第1篇一、前言經(jīng)費(fèi)歸集管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，對(duì)于提高資金使用效率、規(guī)范財(cái)務(wù)行為、保障企業(yè)健康發(fā)展具有重要意義。為加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)費(fèi)歸集管理，提高資金使用效益，特制定本方案。二、指導(dǎo)思想以新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)的十九大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以提高資金使用效率為核心，以規(guī)范經(jīng)費(fèi)歸集管理為手段，推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作再上新臺(tái)階。三、架構(gòu)1.成立經(jīng)費(fèi)歸集管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)歸集管理的統(tǒng)籌規(guī)劃、實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.設(shè)立經(jīng)費(fèi)歸集管理辦公室，負(fù)責(zé)具體實(shí)施經(jīng)費(fèi)歸集管理工作。3.各部門、子公司設(shè)立經(jīng)費(fèi)歸集管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門、子公司的經(jīng)費(fèi)歸集管理工作。四、管理原則1.規(guī)范性原則：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，確保經(jīng)費(fèi)歸集管理的合規(guī)性。2.效率性原則：提高資金使用效率，確保資金安全、合規(guī)、高效。3.透明性原則：加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)歸集管理的公開透明，接受監(jiān)督。4.可持續(xù)發(fā)展原則：注重經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。五、管理內(nèi)容1.經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（1）編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算：各部門、子公司根據(jù)年度工作計(jì)劃，編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)上級(jí)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。（2）預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，需經(jīng)上級(jí)審批。2.經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理（1）報(bào)銷范圍：嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和公司內(nèi)部規(guī)定，明確報(bào)銷范圍。（2）報(bào)銷流程：報(bào)銷人填寫報(bào)銷單，附相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。（3）報(bào)銷時(shí)限：報(bào)銷人應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提交報(bào)銷材料，逾期不予報(bào)銷。3.經(jīng)費(fèi)支付管理（1）支付方式：根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和公司內(nèi)部規(guī)定，選擇合適的支付方式。（2）支付審批：支付款項(xiàng)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。4.經(jīng)費(fèi)核算管理（1）核算方法：采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保核算結(jié)果的準(zhǔn)確性。（2）核算周期：按月進(jìn)行經(jīng)費(fèi)核算，確保核算數(shù)據(jù)的及時(shí)性。5.經(jīng)費(fèi)分析管理（1）分析內(nèi)容：對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)使用效益、經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)等進(jìn)行分析。（2）分析方法：采用對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，找出經(jīng)費(fèi)管理中的問題，提出改進(jìn)措施。六、管理措施1.加強(qiáng)宣傳教育，提高全員經(jīng)費(fèi)歸集管理意識(shí)。2.完善制度體系，確保經(jīng)費(fèi)歸集管理有章可循。3.嚴(yán)格審批流程，確保經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)、高效。4.加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保經(jīng)費(fèi)歸集管理落到實(shí)處。5.建立激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)各部門、子公司積極開展經(jīng)費(fèi)歸集管理工作。七、實(shí)施步驟1.學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)。對(duì)全體員工進(jìn)行經(jīng)費(fèi)歸集管理培訓(xùn)，提高全員經(jīng)費(fèi)歸集管理意識(shí)。2.制定方案，明確責(zé)任。各部門、子公司根據(jù)本方案，制定具體實(shí)施計(jì)劃，明確責(zé)任分工。3.落實(shí)措施，確保效果。各部門、子公司按照實(shí)施計(jì)劃，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)管理措施，確保經(jīng)費(fèi)歸集管理工作取得實(shí)效。4.持續(xù)改進(jìn)，不斷提高。對(duì)經(jīng)費(fèi)歸集管理工作進(jìn)行定期評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)改進(jìn)，不斷提高經(jīng)費(fèi)歸集管理水平。八、保障措施1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保經(jīng)費(fèi)歸集管理工作順利開展。2.加大投入，為經(jīng)費(fèi)歸集管理工作提供必要的資金、人員、設(shè)備等保障。3.強(qiáng)化監(jiān)督檢查，對(duì)違反經(jīng)費(fèi)歸集管理規(guī)定的，嚴(yán)肅追究責(zé)任。4.加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力，共同推進(jìn)經(jīng)費(fèi)歸集管理工作。九、總結(jié)本方案旨在規(guī)范企業(yè)經(jīng)費(fèi)歸集管理，提高資金使用效率，保障企業(yè)健康發(fā)展。各部門、子公司要高度重視，認(rèn)真貫徹落實(shí)，確保經(jīng)費(fèi)歸集管理工作取得實(shí)效。同時(shí)，要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善制度，提高管理水平，為企業(yè)發(fā)展提供有力保障。第2篇一、方案背景隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，各類企事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)支出日益增多，經(jīng)費(fèi)管理的重要性日益凸顯。經(jīng)費(fèi)歸集管理作為企事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，對(duì)于提高資金使用效率、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。為加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)歸集管理，提高資金使用效益，特制定本方案。二、方案目標(biāo)1.規(guī)范經(jīng)費(fèi)歸集流程，確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、透明性。2.提高經(jīng)費(fèi)使用效率，降低資金占用成本。3.強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.完善經(jīng)費(fèi)管理制度，提高經(jīng)費(fèi)管理水平。三、方案內(nèi)容（一）架構(gòu)1.成立經(jīng)費(fèi)歸集管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)歸集管理的總體規(guī)劃和決策。2.設(shè)立經(jīng)費(fèi)歸集管理辦公室，負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)歸集管理的具體實(shí)施和協(xié)調(diào)。3.明確各部門、各崗位的職責(zé)，確保經(jīng)費(fèi)歸集管理工作有序開展。（二）經(jīng)費(fèi)歸集范圍1.日常辦公經(jīng)費(fèi)：包括辦公用品、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)：包括各類科研項(xiàng)目、工程建設(shè)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)拓展項(xiàng)目等。3.獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)：包括對(duì)優(yōu)秀員工、團(tuán)隊(duì)、個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)。4.其他經(jīng)費(fèi)：包括捐贈(zèng)、贊助、罰款等。（三）經(jīng)費(fèi)歸集流程1.預(yù)算編制：各部門根據(jù)年度工作計(jì)劃，編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)：各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，向經(jīng)費(fèi)歸集管理辦公室提出經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)。3.經(jīng)費(fèi)審批：經(jīng)費(fèi)歸集管理辦公室對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，符合規(guī)定的予以批準(zhǔn)。4.經(jīng)費(fèi)支付：按照批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，辦理支付手續(xù)。5.經(jīng)費(fèi)核算：對(duì)已支付的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核算，確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性。6.經(jīng)費(fèi)報(bào)銷：各部門對(duì)已發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷，經(jīng)審核后予以報(bào)銷。7.經(jīng)費(fèi)結(jié)算：每月對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行結(jié)算，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性。（四）經(jīng)費(fèi)管理制度1.經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理制度：明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的要求。2.經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理制度：規(guī)范報(bào)銷流程、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷憑證等。3.經(jīng)費(fèi)支付管理制度：明確支付方式、支付程序、支付審批等。4.經(jīng)費(fèi)核算管理制度：規(guī)范核算方法、核算程序、核算結(jié)果等。5.經(jīng)費(fèi)審計(jì)制度：定期對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性。（五）經(jīng)費(fèi)監(jiān)督與考核1.建立經(jīng)費(fèi)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.定期對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門負(fù)責(zé)人及員工績(jī)效掛鉤。3.對(duì)違反經(jīng)費(fèi)管理制度的行為，依法依規(guī)進(jìn)行處理。四、實(shí)施步驟1.培訓(xùn)：對(duì)各部門、各崗位人員進(jìn)行經(jīng)費(fèi)歸集管理培訓(xùn)，提高經(jīng)費(fèi)管理水平。2.制定制度：根據(jù)本方案，制定具體的經(jīng)費(fèi)管理制度。3.完善流程：優(yōu)化經(jīng)費(fèi)歸集流程，提高工作效率。4.落實(shí)責(zé)任：明確各部門、各崗位的經(jīng)費(fèi)管理職責(zé)，確保經(jīng)費(fèi)管理工作落到實(shí)處。5.監(jiān)督檢查：定期對(duì)經(jīng)費(fèi)歸集管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。五、預(yù)期效果1.規(guī)范經(jīng)費(fèi)歸集管理，提高資金使用效益。2.降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性。3.提高經(jīng)費(fèi)管理水平，為企事業(yè)單位發(fā)展提供有力保障。4.增強(qiáng)員工節(jié)約意識(shí)，營(yíng)造良好的財(cái)務(wù)管理氛圍。本方案自發(fā)布之日起實(shí)施，各部門、各崗位應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。在實(shí)施過程中，如遇問題，應(yīng)及時(shí)向經(jīng)費(fèi)歸集管理辦公室反映，以便及時(shí)調(diào)整和完善。第3篇一、前言隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，各類企事業(yè)單位、政府機(jī)構(gòu)等對(duì)經(jīng)費(fèi)管理的需求日益增長(zhǎng)。經(jīng)費(fèi)歸集管理作為企事業(yè)單位、政府機(jī)構(gòu)等內(nèi)部管理的重要組成部分，對(duì)于提高資金使用效率、降低成本、防范風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。為了加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)歸集管理，提高資金使用效益，特制定本方案。二、方案目標(biāo)1.完善經(jīng)費(fèi)歸集管理制度，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用流程。2.提高經(jīng)費(fèi)使用效率，降低成本。3.保障經(jīng)費(fèi)安全，防范風(fēng)險(xiǎn)。4.增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)透明度，接受社會(huì)監(jiān)督。三、架構(gòu)1.成立經(jīng)費(fèi)歸集管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定、修訂和監(jiān)督實(shí)施經(jīng)費(fèi)歸集管理制度。2.設(shè)立經(jīng)費(fèi)歸集管理辦公室，負(fù)責(zé)具體實(shí)施經(jīng)費(fèi)歸集管理工作。3.各部門設(shè)立經(jīng)費(fèi)歸集管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費(fèi)歸集管理工作。四、經(jīng)費(fèi)歸集管理原則1.合法合規(guī)原則：經(jīng)費(fèi)使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定及單位內(nèi)部管理制度。2.預(yù)算管理原則：經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)遵循預(yù)算管理要求，合理編制、執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算。3.?？顚Ｓ迷瓌t：經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途進(jìn)行，不得挪用、擠占。4.節(jié)約高效原則：經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)注重節(jié)約，提高資金使用效率。5.透明公開原則：經(jīng)費(fèi)使用情況應(yīng)公開透明，接受監(jiān)督。五、經(jīng)費(fèi)歸集管理內(nèi)容1.經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制與管理（1）根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定及單位實(shí)際情況，編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。（2）預(yù)算編制應(yīng)科學(xué)合理，充分考慮各項(xiàng)費(fèi)用支出。（3）預(yù)算執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)與審批（1）各部門根據(jù)工作需要，向經(jīng)費(fèi)歸集管理辦公室提出經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)。（2）經(jīng)費(fèi)歸集管理辦公室對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審批意見。（3）審批通過的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。3.經(jīng)費(fèi)支付與報(bào)銷（1）支付手續(xù)應(yīng)規(guī)范，確保資金安全。（2）報(bào)銷手續(xù)應(yīng)完整，提供相關(guān)憑證。（3）報(bào)銷審批權(quán)限分明，確保報(bào)銷真實(shí)性。4.經(jīng)費(fèi)核算與監(jiān)督（1）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行核算，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。（2）定期對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。（3）對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行公開，接受社會(huì)監(jiān)督。六、經(jīng)費(fèi)歸集管理措施1.加強(qiáng)宣傳教育，提高全員經(jīng)費(fèi)管理意識(shí)。2.建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，明確各部門、各崗位的職責(zé)。3.實(shí)施信息化管理，提高經(jīng)費(fèi)歸集管理效率。4.定期開展經(jīng)費(fèi)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。5.建立經(jīng)費(fèi)使用考核機(jī)制，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行績(jī)效考核。七、經(jīng)