對公賬戶考試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.以下哪個不是對公賬戶的類型？（）A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.個人儲蓄賬戶D.專用存款賬戶答案：C2.對公賬戶的開戶許可證由（）核發(fā)。A.商業(yè)銀行B.人民銀行C.銀保監(jiān)會D.證監(jiān)會答案：B3.一般存款賬戶可以辦理（）業(yè)務(wù)。A.現(xiàn)金支取B.現(xiàn)金繳存C.工資代發(fā)D.注冊驗資答案：B4.基本存款賬戶一個單位可以開立（）個。A.1個B.2個C.3個D.沒有限制答案：A5.專用存款賬戶是針對（）特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。A.單位B.個人C.單位和個人D.以上都不對答案：A6.對公賬戶的賬號一般是（）位數(shù)字。A.16-19B.10-13C.8-11D.20-23答案：A7.下列關(guān)于對公賬戶銷戶的說法正確的是（）。A.可以隨意銷戶B.必須先清理賬戶余額、結(jié)算相關(guān)費用等C.不需要提供任何資料D.可以由非法定代表人辦理且無需授權(quán)答案：B8.對公賬戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，以下哪種情況不需要進行授權(quán)？（）A.小額轉(zhuǎn)賬且符合內(nèi)部規(guī)定B.大額轉(zhuǎn)賬C.向陌生賬戶轉(zhuǎn)賬D.跨境轉(zhuǎn)賬答案：A9.對公賬戶的預(yù)留印鑒一般包括（）。A.單位公章B.財務(wù)專用章和法人章C.合同專用章D.發(fā)票專用章答案：B10.以下哪項不是對公賬戶年檢需要提供的資料？（）A.營業(yè)執(zhí)照副本B.法定代表人身份證C.員工工資表D.開戶許可證答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.對公賬戶的作用包括（）。A.資金結(jié)算B.信貸往來C.現(xiàn)金收付管理D.稅務(wù)繳納答案：ABCD2.基本存款賬戶的用途有（）。A.日常經(jīng)營活動的資金收付B.工資、獎金和現(xiàn)金的支取C.借款轉(zhuǎn)存D.專項資金管理答案：AB3.下列屬于專用存款賬戶特定用途資金的有（）。A.基本建設(shè)資金B(yǎng).更新改造資金C.財政預(yù)算外資金D.糧、棉、油收購資金答案：ABCD4.辦理對公賬戶開戶時需要提供的資料有（）。A.營業(yè)執(zhí)照正本B.法定代表人身份證C.公司章程D.稅務(wù)登記證（三證合一前）答案：ABCD5.對公賬戶的日常管理包括（）。A.賬戶余額管理B.交易明細查詢C.印鑒管理D.網(wǎng)銀管理答案：ABCD6.以下哪些屬于對公賬戶的風(fēng)險防范措施？（）A.嚴(yán)格開戶審核B.定期對賬C.限制轉(zhuǎn)賬額度D.監(jiān)控賬戶交易流水答案：ABCD7.對公賬戶可以通過（）方式進行對賬。A.紙質(zhì)對賬B.網(wǎng)銀對賬C.短信對賬D.電話對賬答案：AB8.下列關(guān)于對公賬戶的描述正確的是（）。A.不同類型賬戶有不同的功能限制B.可以根據(jù)企業(yè)需求隨意開立賬戶類型C.賬戶信息變更需要及時通知銀行D.賬戶長期不使用會被銀行凍結(jié)答案：ACD9.對公賬戶的網(wǎng)銀功能可能包括（）。A.轉(zhuǎn)賬匯款B.賬戶查詢C.代發(fā)工資D.票據(jù)業(yè)務(wù)答案：ABCD10.影響對公賬戶開戶費用的因素有（）。A.銀行政策B.賬戶類型C.開戶地區(qū)D.企業(yè)規(guī)模答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。（）答案：正確2.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。（）答案：錯誤3.專用存款賬戶可以用于日常經(jīng)營活動的資金收付。（）答案：錯誤4.對公賬戶的開戶必須由法定代表人親自辦理。（）答案：錯誤5.對公賬戶的賬號是唯一的。（）答案：正確6.基本存款賬戶沒有開戶數(shù)量限制。（）答案：錯誤7.對公賬戶的預(yù)留印鑒可以隨意更改。（）答案：錯誤8.對公賬戶的資金可以隨意挪用。（）答案：錯誤9.銀行有權(quán)對異常的對公賬戶交易進行凍結(jié)。（）答案：正確10.對公賬戶年檢每年必須進行。（）答案：正確四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述基本存款賬戶和一般存款賬戶的區(qū)別。答案：基本存款賬戶可辦理日常經(jīng)營活動資金收付、工資獎金和現(xiàn)金支取等；一個單位只能開一個基本存款賬戶。一般存款賬戶可辦理現(xiàn)金繳存和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不能辦理現(xiàn)金支取，沒有數(shù)量限制，且需在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行開立。2.說明對公賬戶預(yù)留印鑒管理的重要性。答案：對公賬戶預(yù)留印鑒是銀行鑒別企業(yè)身份的重要依據(jù)。確保印鑒管理安全可防止他人冒用企業(yè)名義辦理業(yè)務(wù)，保障賬戶資金安全，在賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)如轉(zhuǎn)賬、支取等操作中起關(guān)鍵的授權(quán)認證作用。3.列舉對公賬戶開戶時需要注意的三個要點。答案：一是資料齊全，如營業(yè)執(zhí)照、法人身份證等；二是選擇合適的銀行，考慮銀行服務(wù)、費用等；三是按照銀行流程準(zhǔn)確填寫申請表等開戶資料。4.簡述對公賬戶銷戶的基本流程。答案：首先清理賬戶余額，結(jié)算相關(guān)費用。然后向銀行提出銷戶申請，提交相關(guān)資料，如開戶許可證等。銀行審核通過后，辦理銷戶手續(xù)。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論對公賬戶在企業(yè)財務(wù)管理中的重要性。答案：對公賬戶是企業(yè)資金結(jié)算的核心渠道。便于資金集中管理、監(jiān)控資金流向、滿足稅務(wù)及審計要求、保障資金安全，是企業(yè)開展經(jīng)營活動如采購、銷售、信貸等的重要基礎(chǔ)，有助于企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范化。2.如何加強對公賬戶的風(fēng)險防范？答案：加強開戶審核，確保開戶資料真實性。定期對賬，及時發(fā)現(xiàn)異常交易。限制轉(zhuǎn)賬額度，防范資金被盜轉(zhuǎn)。監(jiān)控交易流水，分析交易特征。加強印鑒和網(wǎng)銀管理，防止非法操作。3.分析不同類型對公賬戶之間的關(guān)聯(lián)性。答案：基本存款賬戶是基礎(chǔ)，企業(yè)日常經(jīng)營收付多通過它。一般存款賬戶依賴基本存款賬戶，用于輔助資金管理。專用存款