店面進出賬管理制度總則1.目的為加強公司店面進出賬管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有店面。3.基本原則依法合規(guī)原則：店面進出賬管理應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度。準確及時原則：確保賬目記錄準確無誤，資金收付及時，不得延誤或積壓。職責(zé)明晰原則：明確各崗位在店面進出賬管理中的職責(zé)，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的管理漏洞。監(jiān)督制衡原則：建立有效的監(jiān)督機制，實現(xiàn)各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督。店面收入管理1.收入范圍店面銷售商品或提供服務(wù)所取得的現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等收入。因銷售退貨而收回的款項。其他與店面經(jīng)營相關(guān)的收入，如租金收入、違約金收入等。2.收款流程銷售收款銷售人員在銷售商品或提供服務(wù)后，應(yīng)及時開具銷售發(fā)票或收據(jù)。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括客戶名稱、商品名稱、數(shù)量、單價、金額、稅率等信息，確保填寫準確、完整。銷售人員將發(fā)票或收據(jù)的客戶聯(lián)交給客戶，并負責(zé)跟進收款事宜。在收到客戶款項后，應(yīng)在發(fā)票或收據(jù)的記賬聯(lián)上加蓋“現(xiàn)金收訖”“銀行收訖”等章戳，并及時將款項交至店面收銀臺。店面收銀員在收到銷售人員交來的款項時，應(yīng)認真核對款項金額與發(fā)票或收據(jù)金額是否一致。核對無誤后，在收款記錄簿上登記收款日期、金額、客戶名稱等信息，并開具收款憑證。收款憑證應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)、記賬聯(lián)。存根聯(lián)由收銀員留存，客戶聯(lián)交給客戶，記賬聯(lián)作為記賬依據(jù)。收銀員每日營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當日收款金額與現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行處理。銷售退貨收款因質(zhì)量問題或其他原因客戶要求退貨的，銷售人員應(yīng)填寫退貨申請表，注明退貨原因、商品名稱、數(shù)量、金額等信息，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審批后辦理退貨手續(xù)。倉庫管理人員在收到退貨商品后，應(yīng)進行驗收。如驗收合格，應(yīng)開具退貨入庫單，并將退貨商品入庫。退貨入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、倉庫聯(lián)、財務(wù)聯(lián)。存根聯(lián)由倉庫管理人員留存，倉庫聯(lián)作為商品入庫的依據(jù)，財務(wù)聯(lián)交至財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)退貨入庫單及退貨申請表，辦理退款手續(xù)。退款方式應(yīng)與原收款方式一致。如原收款為現(xiàn)金，則退還現(xiàn)金；如原收款為銀行轉(zhuǎn)賬，則通過銀行轉(zhuǎn)賬方式退款。退款時，應(yīng)在記賬憑證上注明退貨原因及相關(guān)憑證號碼。其他收入收款對于租金收入、違約金收入等其他與店面經(jīng)營相關(guān)的收入，由相關(guān)責(zé)任人負責(zé)催收。在收到款項后，應(yīng)按照上述銷售收款流程辦理收款手續(xù)。如涉及合同約定分期收款的情況，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)按照合同約定的收款時間和金額進行催收，并及時將款項交至財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定進行賬務(wù)處理，確保收入核算準確。3.收款方式管理現(xiàn)金收款店面應(yīng)配備專用的現(xiàn)金收款設(shè)備，如驗鈔機等，確保收取的現(xiàn)金真實、合法。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶?，F(xiàn)金存款應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、金額等信息，并確?，F(xiàn)金繳款單上的金額與實際繳存現(xiàn)金金額一致。對于超過庫存現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額由公司根據(jù)店面實際經(jīng)營情況核定。銀行轉(zhuǎn)賬收款店面應(yīng)與客戶簽訂銀行轉(zhuǎn)賬協(xié)議，明確雙方的賬戶信息、轉(zhuǎn)賬方式、轉(zhuǎn)賬時間等條款。客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬支付款項時，店面應(yīng)及時關(guān)注銀行到賬信息。如發(fā)現(xiàn)款項未按時到賬或到賬金額與合同約定不符，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系核實情況，并采取相應(yīng)的措施。收到銀行轉(zhuǎn)賬款項后，財務(wù)人員應(yīng)及時核對銀行對賬單與銀行存款日記賬，確保賬賬相符。如有未達賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。支票收款收取支票時，財務(wù)人員應(yīng)認真審核支票的真實性、有效性。審核內(nèi)容包括支票的簽發(fā)日期、收款人名稱、金額、付款行名稱、出票人簽章等。對于遠期支票或空頭支票，不得收取。如發(fā)現(xiàn)支票存在問題，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系更換支票或采取其他收款方式。收取支票后，應(yīng)在支票背面加蓋公司財務(wù)專用章和法人章，并填寫進賬單。進賬單應(yīng)注明支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額等信息。將支票和進賬單一并交至開戶銀行辦理托收手續(xù)。銀行受理后，應(yīng)及時關(guān)注款項到賬情況。款項到賬后，按照銀行轉(zhuǎn)賬收款的流程進行賬務(wù)處理。店面支出管理1.支出范圍店面經(jīng)營所需的商品采購成本、原材料成本、庫存商品等支出。店面的租金、水電費、物業(yè)費、通訊費等費用支出。店面員工的工資、獎金、福利等薪酬支出。店面的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費等費用支出。其他與店面經(jīng)營相關(guān)的支出，如辦公設(shè)備購置、裝修費用、維修費用等。2.支出審批流程小額支出審批對于金額在[X]元以下的小額支出，由店面負責(zé)人審批后即可辦理。店面負責(zé)人在審批時，應(yīng)核實支出事項的真實性、合理性及必要性。如支出事項涉及采購商品或服務(wù)的，應(yīng)要求提供相關(guān)的采購清單、發(fā)票等憑證。審批通過后，相關(guān)人員按照公司規(guī)定的付款方式辦理付款手續(xù)。大額支出審批對于金額在[X]元以上（含[X]元）的大額支出，應(yīng)按照以下流程進行審批：相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫支出申請表，詳細說明支出事項、金額、用途、預(yù)計付款時間等信息，并附上相關(guān)的合同、協(xié)議、報價單、采購清單等證明材料。店面負責(zé)人對支出事項進行初審，審核通過后簽字確認，并提交至公司財務(wù)部門。財務(wù)部門對支出事項進行財務(wù)審核，重點審核支出的合法性、合規(guī)性、合理性及資金來源。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通并要求補充或完善相關(guān)材料。財務(wù)審核通過后，提交至公司管理層進行審批。公司管理層根據(jù)公司的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及戰(zhàn)略規(guī)劃等因素，對支出事項進行最終審批。審批通過后，相關(guān)人員按照公司規(guī)定的付款方式辦理付款手續(xù)。3.付款流程采購付款店面采購人員根據(jù)實際經(jīng)營需要，與供應(yīng)商簽訂采購合同或協(xié)議。采購合同應(yīng)明確商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、交貨時間、付款方式等條款。采購人員在收到供應(yīng)商的貨物或服務(wù)后，應(yīng)及時進行驗收。驗收合格后，填寫驗收單，注明驗收日期、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，并簽字確認。采購人員將驗收單、采購合同及發(fā)票等相關(guān)憑證提交至店面負責(zé)人進行審批。店面負責(zé)人審核通過后，簽字確認并提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對提交的憑證進行審核，審核無誤后，按照采購合同約定的付款方式辦理付款手續(xù)。如采用銀行轉(zhuǎn)賬付款，財務(wù)人員應(yīng)填寫付款申請單，注明付款日期、付款單位、金額、收款單位、賬號、開戶行等信息，并附上相關(guān)憑證，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審批后提交至銀行辦理付款。費用報銷付款店面員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費等費用，應(yīng)在費用發(fā)生后及時填寫費用報銷單。費用報銷單應(yīng)注明費用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。員工將費用報銷單及相關(guān)發(fā)票等憑證提交至店面負責(zé)人進行審批。店面負責(zé)人審核時，應(yīng)重點審核費用的真實性、合理性及是否符合公司相關(guān)規(guī)定。審核通過后，簽字確認并提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對費用報銷單進行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、合法性、有效性，費用報銷標準是否符合公司規(guī)定等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與員工溝通并要求補充或完善相關(guān)材料。財務(wù)審核通過后，按照公司規(guī)定的付款方式辦理付款手續(xù)。對于符合現(xiàn)金支付條件的費用報銷，財務(wù)人員應(yīng)支付現(xiàn)金；對于不符合現(xiàn)金支付條件的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。薪酬支付人力資源部門每月根據(jù)店面員工的考勤記錄、績效考核結(jié)果等，編制工資發(fā)放表。工資發(fā)放表應(yīng)包括員工姓名、工號、部門、崗位、基本工資、績效工資、獎金、津貼、補貼、應(yīng)發(fā)工資、代扣代繳款項（如社保、公積金、個人所得稅等）、實發(fā)工資等信息。人力資源部門將編制好的工資發(fā)放表提交至財務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門審核通過后，按照公司規(guī)定的工資發(fā)放時間和方式進行支付。工資發(fā)放方式一般為銀行代發(fā)，財務(wù)人員應(yīng)將工資數(shù)據(jù)上傳至銀行代發(fā)系統(tǒng)，并確保數(shù)據(jù)準確無誤。在工資支付過程中，如因員工個人信息變更等原因?qū)е鹿べY發(fā)放失敗的，財務(wù)部門應(yīng)及時與人力資源部門溝通，查明原因并進行處理。4.支出方式管理現(xiàn)金支出對于符合現(xiàn)金支付范圍的支出事項，如員工薪酬、零星采購支出等，可采用現(xiàn)金支付方式。現(xiàn)金支付時，財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。填寫現(xiàn)金支票或從庫存現(xiàn)金中支取現(xiàn)金時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審批。支付現(xiàn)金時，應(yīng)要求收款人在收款憑證上簽字確認。收款人應(yīng)在收款憑證上注明身份證號碼等信息，以確保收款的真實性和可追溯性。銀行轉(zhuǎn)賬支出對于金額較大或不符合現(xiàn)金支付范圍的支出事項，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。財務(wù)人員在辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付時，應(yīng)認真填寫付款申請單，并確保付款信息準確無誤。付款申請單應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審批后提交至銀行辦理轉(zhuǎn)賬。銀行轉(zhuǎn)賬支付完成后，應(yīng)及時取得銀行回單，并將銀行回單作為記賬憑證的附件。財務(wù)人員應(yīng)定期核對銀行對賬單與銀行存款日記賬，確保賬賬相符。支票支出在辦理支票支出時，財務(wù)人員應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審批后領(lǐng)取支票。支票領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管支票，不得遺失或轉(zhuǎn)借他人。在支票上填寫收款單位、金額等信息時，應(yīng)認真核對，確保填寫準確無誤。支票簽發(fā)后，應(yīng)及時將支票交付給收款人，并要求收款人在支票存根上簽字確認。收款人應(yīng)在支票背面加蓋其財務(wù)專用章和法人章。財務(wù)人員應(yīng)及時關(guān)注支票的支付情況，如支票過期未支付或退票等情況，應(yīng)及時查明原因并進行處理。賬務(wù)處理與財務(wù)報告1.賬務(wù)處理店面應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度進行賬務(wù)處理。財務(wù)人員應(yīng)及時、準確地記錄店面的進出賬情況，確保賬目清晰、完整。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將當日收款記錄及時傳遞給財務(wù)人員，財務(wù)人員據(jù)此進行賬務(wù)處理。同時，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)店面的支出憑證，如采購發(fā)票、費用報銷單等，編制記賬憑證，登記相關(guān)賬簿。店面應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、庫存商品明細賬、往來賬款明細賬等賬簿，對店面的資金收支、商品庫存、往來款項等進行詳細記錄。財務(wù)人員應(yīng)定期對店面的賬目進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬目存在差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。2.財務(wù)報告店面應(yīng)定期編制財務(wù)報告，向公司管理層及相關(guān)部門提供店面的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果信息。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、附注等。月度財務(wù)報告應(yīng)在月度終了后[X]個工作日內(nèi)編制完成并提交給公司管理層及財務(wù)部門。年度財務(wù)報告應(yīng)在年度終了后[X]個工作日內(nèi)編制完成并提交給公司管理層及相關(guān)審計機構(gòu)。財務(wù)報告應(yīng)內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、邏輯清晰，能夠客觀反映店面的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)人員應(yīng)在財務(wù)報告上簽字并加蓋財務(wù)專用章，確保財務(wù)報告的真實性和可靠性。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司財務(wù)部門應(yīng)定期對店面的進出賬管理情況進行檢查。檢查內(nèi)容包括收款流程、付款流程、賬務(wù)處理、財務(wù)報告等方面。財務(wù)部門在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時下達整改通知，要求店面限期整改。店面應(yīng)按照整改通知的要求，認真落實整改措施，并將整改情況及時反饋給財務(wù)部門。店面負責(zé)人應(yīng)加強對店內(nèi)財務(wù)工作的日常監(jiān)督，確保各項財務(wù)制度的執(zhí)行到位。如發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員存在違規(guī)操作行為，應(yīng)及時制止并向上級報告。2.外部審計公司應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對店面的財務(wù)狀況進行審計。審計機構(gòu)應(yīng)按照國家審計準則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，對店面的財務(wù)報表、賬目記錄、內(nèi)部控制等進行全面審計。外部審計機構(gòu)在審計過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時出具審計報告，并提出整改建議。公司應(yīng)根據(jù)審計