酒店財(cái)務(wù)審批流程規(guī)定

酒店財(cái)務(wù)審批流程規(guī)定一、總則1.目的：為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批行為，明確審批權(quán)限，確保酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)，保障酒店資金安全和有效使用，特制定本規(guī)定。2.適用范圍：本規(guī)定適用于酒店內(nèi)所有部門及員工涉及的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審批業(yè)務(wù)，包括但不限于費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)支出、工程款項(xiàng)支付、借款等。3.基本原則：遵循“分級(jí)審批、權(quán)責(zé)明確、流程規(guī)范、嚴(yán)格監(jiān)督”的原則。審批流程應(yīng)確保財(cái)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性以及費(fèi)用支出的合規(guī)性。二、審批權(quán)限劃分1.一般費(fèi)用審批權(quán)限-單筆金額在1000元以下：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，審批通過(guò)后可報(bào)銷或支付。-單筆金額在1000元（含）至5000元：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批，審批通過(guò)后方可執(zhí)行。-單筆金額在5000元（含）以上：需依次經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總經(jīng)理審核，最終由總經(jīng)理審批。2.重大支出審批權(quán)限-重大采購(gòu)支出：對(duì)于一次性采購(gòu)金額超過(guò)10萬(wàn)元的固定資產(chǎn)、大宗物資采購(gòu)等項(xiàng)目，除按上述一般費(fèi)用審批流程依次審核外，還需提交酒店管理層會(huì)議討論通過(guò)，形成決議后，由總經(jīng)理簽署審批意見(jiàn)。-重大投資項(xiàng)目：涉及酒店對(duì)外投資、重大工程建設(shè)項(xiàng)目等，無(wú)論金額大小，均需經(jīng)過(guò)酒店董事會(huì)審議通過(guò)，由董事長(zhǎng)簽署審批意見(jiàn)后，方可實(shí)施。3.特殊事項(xiàng)審批權(quán)限-預(yù)算外支出：對(duì)于未列入年度預(yù)算的支出項(xiàng)目，無(wú)論金額大小，均需由部門提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明支出原因、必要性及預(yù)計(jì)金額等信息。經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核其對(duì)預(yù)算平衡的影響后，報(bào)分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。重大預(yù)算外支出還需提交董事會(huì)審議。-緊急支出：在突發(fā)緊急情況下（如設(shè)備搶修、重大安全事故處理等）需立即進(jìn)行的支出，相關(guān)人員可先口頭向部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理報(bào)告，在獲得同意后先行支付。事后2個(gè)工作日內(nèi)，補(bǔ)辦完整的審批手續(xù)，按正常流程進(jìn)行報(bào)銷。三、費(fèi)用報(bào)銷審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷分類：包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)、通訊費(fèi)、水電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。2.報(bào)銷流程-員工填寫報(bào)銷單：?jiǎn)T工應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用情況，如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并將相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證整齊粘貼在報(bào)銷單背面。-部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人收到員工報(bào)銷單后，應(yīng)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性及與本部門業(yè)務(wù)的相關(guān)性，確認(rèn)無(wú)誤后簽字。-財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核的報(bào)銷單后，主要審核報(bào)銷單據(jù)的完整性、合法性，發(fā)票的真實(shí)性、有效性，費(fèi)用是否符合酒店的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)退回并告知員工補(bǔ)充或更正。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。-上級(jí)審批：根據(jù)報(bào)銷金額大小，按照上述審批權(quán)限規(guī)定，依次報(bào)分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。-報(bào)銷支付：審批流程完成后，報(bào)銷單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批意見(jiàn)進(jìn)行報(bào)銷支付。對(duì)于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)；對(duì)于現(xiàn)金報(bào)銷的，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通知員工領(lǐng)取現(xiàn)金。四、采購(gòu)支出審批流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門根據(jù)工作需要，填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)列出采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)使用日期等信息。采購(gòu)申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.采購(gòu)審批-采購(gòu)部門審核：采購(gòu)部門收到各部門的采購(gòu)申請(qǐng)表后，對(duì)采購(gòu)需求進(jìn)行匯總、審核。審核內(nèi)容包括采購(gòu)物品或服務(wù)的必要性、是否符合酒店采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、庫(kù)存情況等。對(duì)于可通過(guò)庫(kù)存調(diào)配解決的需求，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門溝通協(xié)調(diào)；對(duì)于確需采購(gòu)的項(xiàng)目，采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研情況，確定采購(gòu)方式（如招標(biāo)、詢價(jià)、議價(jià)等），并預(yù)估采購(gòu)價(jià)格。-財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)表中的預(yù)算金額、資金安排等進(jìn)行審核，確保采購(gòu)支出在預(yù)算范圍內(nèi)，并評(píng)估采購(gòu)項(xiàng)目的資金可行性。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。-上級(jí)審批：根據(jù)采購(gòu)金額大小，按照審批權(quán)限規(guī)定，依次報(bào)分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。重大采購(gòu)項(xiàng)目還需經(jīng)過(guò)管理層會(huì)議或董事會(huì)審批。3.采購(gòu)執(zhí)行：采購(gòu)審批通過(guò)后，采購(gòu)部門按照既定的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)。在采購(gòu)過(guò)程中，采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和酒店的采購(gòu)管理制度，確保采購(gòu)活動(dòng)的公平、公正、公開(kāi)，保證采購(gòu)物品或服務(wù)的質(zhì)量和價(jià)格合理。4.驗(yàn)收付款：采購(gòu)物品或服務(wù)到達(dá)酒店后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)。采購(gòu)人員憑采購(gòu)申請(qǐng)表、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)單據(jù)，按照費(fèi)用報(bào)銷審批流程進(jìn)行付款申請(qǐng)，經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。五、工程款項(xiàng)支付審批流程1.工程立項(xiàng)：對(duì)于酒店的各類工程項(xiàng)目（包括新建、改建、裝修等），由相關(guān)使用部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門提出工程立項(xiàng)申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明工程內(nèi)容、預(yù)算金額、工期計(jì)劃等信息。立項(xiàng)申請(qǐng)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)分管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。重大工程項(xiàng)目需提交董事會(huì)審議通過(guò)。2.工程預(yù)算審核：工程立項(xiàng)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門會(huì)同工程管理部門對(duì)工程預(yù)算進(jìn)行詳細(xì)審核。審核內(nèi)容包括工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、工程單價(jià)是否合理、各項(xiàng)費(fèi)用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定等。審核通過(guò)的工程預(yù)算作為工程款項(xiàng)支付的重要依據(jù)。3.工程合同簽訂：工程管理部門根據(jù)工程預(yù)算和項(xiàng)目要求，通過(guò)招標(biāo)、談判等方式確定施工單位，并簽訂工程合同。工程合同應(yīng)明確工程內(nèi)容、工程價(jià)款、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，需將合同副本送財(cái)務(wù)部門備案。4.工程款項(xiàng)支付申請(qǐng)：在工程施工過(guò)程中，施工單位按照合同約定提出工程款項(xiàng)支付申請(qǐng)。申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提供工程進(jìn)度報(bào)告、發(fā)票等相關(guān)資料。工程管理部門對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行核實(shí)后，在支付申請(qǐng)上簽字確認(rèn)。5.支付審批：工程款項(xiàng)支付申請(qǐng)經(jīng)工程管理部門審核后，依次報(bào)財(cái)務(wù)部門、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門主要審核支付金額是否符合合同約定、是否與工程進(jìn)度相符、發(fā)票是否合規(guī)等。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門辦理工程款項(xiàng)支付手續(xù)。6.工程竣工結(jié)算：工程竣工后，施工單位提交工程竣工結(jié)算報(bào)告。工程管理部門組織相關(guān)部門對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收，并對(duì)竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核結(jié)果和合同約定，進(jìn)行最終的工程結(jié)算付款。結(jié)算完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將工程相關(guān)資料整理歸檔。六、借款審批流程1.借款申請(qǐng)：?jiǎn)T工因工作需要借款時(shí)，應(yīng)填寫借款申請(qǐng)表，注明借款用途、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息，并由借款人簽字。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)員工的借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途的合理性和必要性，簽字同意后提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員審核借款申請(qǐng)表的填寫是否規(guī)范、借款金額是否在合理范圍內(nèi)、預(yù)計(jì)還款日期是否明確等。同時(shí)，查詢借款人以往借款的還款情況，對(duì)于有逾期未還借款的員工，應(yīng)要求其先結(jié)清欠款或說(shuō)明還款計(jì)劃后，方可再次借款。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。4.上級(jí)審批：根據(jù)借款金額大小，按照審批權(quán)限規(guī)定，依次報(bào)分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。5.借款發(fā)放：借款審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見(jiàn)發(fā)放借款。借款一般通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給借款人，特殊情況下需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。6.借款歸還：借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)表中注明的還款日期及時(shí)歸還借款。還款時(shí)，應(yīng)填寫還款單，經(jīng)財(cái)務(wù)人員核實(shí)后，辦理還款手續(xù)。對(duì)于逾期未還的借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)催款，并按照酒店相關(guān)規(guī)定收取逾期利息。七、審批流程的時(shí)間要求1.常規(guī)審批：對(duì)于日常的費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)申請(qǐng)等常規(guī)審批事項(xiàng)，各審批環(huán)節(jié)應(yīng)在收到審批文件后的1個(gè)工作日內(nèi)完成。如遇特殊情況無(wú)法及時(shí)審批，審批人應(yīng)提前告知相關(guān)人員，并說(shuō)明預(yù)計(jì)審批時(shí)間。2.緊急事項(xiàng)審批：對(duì)于緊急支出、突發(fā)項(xiàng)目等緊急事項(xiàng)，各審批環(huán)節(jié)應(yīng)在收到審批文件后的30分鐘內(nèi)給予回復(fù)，確保事項(xiàng)能夠及時(shí)處理。3.重大事項(xiàng)審批：對(duì)于重大采購(gòu)、投資項(xiàng)目等重大事項(xiàng)的審批，由于涉及的審核環(huán)節(jié)較多，較為復(fù)雜，相關(guān)部門應(yīng)在收到申請(qǐng)后的3個(gè)工作日內(nèi)完成初步審核，并提交上級(jí)審批。上級(jí)審批部門應(yīng)在收到審核報(bào)告后的5個(gè)工作日內(nèi)完成審批。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：酒店內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)審批流程的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括審批權(quán)限的執(zhí)行情況、審批流程的合規(guī)性、報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性和完整性等。對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)自查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)審批情況進(jìn)行自查，檢查各項(xiàng)審批手續(xù)是否完備、支付是否合規(guī)等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)糾正，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行教育和處理。3.違規(guī)處理：對(duì)于違反本財(cái)務(wù)審批流程規(guī)定的行為，酒店將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職降薪、辭退等處理措施。對(duì)于因違規(guī)審批導(dǎo)致酒店經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。九、附則1.解釋權(quán)：本規(guī)定由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。2.生效日期：本規(guī)定自發(fā)布之日起生效實(shí)施。原有關(guān)財(cái)務(wù)審批流程的規(guī)定同時(shí)廢止。酒店各部門及全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵