一、多項選擇題（每題3分，共45分）

1、審計的特點有（）

A獨立性B審查性C權(quán)威性D公正性E高層次性

2、審計的組織機構(gòu)包括（）

A個人審計組織B集體審計機構(gòu)C國家審計機關(guān)D內(nèi)部審計機構(gòu)E社會審計團(tuán)體

3、審計調(diào)查的方法有（）

A觀察法B蹲點法C調(diào)閱法D查詢法E計算法

4、以下哪些屬于按審計依據(jù)性質(zhì)分類的內(nèi)容（）

A法律、法規(guī)、政策B規(guī)章制度C預(yù)算、計劃、指標(biāo)D業(yè)務(wù)規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)E會計準(zhǔn)

則和財務(wù)通則%}

5、以下哪些內(nèi)容屬于收集審計證據(jù)的方法（）

A實際查閱法B實地盤點法C分析比較法D現(xiàn)場觀察法E調(diào)查表法

6、以下哪些屬于信貸計劃審計的內(nèi)容（）

A對社會信用規(guī)劃的審查B對政策性銀行信貸計劃的審查C對國有商業(yè)銀行信貸計劃的審

查D對專有銀行信貸計劃的審查E對中國人民銀行信貸計劃的審查

7、以下哪些屬于審查貸款發(fā)放堅持的原則和規(guī)定（）

A安全性、流動性、效益性原則B國家產(chǎn)業(yè)、區(qū)域發(fā)展政策及扶優(yōu)限劣的信貸原則C資

產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定D利息回收率的計算是否規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)

8、以下哪些屬于現(xiàn)金管理外部審計時的內(nèi)容（）

A對現(xiàn)金庫存的審查B對現(xiàn)金貸款的審查C對現(xiàn)金支出的審查D對現(xiàn)金管理處罰的審查

9、商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的審計應(yīng)注意的內(nèi)容有（）

A對證券經(jīng)營機構(gòu)合法性的審查B對代理發(fā)行證券的審查C對辦理證券買賣業(yè)務(wù)的審查D

對收取手續(xù)費的審查E對證券買家的審查%}

10、以下哪些屬于對單位存款合規(guī)性審計的內(nèi)容（）

A對單位存款真實性的審查B對單位存款的開戶是否合規(guī)的審查C對單位存款的來源是否

合法的審查D對單位存款利息的計算是否準(zhǔn)確的審查E對存款的使用是否合規(guī)的審查%}

11、以下哪些屬于對執(zhí)行儲蓄政策審查的內(nèi)容（）

A審查是否堅持“存款的使用權(quán)完全由存款人個人自由支配，其他任何人不得干涉”的原則

B審查是否尊重存款人的存款處置權(quán)C審查查詢、止付儲蓄存款是否按有關(guān)規(guī)定處理D審

查是否堅持對已掛失的存單（折）不能辦理支付或劃款E審查是否堅決執(zhí)行“存款主權(quán)屬

于存款人所有，任何人不得侵犯”的原則

12、儲蓄財務(wù)核算審計的內(nèi)容有（）{

A對賬簿設(shè)置情況的審查B對賬務(wù)質(zhì)量的審查C對儲蓄異地托收情況的審查D對存單（折）

及印鑒掛失的審查E對操作程序的審查

13、以下哪些屬于結(jié)算原則執(zhí)行情況審計的內(nèi)容（）

A對結(jié)算賬戶設(shè)立的審查B對結(jié)算賬戶使用與管理的審查C對貫徹“恪守信用，履約付款”

原則的審查D對貫徹“誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配”原則的審查E對貫徹“銀行不墊款”

原則的審查

14、以下哪些屬于票據(jù)與信用卡業(yè)務(wù)審計的內(nèi)容（）

A支票業(yè)務(wù)的審計B銀行本票業(yè)務(wù)的審計C銀行匯票業(yè)務(wù)的審計D商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的審計E

信用卡業(yè)務(wù)的審計

15、以下哪些屬于委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)審計的內(nèi)容（）

A對匯款用途的審查B對匯出款項及時性的審查C對收款人開戶行的審查D對付款人開戶

行的審查E對憑證內(nèi)容的審查

二、判斷題（每題2分，共30分）

1、金融審計是審計學(xué)科體系中的一門專業(yè)審計

2、金融審計的對象，是由金融機構(gòu)在國民經(jīng)濟(jì)中特有的職能、作用和金融活動特點所決定

的

3、審計分析的方法有定量法和定性法

4、對內(nèi)部控制的審查與評價是審計工作的基礎(chǔ)

5、審查人員對內(nèi)部控制的信賴程度有高信賴程度和低信賴程度

6、歷證據(jù)是指審計人員從被審計單位內(nèi)部取得的證據(jù)

7、審計業(yè)務(wù)工作底稿是在審計實施階段中收集的有關(guān)證據(jù)和審計人員據(jù)以作出判斷的文件，

其內(nèi)容和格式有統(tǒng)一的規(guī)定

8、計劃管理審計是銀行吸儲計劃的編制與執(zhí)行及信貸資金管理的審計

9、放款是指金融企業(yè)按照規(guī)定的政策和利率，向其他單位或個人融通資金的一種信用形式，

是金融企業(yè)的一項重要業(yè)務(wù)，也是最重要的負(fù)債業(yè)務(wù)

10、對金融企業(yè)存款利率是否真實審查時可采取抽查和外調(diào)相結(jié)合的辦法進(jìn)行

11、銀行結(jié)算制度是國家以法規(guī)形式，要求金融機構(gòu)在辦理結(jié)算時必須共同遵守的處理準(zhǔn)則

和核算規(guī)程

12、對外匯貸款的三查是指貸款前期調(diào)查、貸時審查、貸后檢查

13、銀行的會計主管必須具有較高的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握計算機操作和管理知識

14、金融審計人員只需具備金融業(yè)務(wù)以及審計的理論知識和較豐富的實踐經(jīng)驗即可

15、我國審計源遠(yuǎn)流長，最早的審計是西周的官廳審計

三、問答題（共一題共25分）

簡述信用貸款業(yè)務(wù)的審計的主要內(nèi)容

2019年春8035《金融審計》試題

答案

一、多項選擇題（每題3分，共45分）

1、ACD2、CDE3、AD4、ABCDE5、ABCE6、ABC7、ABC8、ACD

9、ABCD10、BCDE11、ABCDE12、ABCDE13、CDE14、ABCDE15、CD

二、判斷題（每題2分，共30分）

1、√2、√3、√4、√5、×6、