保變化等，從而判斷其風險狀況，擬定下一步措施?？蛻艚?jīng)理根據(jù)該頻率（如按月、按季度、半年、一年），通過實地查訪、網(wǎng)上信息搜集、對接企業(yè)等方式，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、行業(yè)及集團策略變動情況、抵押物狀態(tài)變動情況等非財務因素，以及各項財務指標進行了解和仔細分析，評價客戶及授信業(yè)務風險并形成書面報告，在規(guī)定時間內(nèi)經(jīng)部門主管審閱后報授信管理部門審批。具體申報和審批流程見圖1.6。轄行及支行/前臺部門客戶經(jīng)理→支行行長/部門主管授信管理部審查員→授信部門主管轄行及支行/前臺部門客戶經(jīng)理→支行行長/部門主管授信管理部審查員→授信部門主管轄行及支行/前臺部門客戶經(jīng)理→支行行長/部門主管授信管理部審查員→授信部門主管轄行及支行/前臺部門客戶經(jīng)理→支行行長/部門主管轄行及支行/前臺部門客戶經(jīng)理→支行行長/部門主管 圖1.7定期監(jiān)控流程圖Fig.1.7Regularmonitoringflowchart由圖1.7可見，定期監(jiān)控流程需由轄行及支行客戶經(jīng)理發(fā)起，將前期全面查訪了解情況撰寫成授信報告上傳至系統(tǒng)，由部門主管審核后上報授信管理部門，授信管理部門審查人員結(jié)合對該客戶的授信策略、風險管控要求綜合判斷下一步措施（例如維持原額度、新增授信、減持額度、加固資產(chǎn)等），經(jīng)授信管理部門主管審批后結(jié)束流程，全部材料在系統(tǒng)中歸檔，供后續(xù)檢查、審計、責任認定等使用。②信貸備忘錄信貸備忘錄為對公貸后風險管理過程中，對公授信客戶一旦發(fā)生重大負面、風險、突發(fā)事件時，客戶經(jīng)理應第一時間進行調(diào)查，準確反映事件實際情況及企業(yè)真實風險狀況，提出化解風險的應對措施，發(fā)起信貸備忘錄，經(jīng)部門主管審閱后報授信管理部門審批，授信部門提出風險化解意見后，由分行信貸執(zhí)行官（分管授信副行長）終審簽批。具體申報及審批流程圖詳見圖1.8。授信管理部審查員→授信部門主管轄行及支行/前臺部門客戶經(jīng)理授信管理部審查員→授信部門主管轄行及支行/前臺部門客戶經(jīng)理→支行行長/部門主管分管授信副行長/分行信貸執(zhí)行官圖1.8信貸備忘錄流程圖Fig.1.8Creditmemoflowchart③風險監(jiān)測風險監(jiān)測為客戶經(jīng)理通過現(xiàn)場查訪和日常信息收集等方式，至少每季度對授信客戶的財務狀況、生產(chǎn)及銷售狀況、日常經(jīng)營狀況、同業(yè)融資狀況、抵質(zhì)押物及擔保企業(yè)等進行監(jiān)測和分析，撰寫報告后報部門主管審批。風險監(jiān)測與定期監(jiān)控的主要區(qū)別在于，頻率高于定期監(jiān)控，能夠督促客戶經(jīng)理頻繁監(jiān)測企業(yè)貸后風險狀況；審批層級低于定期監(jiān)控。風險監(jiān)測審批層級終止于支行行領(lǐng)導或部門負責人，不經(jīng)過授信管理部門審批，因此對支行貸后風險管理的自覺性、主動性要求較高。④用途監(jiān)控用途監(jiān)控為對公授信客戶在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理對其資金用途、收款行情況、合同發(fā)票等佐證材料進行跟蹤和收集，經(jīng)本機構(gòu)主管審批后上報系統(tǒng)留檔。對無法及時收集用途材料的，系統(tǒng)將予以重點關(guān)注，定期再次推送用途監(jiān)控流程，督促客戶經(jīng)理持續(xù)關(guān)注企業(yè)資金用途的真實性、合理性。用途監(jiān)控流程由系統(tǒng)推送任務，客戶經(jīng)理將材料整理齊全后上傳，部門主管審批。⑤還款來源監(jiān)控還款來源監(jiān)控為客戶經(jīng)理在對公客戶還款后，通過查詢并分析系統(tǒng)流水，監(jiān)控判斷還款資金的來源、時間、金額等信息，通過識別其還款資金的合理性和比對授信申報時企業(yè)還款來源，判斷企業(yè)財務狀況和經(jīng)營情況，經(jīng)本機構(gòu)主管審批后上報系統(tǒng)留檔。對于在到期前經(jīng)常由他行同名賬戶轉(zhuǎn)入相似金額、或非審批時規(guī)定還款來源的，客戶經(jīng)理應予以高度關(guān)注，并作后續(xù)跟蹤。還款來源監(jiān)控流程由客戶經(jīng)理發(fā)起，部門主管審批。風險監(jiān)測、用途監(jiān)控流程和還款來源監(jiān)控流程的具體操作流程見圖1.9。轄行及支行/前臺部門客戶經(jīng)理轄行及支行/前臺部門客戶經(jīng)理→支行行長/部門主管圖1.9風險監(jiān)測等流程圖Fig.1.9Riskmonitoringflowchart（2）對公信貸貸后風險管理操作在已明確貸后風險管理五種工具的基礎(chǔ)上，分行要求客戶經(jīng)理的日常貸后操作如下：①貸款發(fā)放后的用途跟蹤。按照用途監(jiān)控要求，客戶經(jīng)理應在貸款發(fā)放后15日內(nèi)要求企業(yè)提供相應的供銷合同和發(fā)票。核實發(fā)票雙方是否與合同信息相符、發(fā)票金額總和是否與合同金額一致。此外，如為生產(chǎn)型企業(yè)，可通過多次連續(xù)實地查看企業(yè)原材料庫等方式，對照合同發(fā)票情況，查看貸款資金為“購買原材料”的用途真實性。②日常實地查訪。根據(jù)企業(yè)實際情況，要求客戶經(jīng)理一般按月或按季度走訪企業(yè)，通過查看生產(chǎn)車間、原材料庫、產(chǎn)成品庫、項目建設(shè)等情況，了解企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況或項目進度；通過要求財務人員提供財務報表等方式，了解企業(yè)財務狀況；通過與管理人員溝通交流，了解企業(yè)經(jīng)營策略、管理水平、合作態(tài)度、償還意愿和償還能力；通過查訪保證人和抵質(zhì)押物，了解第二還款來源的償債能力，并綜合上述信息分析企業(yè)風險現(xiàn)狀。③日常非現(xiàn)場信息收集。通過查詢企業(yè)征信等社會公開的信用信息系統(tǒng)，了解企業(yè)組織架構(gòu)及核心管理層變化、融資情況變化、監(jiān)管處罰及法律涉訴等外部信息變化，并綜合以上信息分析企業(yè)風險現(xiàn)狀。④異常情況查訪。根據(jù)重大或突發(fā)風險事件，客戶經(jīng)應理第一時間通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場方式，向企業(yè)了解事件產(chǎn)生原因、對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營及訂單影響、政策及監(jiān)管影響以及償債能力的影響，并分析企業(yè)風險現(xiàn)狀，上報分行，制定風險防范或處置措施。⑤本金及利息償還提示。在貸款本金到期前，客戶經(jīng)理應向企業(yè)發(fā)送《貸款到期提示函》，并進行實地查訪，了解企業(yè)償還意愿、償還能力及合作意愿，并擬為下一期授信準備相應材料。在貸款利息到期前，對于風險較大的企業(yè)，客戶經(jīng)理將實地跟進還息意愿以及資金落實情況；對于風險可控的企業(yè)，客戶經(jīng)理可非現(xiàn)場電話或郵件等形式通知企業(yè)繳存利息。1.2A銀行遼寧省分行對公信貸貸后風險管理存在的問題1.2.1貸后風險管理意識理念落后近年來，商業(yè)銀行信貸業(yè)務在主觀因素和客觀環(huán)境的雙重作用下得到了快速的發(fā)展，在活躍的金融市場、優(yōu)秀的經(jīng)營業(yè)績吸引下，進行大額信貸投放，不斷向“規(guī)模速度型”發(fā)展的方向前行。由于地區(qū)商業(yè)銀行競爭日益激烈、地區(qū)優(yōu)質(zhì)客戶資源有限，在沒有優(yōu)質(zhì)客戶不斷擴充的情況下，通過壘大戶擴大資產(chǎn)規(guī)模。從“1.1.2分行信貸業(yè)務現(xiàn)狀”中的貸款行業(yè)分析、控股經(jīng)濟類型分析，以及對近五年分行的對公信貸總體情況、不良貸款情況等分析可以看出，A銀行遼寧省分行確實存在“客戶根基薄弱，通過壘大戶快速發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務，而風險管控意識不足”的問題，主要表現(xiàn)在：逆周期大額新增投放。根據(jù)分行數(shù)據(jù)統(tǒng)計，分行2014年末對公客戶382戶、授信余額458.57億元；2015年沖高貸款規(guī)模、大量拓客、大額發(fā)放，2015年授信客戶410戶（新增28戶）、授信余額521.96億元（新增61.39億元），2016年授信客戶雖然下降，但授信余額增加至602.51億元（新增80.55億元，含類信貸等品種），在沒有優(yōu)質(zhì)客戶不斷擴充的情況下，通過壘大戶擴大資產(chǎn)規(guī)模，新增貸款大部分集中在政府類業(yè)務、地方民營龍頭企業(yè)的大額新增投放，以及新介入地方配套制造業(yè)企業(yè)。雖當期實現(xiàn)了規(guī)?？焖贁U張，但由于其中大部分行業(yè)產(chǎn)能過剩，分行貸后風險管控措施不力，部分如丹東港、輝山等“大戶”貸款快速進入不良。至今37戶不良客戶中，仍有21戶為2015、2016年新增大額授信的客戶對公貸款客戶數(shù)量和質(zhì)量明顯下降。2015年末至2020年末，對公授信客戶數(shù)量由410戶下降至236戶，戶均貸款額度上升，客戶質(zhì)量下降。其中內(nèi)評為2-8級客戶數(shù)量占比由87%逐年減少至65%，戶均貸款余額由1.27億元增加至2.13億元；不良客戶余額占比由2.96%逐年增加至34.90%。（建議取消此段）各行對“大戶”依賴度過高，企業(yè)出現(xiàn)風險信號后未及時識別且采取有效的減退措施。分行審計報告指出，2019年末，遼寧省分行沈陽地區(qū)前五大戶貸款余額115.04億元，占沈陽地區(qū)公司貸款40%，其中2個國有大型制造業(yè)企業(yè)、1個食品企業(yè)風險已暴露。轄行方面，A港口集團貸款余額37億元、占A轄行公司貸款的89%；B集團（有色金屬行業(yè)）在B轄行貸款余額21億元，占B轄行公司貸款69%,B集團潛在風險較大，即將暴露風險。前臺、中臺在分行發(fā)展壓力下，貸前盡職調(diào)查、貸中審查風險揭示不全面。在分行大發(fā)展的經(jīng)營指導思想下，前臺為搶抓業(yè)績、完成下達指標、美化匯報成效，大量營銷及申報高低層級不等的對公授信客戶。由于轄行及支行人員能力、時間精力等限制，在貸前盡職調(diào)查中并未了解企業(yè)實質(zhì)、未穿透企業(yè)風險，對于查訪及提供資料的真實性、邏輯性判斷欠缺，導致貸中審查環(huán)節(jié)是基于有瑕疵、風險揭示不全面的資料判斷和預測，致使授信方案設(shè)計、授信條件和貸后監(jiān)控要求設(shè)置不符合實際，嚴重影響了貸款發(fā)放、貸后風險識別的方向。而分行對于貸后管理團隊配置、制度建設(shè)、貸后及逾期不良的考核權(quán)重、貸后檢查力度等風控措施的配套，遠遠低于前臺營銷及發(fā)放的力度，導致在貸款發(fā)放最多、客戶最復雜、行業(yè)涉及廣泛等最需要貸后風險把控的階段，反而貸后風險管控措施和力度最為匱乏，以至于大增長期間的新增貸款陸續(xù)違約、甚至進入逾期不良，難以處置化解。由此可見，分行雖然實現(xiàn)了階段性的規(guī)模擴張，但資產(chǎn)都集中于港口、機械、有色金屬、經(jīng)營性物業(yè)等大型國企和民企，這些大型企業(yè)主要依賴政府隱性債務、高成本剛性兌付債券融資，大部分新增貸款企業(yè)已經(jīng)實質(zhì)性違約，但仍有企業(yè)雖未違約，但從財務數(shù)據(jù)、外部信息中可以分析出實際經(jīng)營不善、處境艱難。但分行在貸后風險管理的制度、資源和管理上傾注的精力不足，仍將重點傾注在信貸的“量”上，而忽視了“質(zhì)”的保障作用，導致相對弱化的貸后風險管理無法跟上信貸的高速發(fā)展，導致資產(chǎn)質(zhì)量下滑。1.2.2貸后風險管理意識不強根據(jù)“表1.1A銀行遼寧省分行對公信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況表”統(tǒng)計，近幾年因貸后風險管理不到位，直接或間接導致分行貸款違約的客戶占比逐年提升。如，2019年總行對遼寧省分行審計報告顯示，分行存在風險防控意識淡薄，對重大不利事件、外部監(jiān)管風險提示不重視、貸后輕視風險信號的問題。最嚴重的案例是，2013年至2015年9月，A港口集團經(jīng)營收入增幅為9.1%，但同期負債規(guī)模從增幅高達65%。2016年下半年開始，經(jīng)營業(yè)績快速下滑，存量債務償還和在建工程資金來源高度依賴企業(yè)再融資，監(jiān)管機構(gòu)已經(jīng)書面提示其資金用途、貿(mào)易背景真實性等風險。但在風險信號頻出的情況下，A轄行對監(jiān)管機構(gòu)的風險提示未重視，反而增加敞口20多億元，融資余額高達40多億元，該戶后下遷為不良貸款，風險處置存在困難。分行此類忽視風險信號而導致風險暴露的案例還有許多，主要原因在于基層對公信貸人員貸后風險管理意識不強，存在以下“重貸輕管”的慣性思維：信貸業(yè)務只要未產(chǎn)生逾期欠息等違約現(xiàn)象，就不用做貸后管理。大部分基層信貸人員認為：①貸后風險管理主要應用于已知即將出現(xiàn)風險或已出現(xiàn)風險的授信客戶上，屆時只需要揭示企業(yè)風險現(xiàn)狀、跟蹤有效抵押物、做好風險處置的對接等，對于挽回資產(chǎn)質(zhì)量的作用不大。②新投放貸款投放風險較小、潛在風險暴露相對滯后，授信期限普遍為一兩年，短期內(nèi)不會出現(xiàn)違約風險，不用關(guān)注貸后風險。綜上，基層信貸人員形成了貸后風險管理不重要的錯覺。貸后風險管理缺乏價值回報。由于貸后風險管理是從貸款發(fā)放后到收回期間的風險管理，相較于客戶營銷，其時間跨度普遍較長，且風險程度、客戶情況經(jīng)常變化，不易跟進和掌握，短期內(nèi)上手困難、成效凸顯困難。如果以同樣的時間精力拉攏存款、營銷新客戶、發(fā)放新貸款，基層轄行及支行和信貸人員都能夠?qū)崿F(xiàn)考核和績效的雙重獎勵回報。因此，基層信貸人員趨向于選擇高回報的營銷，而不是傾注精力進行貸后風險管理。忽視信息不對稱現(xiàn)象，盲目信任借款企業(yè)?；鶎有刨J人員普遍認為借款企業(yè)信用都較好，而且大部分企業(yè)前期都能夠按時到期還本付息，加之部分企業(yè)抵押物足值，基層信貸人員因為盲目信任企業(yè)，忽視了在貸款發(fā)放后，商業(yè)銀行作為信息劣勢方、企業(yè)作為信息優(yōu)勢方的信息不對稱現(xiàn)象，忽視了企業(yè)的信息隱匿、道德風險等導致貸款違約的概率[[][]陳建斌.廣發(fā)銀行信貸道德風險的類型、特征與控制.經(jīng)濟師，2007，13（4）：54-551.2.3貸后管理組織架構(gòu)及職能分散根據(jù)“圖1.6A銀行遼寧省分行貸后管理架構(gòu)及流程”看出，分行授信管理部、風險管理部職能邊界不清晰，存在部門及人員職能重合的現(xiàn)象，導致管理職能分散。組織架構(gòu)職能邊界不清晰，管理職能分散。根據(jù)分行現(xiàn)有架構(gòu)，對公貸后風險管理職能由授信管理部總牽頭，但對于正常類客戶，授信管理部和風險管理部都有職責對基層轄行及支行的日常貸后管理檢查督導、臨期管理評價、風險預警評估、開展風險排查，兩個部門存在明顯的職能重疊。導致在執(zhí)行過程中，存在以下問題：①易形成管理漏項。②浪費部門人力資源。③增加基層轄行及支行負擔。轄行及支行和客戶經(jīng)理需要分散精力應對兩個部門的要求，且報告內(nèi)容、時間節(jié)點、操作要求都不相同，即增加了管理負擔，又使得轄行及支行沒辦法執(zhí)行分行統(tǒng)一的貸后管理策略。分行貸后風險管理人員兼崗較多，管理精力分散。現(xiàn)階段，授信管理部、風險管理部各有2-3人兼職貸后風險管理工作，同時承擔部門的數(shù)據(jù)分析、材料撰寫、條線考核、內(nèi)外部審計對接等綜合性事務，能夠分散至貸后風險管理的時間和精力不足30%，而真正能夠進行非現(xiàn)場風險信息監(jiān)測和現(xiàn)場實地查訪的時間更少，因此對轄行及支行貸后風險管理的檢查、指導、幫助風險預警的成效較低。1.2.4缺乏有效考核評價制度根據(jù)A銀行遼寧省分行現(xiàn)有的對公信貸貸后風險管理制度和工具發(fā)現(xiàn)，雖然前期制定了相關(guān)貸后風險管理制度，主要對貸后風險管理的職責、基礎(chǔ)工作、系統(tǒng)操作、考核要求進行了規(guī)定，但還存在制度不健全情況。缺乏與時俱進且統(tǒng)一的貸后風險管理評價模板。分行現(xiàn)有貸后風險管理的總體制度為2016年出臺的，當時正處于信貸業(yè)務快速發(fā)展的時期，對于貸后風險管理要求不高、系統(tǒng)創(chuàng)新不足。隨著監(jiān)管要求的提高、企業(yè)經(jīng)營情況和融資環(huán)境復雜等現(xiàn)象，雖然在2017、2018分別下發(fā)了一些風險管控要求，但仍然沒有讓基層信貸人員切實可用的貸后風險管理評價的模板工具，導致部分經(jīng)驗不足、不夠重視的客戶經(jīng)理仍然沿用老報告、老思路，對貸后風險識別和揭示不到位。分行管理部門也無法對基層經(jīng)營機構(gòu)及信貸人員貸后風險管理情況進行有效的評價。缺乏對基層轄行及支行的有效考核評價制度。由于缺乏統(tǒng)一的評價模板、業(yè)務條線分配分值低等原因，評價結(jié)果難以真實反映貸后真實水平，評價結(jié)果難以服眾，因此考核評價對轄行及支行的影響及震懾程度非常有限，沒有真正抓住轄行及支行痛點，倒逼其重視貸后風險管理。缺乏對基層客戶經(jīng)理的考核評價制度。貸后風險管理的真正落腳點在基層客戶經(jīng)理，而分行從建立貸后風險管理架構(gòu)至今，從未建立對客戶經(jīng)理的考核評價制度。對于因貸后風險管理不到位，即將或已經(jīng)產(chǎn)生風險的客戶，個別客戶經(jīng)理因為不想承擔貸后風險管理職能，甚至申請將客戶調(diào)整至新人、即將退休人員名下，并且憑借其他經(jīng)營業(yè)績，申請轉(zhuǎn)崗或提拔，沒有真正將未履職客戶經(jīng)理的責任和義務壓實。1.1.5貸后風險識別計量方法不夠科學根據(jù)A銀行遼寧省分行目前的定期監(jiān)控、風險監(jiān)測、用途監(jiān)控等工具和流程發(fā)現(xiàn)，目前分行對于貸后風險識別和計量的方法不足，手段較為傳統(tǒng)，且無法將現(xiàn)有風險點有效整合得出標準統(tǒng)一的對公客戶貸后風險計量結(jié)論，無法為下一步采取有效措施提供技術(shù)支撐。（1）貸后風險識別的方法不夠科學目前貸后信貸查詢?nèi)灾饕?/p>