GlobalSeaContainersLimited已審財務報表2024年度頁次審計報告1-4已審財務報表合并資產(chǎn)負債表5-6合并利潤表7合并股東權益變動表8合并現(xiàn)金流量表9-財務報表附注-審計報告一、審計意見合并資產(chǎn)負債表,2024年度的合并利潤表、股東權益變動表和現(xiàn)金流量表以及相關財務報表附注。財務報表附注二所述的編制基礎編制。二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的"注冊會計師對財務報表審計的責任"部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國道德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?為發(fā)表審計意見提供了基礎。三、強調(diào)事項——編制基礎我們提醒財務報表使用者關注財務報表附注二對編制基礎的說明。GlobalSeaContainersLimited編制財務報表是為了渤海租賃股份有限公司向第三方出售其所持有他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。AmemberfirmofErnst&youngGlobalLimited審計報告(續(xù))四、其他事項五、管理層和治理層對財務報表的責任財務報表(包括確定該編制基礎對于在具體情況下編制財務報表是可以接受的),并設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。力,披露與持續(xù)經(jīng)營相關的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設,除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。六、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策,則通常認為錯報是重大的。2審計報告(續(xù))六、注冊會計師對財務報表審計的責任(續(xù))在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中,我們運用職業(yè)判斷,并保持職業(yè)懷疑。同時,我們也執(zhí)行以下工作:(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序以應對這些風險,并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù),作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上,未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。(2)了解與審計相關的內(nèi)部控制,以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結(jié)論。同時,根據(jù)獲取的審計證慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性,審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事項或情況適當?shù)膶徲嬜C據(jù),以對財務報表發(fā)表審計意見。我們負責指導、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計,并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通,包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內(nèi)部控制缺陷。3審計報告(續(xù))(本頁無正文)安永華明會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師:張瑩中國注冊會計師:鄔玉紅中國北京2025年4月30日4財務報表附注2024年度人民幣千元一、基本情況本公司及子公司(以下統(tǒng)稱"本集團")主要經(jīng)營活動為集裝箱租賃業(yè)務、集裝箱管理服務及集裝箱銷售服務,本集團業(yè)務于報告期內(nèi)未發(fā)生重大變化。本公司的母公司原為香港渤海租賃資產(chǎn)管理有限公司(以下簡稱"香港渤海"),于簡稱"GSC2"),將其持有的本公司100%股權以增資方式注入GSC2,股權轉(zhuǎn)讓完成后,本公司的母公司從香港渤海變更為GSC2,香港渤海變更為本公司的中間母公司。香港渤海的中間母公司為渤海租賃股份有限公司(以下簡稱"渤海租賃"),原最終確認海航集團有限公司等321家公司已執(zhí)行完畢《海航集團有限公司等三百二十一家公司實質(zhì)合并重整案重整計劃》(以下簡稱"重整計劃")。根據(jù)《重整計劃》,海航集團等321家公司因執(zhí)行《重整計劃》而將其股權結(jié)構(gòu)調(diào)整為《重整計劃》規(guī)定的股權結(jié)構(gòu),因此導致本公司的實際控制人發(fā)生變化,實際控制人由海南省慈航公益基金會變更為無實際控制人。二、財務報表的編制基礎本集團編制本財務報表是為了渤海租賃向第三方出售其所持有的本集團全部或部分股權之目的。因此,本財務報表不適用于其他用途。基于編制本財務報表的特定目的,本財務報表僅列示相關期間的合并資產(chǎn)負債表、合并利潤表、合并所有者權益表和合并現(xiàn)金流量表,以及對財務報表使用者具有重大參考意義的合并財務報表附注,未列示本公司資產(chǎn)負債表、利潤表、所有者權益變動表、現(xiàn)金流量表及公司財務報表附注。本財務報表基于本集團的歷史會計記錄,按照上述編制基礎及附注三所述重要會計政策和會計估計進行編制,這些會計政策和會計估計是按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則—基本準則》以及其后頒布及修訂的具體會計準則、解釋以及其他相關規(guī)定(以下統(tǒng)稱"企業(yè)會計準則")編制。事會認為本集團可以獲得充足的資金滿足其償還債務和資本支出以確保本集團于2024本財務報表是恰當?shù)摹Ｘ攧請蟊砀阶?續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計本集團2024年度財務報表所載財務信息根據(jù)下列依照企業(yè)會計準則所制定的重要會計政策和會計估計編制。1.會計期間2.記賬本位幣本公司記賬本位幣為美元。本公司確定美元為記賬本位幣的原因是:通常以美元進行商品和勞務的計價和結(jié)算;通常以美元進行商品和勞務所需人工、材料和其他費用的計價和結(jié)算;融資活動獲得的貨幣以及保存從經(jīng)營活動中收取款項所使用的貨幣主要為美元。本集團下屬子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境自行決定其記賬本位幣,編制財務報表時折算為美元。于編制本財務報表時,本集團按照附注三、6的折算方式以人民幣作為列報貨幣。除有特別說明外,均以人民幣千元為單位表示。3.企業(yè)合并企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制并非暫時性的,為同一控制下企業(yè)合并。合并方在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽),按合并日在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎進行相關會計處理。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價的賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額,調(diào)整資本公積中的資本溢價,不足沖減的則調(diào)整留存收益。參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下企業(yè)合并。非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額,確認為商譽,并以成本減去累計減值損失進行后續(xù)計量。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的,對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的,其差額計入當期損益。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))4.合并財務報表合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,包括本公司及全部子公司的財務報表。子公司,是指被本公司控制的主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分,以及本公司所控制的結(jié)構(gòu)化主體等)。當且僅當投資方具備下列三要素時,投資方能夠控制被投資方:投資方擁有對被投資方的權力;因參與被投資方的相關活動而享有可變回報;有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的,在編制合并財務報表時,按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調(diào)整。本集團內(nèi)部各公司之間的所有交易產(chǎn)生的資產(chǎn)、負債、權益、收入、費用和現(xiàn)金流量于合并時全額抵銷。子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司年末股東權益中所享有的份額的,其余額仍沖減少數(shù)股東權益。對于通過非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司,被購買方的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自本集團取得控制權之日起納入合并財務報表,直至本集團對其控制權終止。在編制合并財務報表時,以購買日確定的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調(diào)整。對于通過同一控制下企業(yè)合并取得的子公司,被合并方的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自合并當期年末納入合并財務報表。編制比較合并財務報表時,對前期財務報表的相關項目進行調(diào)整,視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直存在。如果相關事實和情況的變化導致對控制要素中的一項或多項發(fā)生變化的,本集團重新評估是否控制被投資方。不喪失控制權情況下,少數(shù)股東權益發(fā)生變化作為權益性交易。5.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物現(xiàn)金,是指本集團的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款;現(xiàn)金等價物,是指本集團持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))6.外幣業(yè)務和外幣報表折算本集團對于發(fā)生的外幣交易,將外幣金額折算為記賬本位幣金額。外幣交易在初始確認時,采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產(chǎn)負債表日,對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。由此產(chǎn)生的結(jié)算和貨幣性項目折算差額,除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關的外幣專門借款產(chǎn)生的差額按照借款費用資本化的原則處理之外,均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用初始確認時所采用的匯率折算,不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,由此產(chǎn)生的差額根據(jù)非貨幣性項目的性質(zhì)計入當期損益或其他綜合收益。對于境外經(jīng)營,本集團在編制財務報表時將其記賬本位幣折算為本集團記賬本位幣:對資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目,采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算,股東權益項目除"未分配利潤"項目外,其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算;利潤表中的收入和費用項目,采用交易發(fā)生當期的平均匯率(除非匯率波動使得采用該匯率折算不適當,則采用交易發(fā)生日的即期匯率折算)折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務報表折算差額,確認為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營時,將與該境外經(jīng)營相關的其他綜合收益轉(zhuǎn)入處置當期損益,部分處置的按處置比例計算。本集團于編制本財務報表時以人民幣作為列報貨幣,對以記賬本位幣編制的財務報表按以下方式折算為人民幣:對資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目,采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算,股東權益項目除"未分配利潤"項目外,其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算;利潤表中的收入和費用項目,采用交易發(fā)生當期平均匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務報表折算差額,確認為其他綜合收益并在資產(chǎn)負債表中股東權益項目下單獨列示。外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量,采用現(xiàn)金流量發(fā)生當期的平均匯率(除非匯率波動使得采用該匯率折算不適當,則采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算)折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目,在現(xiàn)金流量表中單獨列報。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))7.金融工具金融工具,是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn),并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。金融工具的確認和終止確認本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。滿足下列條件的,終止確認金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分,或一組類似金融資產(chǎn)的一部分),即將之前確認的金融資產(chǎn)從資產(chǎn)負債表中予以轉(zhuǎn)出:(1)收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權利屆滿;(2)轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權利,或在"過手協(xié)議"下承擔了及時將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務;并且實質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬,或雖然實質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬,但放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。如果金融負債的責任已履行、撤銷或?qū)脻M,則對金融負債進行終止確認。如果現(xiàn)有金融負債被同一債權人以實質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代,或者現(xiàn)有負債的條款幾乎全部被實質(zhì)性修改,則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理,差額計入當期損益。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn),按交易日會計進行確認和終止確認。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn),是指按照合同規(guī)定購買或出售金融資產(chǎn),并且該合同條款規(guī)定,根據(jù)通常由法規(guī)或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產(chǎn)。交易日,是指本集團承諾買入或賣出金融資產(chǎn)的日期。金融資產(chǎn)分類和計量本集團的金融資產(chǎn)于初始確認時根據(jù)本集團管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征分類為:以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。當且僅當本集團改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式時,才對所有受影響的相關金融資產(chǎn)進行重分類。金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量,但是因銷售商品或提供服務等產(chǎn)生的應收賬款或應收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的,按照交易價格進行初始計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn),相關交易費用直接計入當期損益,其他類別的金融資產(chǎn)相關交易費用計入其初始確認金額。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))7.金融工具(續(xù))金融資產(chǎn)分類和計量(續(xù))金融資產(chǎn)的后續(xù)計量取決于其分類:以攤余成本計量的債務工具投資金融資產(chǎn)同時符合下列條件的,分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn):管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標;該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定,在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入,其終止確認、修改或減值產(chǎn)生的利得或損失,均計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn),分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn),采用公允價值進行后續(xù)計量,除與套期會計有關外,所有公允價值變動計入當期損益。金融負債分類和計量本集團的金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關交易費用直接計入當期損益,以攤余成本計量的金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。金融負債的后續(xù)計量取決于其分類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續(xù)計量,除與套期會計有關外,所有公允價值變動均計入當期損益。對于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值進行后續(xù)計量,除由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外,其他公允價值變動計入當期損益;如果由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配,本集團將所有公允價值變動(包括自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。以攤余成本計量的金融負債對于此類金融負債,采用實際利率法,按照攤余成本進行后續(xù)計量。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))7.金融工具(續(xù))金融工具減值本集團以預期信用損失為基礎,對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、租賃應收款進行減值處理并確認損失準備。對于不含重大融資成分的應收款項,本集團用簡化計量方法,按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)的預期信用損失金額計量損失準備。除上述采用簡化計量方法以外的金融資產(chǎn),本集團在每個資產(chǎn)負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加,如果信用風險自初始確認后未顯著增加,處于第一階段,本集團按照相當于未來12個月內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備,并按照賬面余額和實際利率計算利息收入;如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的,處于第二階段,本集團按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備,并按照賬面余額和實際利率計算利息收入;如果初始確認后發(fā)生信用減值的,處于第三階段,本集團按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備,并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。本集團在每個資產(chǎn)負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。本集團通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)生違約的風險,以確定金融工具預計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風險的變化情況。對于資產(chǎn)負債表日只具有較低信用風險的金融工具,本集團假設其信用風險自初始確認后未顯著增加。本集團計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括:通過評價一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權平均金額、貨幣時間價值,以及在資產(chǎn)負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預測的合理且有依據(jù)的信息。當對金融資產(chǎn)預期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時,該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。當本集團不再合理預期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時,本集團直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))7.金融工具(續(xù))衍生金融工具本集團使用衍生金融工具,例如以遠期外匯合約和利率互換合約,分別對匯率風險和利率風險進行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量,并以其公允價值進行后續(xù)計量。公允價值為正數(shù)的衍生金融工具確認為一項資產(chǎn),公允價值為負數(shù)的確認為一項負債。除與套期會計有關外,衍生工具公允價值變動產(chǎn)生的利得或損失直接計入當期損益。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移本集團已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的,終止確認該金融資產(chǎn);保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產(chǎn)。本集團既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的,分別下列情況處理:放棄了對該金融資產(chǎn)控制的,終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債;未放棄對該金融資產(chǎn)控制的,按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資產(chǎn),并相應確認有關負債。通過對所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財務擔保方式繼續(xù)涉入的,按照金融資產(chǎn)的賬面價值和財務擔保金額兩者之中的較低者,確認繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財務擔保金額,是指所收到的對價中,將被要求償還的最高金額。8.存貨本集團存貨主要為用于貿(mào)易而采購的集裝箱。存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本和其他成本。發(fā)出存貨采用個別計價法確定其實際成本。存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。于資產(chǎn)負債表日,存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量,對成本高于可變現(xiàn)凈值的,計提存貨跌價準備,計入當期損益。可變現(xiàn)凈值,是指在日?；顒又?存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))9.持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組主要通過出售而非持續(xù)使用一項非流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價值的,劃分為持有待售類別。同時滿足下列條件的,劃分為持有待售類別:根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;出售極可能發(fā)生,即企業(yè)已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾,預計出售將在一年內(nèi)完成(有關規(guī)定要求企業(yè)相關權力機構(gòu)或者監(jiān)管部門批準后方可出售的,已經(jīng)獲得批準)。因出售對子公司的投資等原因?qū)е聠适ψ庸究刂茩嗟?無論出售后是否保留部分權益性投資,滿足持有待售劃分條件的,在個別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別,在合并財務報表中將子公司所有資產(chǎn)和負債劃分為持有待售類別。持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組(除金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)外),其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的,將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額,減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失,計入當期損益,同時計提持有待售資產(chǎn)減值準備。持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組中的非流動資產(chǎn),不計提折舊或攤銷,不按權益法核算。長期股權投資包括對子公司的權益性投資。長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權投資,在本公司個別財務報表中采用成本法核算?？刂?是指擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額。采用成本法時,長期股權投資按初始投資成本計價。追加或收回投資的,調(diào)整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤,確認為當期投資收益。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))11.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)僅在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本集團,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產(chǎn)有關的后續(xù)支出,符合該確認條件的,計入固定資產(chǎn)成本,并終止確認被替換部分的賬面價值;否則,在發(fā)生時按照受益對象計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。固定資產(chǎn)按照成本進行初始計量。購置固定資產(chǎn)的成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。固定資產(chǎn)的折舊采用年限平均法計提,各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值率及年折舊率如下:使用壽命預計凈殘值率年折舊率集裝箱置成本的20%運輸設備5年-辦公設備及其他本集團至少于每年年度終了,對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,必要時進行調(diào)整。12.借款費用可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用,予以資本化,其他借款費用計入當期損益。當資本支出和借款費用已經(jīng)發(fā)生,且為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時,借款費用開始資本化。購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時,借款費用停止資本化。之后發(fā)生的借款費用計入當期損益。在資本化期間內(nèi),每一會計期間的利息資本化金額,按照下列方法確定:專門借款以當期實際發(fā)生的利息費用,減去暫時性的存款利息收入或投資收益后的金額確定;占用的一般借款,根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權平均利率計算確定。符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中,發(fā)生除達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的,暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為費用,計入當期損益,直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))13.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)在使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷,其使用壽命如下:軟件客戶關系14.資產(chǎn)減值使用壽命8年確定依據(jù)預計使用年限預計受益年限對除存貨、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值,按以下方法確定:于資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象,存在減值跡象的,本集團將估計其可收回金額,進行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn),無論是否存在減值跡象,至少于每年末進行減值測試?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額;難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的,以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認定,以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。當資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時,本集團將其賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入當期損益,同時計提相應的資產(chǎn)減值準備。就商譽的減值測試而言,對于商譽的賬面價值,自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。相關的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合,是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合,且不大于本集團確定的經(jīng)營分部。比較其包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值與可收回金額,如可收回金額低于賬面價值的,減值損失金額首先抵減分攤至資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽的賬面價值,再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重,按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認,在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。15.長期待攤費用長期待攤費用采用直線法攤銷,攤銷期如下:攤銷期財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))16.職工薪酬職工薪酬,是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。短期薪酬及職工應享假期在職工提供服務的會計期間,將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。職工可享有的年假在給予職工時確認。于資產(chǎn)負債表日就職工提供服務所授予但未享有的年假計提相關負債。離職后福利(設定提存計劃)本集團的職工參加由當?shù)卣芾淼酿B(yǎng)老保險和失業(yè)保險,相應支出在發(fā)生時計入相關資產(chǎn)成本或當期損益。辭退福利本集團向職工提供辭退福利的,在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債,并計入當期損益:企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;企業(yè)確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。本集團不涉及其他長期職工福利。17.預計負債除了非同一控制下企業(yè)合并中的或有對價及承擔的或有負債之外,與或有事項相關的義務是本集團承擔的現(xiàn)時義務且該義務的履行很可能會導致經(jīng)濟利益流出本集團,同時有關金額能夠可靠地計量的,本集團將其確認為預計負債。預計負債按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量,并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。于資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核并進行適當調(diào)整以反映當前最佳估計數(shù)。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))18.與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入本集團在履行了合同中的履約義務,即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。取得相關商品或服務的控制權,是指能夠主導該商品的使用或該服務的提供并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟利益。銷售商品合同本集團通過向客戶交付集裝箱等商品履行履約義務。本集團通常在綜合考慮了下列因素的基礎上,以集裝箱控制權轉(zhuǎn)移時點確認收入:取得商品的現(xiàn)時收款權利、商品所有權上的主要風險和報酬的轉(zhuǎn)移、商品的法定所有權的轉(zhuǎn)移、商品實物資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、客戶接受該商品。19.合同負債在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務之前,已收客戶對價或取得無條件收取對價權利而應向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務的義務,確認為合同負債。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))20.遞延所得稅本集團根據(jù)資產(chǎn)與負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異,以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異,采用資產(chǎn)負債表債務法計提遞延所得稅。各種應納稅暫時性差異均據(jù)以確認遞延所得稅負債,除非:(1)應納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的:商譽的初始確認,或者具有以下特征的單項交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認:該交易不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損、且初始確認的資產(chǎn)和負債未導致產(chǎn)生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異;(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異,該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn),除非:(1)可抵扣暫時性差異是在以下單項交易中產(chǎn)生的:該交易不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損、且初始確認的資產(chǎn)和負債未導致產(chǎn)生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異;(2)對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異,該暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。本集團于資產(chǎn)負債表日,對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債,依據(jù)稅法規(guī)定,按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量,并反映資產(chǎn)負債表日預期收回資產(chǎn)或清償負債方式的所得稅影響。于資產(chǎn)負債表日,本集團對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益,減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。于資產(chǎn)負債表日,本集團重新評估未確認的遞延所得稅資產(chǎn),在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi),確認遞延所得稅資產(chǎn)。同時滿足下列條件時,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示:擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權利;遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一應納稅主體征收的所得稅相關或者對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi),涉及的納稅主體體意圖以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債或是同時取得資產(chǎn)、清償債務。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))21.租賃在合同開始日,本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃,如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權利以換取對價,則該合同為租賃或者包含租賃。作為承租人除了短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃,本集團對租賃確認使用權資產(chǎn)和租賃負債。合同中同時包含多項單獨租賃的,本集團按照各部分單獨價格的相對比例分攤合同對價。在租賃期開始日,本集團將其可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權利確認為使用權資產(chǎn),按照成本進行初始計量。使用權資產(chǎn)成本包括:租賃負債的初始計量金額;在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額扣除已享受的租賃激勵相關金額;承租人發(fā)生的初始直接費用;承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本。本集團因租賃付款額變動重新計量租賃負債的,相應調(diào)整使用權資產(chǎn)的賬面價值。本集團后續(xù)采用年限平均法對使用權資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權的,本集團在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的,本集團在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。在租賃期開始日,本公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認為租賃負債,短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃除外。租賃付款額包括固定付款額及實質(zhì)固定付款額扣除租賃激勵后的金額、取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額、根據(jù)擔保余值預計應支付的款項,還包括購買選擇權的行權價格或行使終止租賃選擇權需支付的款項,前提是本公司合理確定將行使該選擇權或租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額于實際發(fā)生時計入當期損益,但另有規(guī)定計入相關資產(chǎn)成本的除外。當實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔保余值預計的應付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權、續(xù)租選擇權或終止選擇權的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權情況發(fā)生變化時,本公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債。本公司將在租賃期開始日,租賃期不超過12個月,且不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃;將單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值不超過人民幣40,000元/美元5000元的租賃認定為低價值資產(chǎn)租賃。本公司轉(zhuǎn)租或預期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的,原租賃不認定為低價值資產(chǎn)租賃。本公司對短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃選擇不確認使用權資產(chǎn)和租賃負債。在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入相關的資產(chǎn)成本或當期損益。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))21.租賃(續(xù))作為出租人租賃開始日實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃,除此之外的均為經(jīng)營租賃。在租賃期開始日,本集團對融資租賃確認應收融資租賃款,并終止確認融資租賃資產(chǎn)。本集團對應收融資租賃款進行初始計量時,以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和,包括初始直接費用。本集團按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內(nèi)各個期間的利息收入。本集團取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個期間按直線法確認為當期損益,未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。初始直接費用資本化,在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤,分期計入當期損益。22.套期會計就套期會計方法而言,本集團的套期保值分類為現(xiàn)金流量套期?，F(xiàn)金流量套期,是指對現(xiàn)金流量變動風險進行的套期,此現(xiàn)金流量變動源于與已確認資產(chǎn)或負債、很可能發(fā)生的預期交易有關的某類特定風險,或一項未確認的確定承諾包含的匯率風險。在套期關系開始時,本集團對套期關系有正式指定,并準備了關于套期關系、風險管理目標和風險管理策略的正式書面文件。該文件載明了套期工具、被套期項目,被套期風險的性質(zhì),以及本集團對套期有效性評估方法。套期有效性,是指套期工具的公允價值或現(xiàn)金流量變動能夠抵銷被套期風險引起的被套期項目公允價值或現(xiàn)金流量的程度。此類套期在初始指定日及以后期間被持續(xù)評價符合套期有效性要求。如果套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使(但作為套期策略組成部分的展期或替換不作為已到期或合同終止處理),或因風險管理目標發(fā)生變化,導致套期關系不再滿足風險管理目標,或者該套期不再滿足套期會計方法的其他條件時,本集團終止運用套期會計。套期關系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定該套期關系的風險管理目標沒有改變的,本集團對套期關系進行再平衡。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))22.套期會計(續(xù))滿足套期會計方法條件的,按如下方法進行處理:現(xiàn)金流量套期套期工具利得或損失中屬于套期有效的部分,直接確認為其他綜合收益,屬于套期無效的部分,計入當期損益。如果被套期的預期交易隨后確認為非金融資產(chǎn)或非金融負債,或非金融資產(chǎn)或非金融負債的預期交易形成適用公允價值套期的確定承諾時,則原在其他綜合收益中確認的現(xiàn)金流量套期儲備金額轉(zhuǎn)出,計入該資產(chǎn)或負債的初始確認金額。其余現(xiàn)金流量套期在被套期的預期現(xiàn)金流量影響損益的相同期間,如預期銷售發(fā)生時,將其他綜合收益中確認的現(xiàn)金流量套期儲備轉(zhuǎn)出,計入當期損益。本集團對現(xiàn)金流量套期終止運用套期會計時,如果被套期的未來現(xiàn)金流量預期仍然會發(fā)生的,則以前計入其他綜合收益的金額不轉(zhuǎn)出,直至預期交易實際發(fā)生或確定承諾履行;如果被套期的未來現(xiàn)金流量預期不再發(fā)生的,則累計現(xiàn)金流量套期儲備的金額應當從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出,計入當期損益。23.公允價值計量在財務報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負債,根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值,確定所屬的公允價值層次:第一層次輸入值,在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價;第二層次輸入值,除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值;第三層次輸入值,相關資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。每個資產(chǎn)負債表日,本集團對在財務報表中確認的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負債進行重新評估,以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。24.重大會計判斷和估計編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產(chǎn)和負債的列報金額及其披露,以及資產(chǎn)負債表日或有負債的披露。這些假設和估計的不確定性所導致的結(jié)果可能造成對未來受影響的資產(chǎn)或負債的賬面價值進行重大調(diào)整。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))24.重大會計判斷和估計(續(xù))判斷在應用本集團的會計政策的過程中,管理層作出對財務報表所確認的金額具有重大影響的判斷:業(yè)務模式金融資產(chǎn)于初始確認時的分類取決于本集團管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式,在判斷業(yè)務模式時,本集團考慮包括企業(yè)評價和向關鍵管理人員報告金融資產(chǎn)業(yè)績的方式、影響金融資產(chǎn)業(yè)績的風險及其管理方式以及相關業(yè)務管理人員獲得報酬的方式等。在評估是否以收取合同現(xiàn)金流量為目標時,本集團需要對金融資產(chǎn)到期日前的出售原因、時間、頻率和價值等進行分析判斷。合同現(xiàn)金流量特征金融資產(chǎn)于初始確認時的分類取決于金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征,需要判斷合同現(xiàn)金流量是否僅為對本金和以未償付本金為基礎的利息的支付時,包含對貨幣時間價值的修正進行評估時,需要判斷與基準現(xiàn)金流量相比是否具有顯著差異、對包含提前還款特征的金融資產(chǎn),需要判斷提前還款特征的公允價值是否非常小等。租賃期——包含續(xù)租選擇權的租賃合同租賃期是本集團有權使用租賃資產(chǎn)且不可撤銷的期間,有續(xù)租選擇權,且合理確定將行使該選擇權的,租賃期還包含續(xù)租選擇權涵蓋的期間。本集團部分租賃合同擁有未來幾年的續(xù)租選擇權。本集團在評估是否合理確定將行使續(xù)租選擇權時,綜合考慮與本集團行使續(xù)租選擇權帶來經(jīng)濟利益的所有相關事實和情況,包括自租賃期開始日至選擇權行使日之間的事實和情況的預期變化。租賃期開始日,本集團認為,由于與市價相比,續(xù)租選擇權期間的合同條款和條件更優(yōu)惠,在合同期內(nèi),本集團進行或預期將進行重大租賃資產(chǎn)改良,終止租賃相關成本重大,租賃資產(chǎn)對本集團的運營重要,且不易獲取合適的替換資產(chǎn),與行使選擇權相關的條件及滿足相關條件的可能性較大,本集團能夠合理確定將行使續(xù)租選擇權,因此,租賃期中包含續(xù)租選擇權涵蓋的期間。租賃期開始日后,如發(fā)生本集團可控范圍內(nèi)的重大事件或變化,且影響本集團是否合理確定將行使相應續(xù)租選擇權的,本集團將對是否行使續(xù)租選擇權進行重新評估,并根據(jù)重新評估結(jié)果修改租賃期。估計的不確定性以下為于資產(chǎn)負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源,可能會導致未來會計期間資產(chǎn)和負債賬面價值重大調(diào)整。金融工具減值本集團采用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估,應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計,需考慮所有合理且有依據(jù)的信息,包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時,本集團根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)結(jié)合經(jīng)濟政策、宏觀經(jīng)濟指標、行業(yè)風險等因素推斷債務人信用風險的預期變動。不同的估計可能會影響減值準備的計提,已計提的減值準備可能并不等于未來實際的減值損失金額。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))24.重大會計判斷和估計(續(xù))估計的不確定性(續(xù))除金融資產(chǎn)及商譽之外的非流動資產(chǎn)減值本集團于資產(chǎn)負債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn),當存在跡象表明其賬面價值不可收回時,進行減值測試。當資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價值高于可收回金額,即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者,表明發(fā)生了減值。公允價值減去處置費用后的凈額,參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到的市場價格,減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時,管理層必須估計該項資產(chǎn)或資產(chǎn)組的預計未來現(xiàn)金流量,并選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。詳見附注五、1012o商譽減值本集團至少每年測試商譽是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預計。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預計時,本集團需預計未來該資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,同時選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。詳見附注五、13稅項不確定性存在于對復雜稅收法規(guī)的理解、稅收法律的變化以及未來應納稅所得額的金額和時間的變化。由于國際業(yè)務關系的廣泛性及現(xiàn)有協(xié)議的長期性和復雜性,實際結(jié)果和假設之間的差異,或這種假設在未來發(fā)生變化,都有可能調(diào)整已發(fā)生的稅收收入和支出。本集團基于合理的估計,對經(jīng)營所在地的稅務機關審查的可能結(jié)果計提了準備。該準備是綜合考慮各種因素后的管理層最佳估計數(shù)。遞延所得稅資產(chǎn)在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi),應就所有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和金額,以決定應確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。金融工具的公允價值當不能從活躍市場中獲取財務報表列示的金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值時,其公允價值采用估值技術(包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型)來確定。在可能的情況下,需要從公開市場中獲取各種信息。如果從公開市場中獲取全部信息不可行,就需要一定程度的判斷來確定公允價值,包括考慮流動性風險,信用風險和波動性。這些因素假設的變化可能會影響金融工具的公允價值。財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元三、重要會計政策及會計估計(續(xù))24.重大會計判斷和估計(續(xù))估計的不確定性(續(xù))固定資產(chǎn)的殘值和使用年限本集團按照相關會計政策,在每個報告日評估各項固定資產(chǎn)的殘值和使用年限。固定資產(chǎn)的殘值及使用年限需要作出會計估計及判斷。在確定固定資產(chǎn)的殘值時,本集團充分考慮到在銷售市場或廢舊資產(chǎn)處置市場的處置收入及行業(yè)慣例。在確定使用年限時,首先考慮資產(chǎn)可以有效使用的年限。此外,本集團還考慮業(yè)務發(fā)展、集團經(jīng)營策略、技術更新及對使用資產(chǎn)的法律或其他類似的限制。四、稅項1.主要稅種及稅率本集團主要涉及增值稅、企業(yè)所得稅等稅種,本集團主要納稅地點適用的所得稅稅率情況如下:適用國家或地區(qū)所得稅稅率澳大利亞30%英國25%新加坡17%美國21%德國財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元五、合并財務報表主要項目注釋1.貨幣資金銀行存款其他貨幣資金436,051441,0652.應收賬款應收賬款的賬齡分析如下:1年以內(nèi)1年至2年 2 減:應收賬款壞賬準備46,94652,445合計2024年 賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例金額計提比例(%)(%)按信用風險特征組合計提壞賬準備752,95397財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元五、合并財務報表主要項目注釋(續(xù))2.應收賬款(續(xù))2023年 賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例金額計提比例(%)(%)按信用風險特征組合計提壞賬準備合計 單項計提壞賬準備的應收賬款情況如下: 賬面余額壞賬準備計提理由客戶4合計26,392 賬面余額壞賬準備計提理由客戶3合計財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元五、合并財務報表主要項目注釋(續(xù))2.應收賬款(續(xù))應收賬款壞賬準備的變動如下:2024年年初余額 52,445本年計提 21,090本年收回或轉(zhuǎn)回 (44,054)本年核銷 (15,390)外幣報表折算差額 826其他變動 32,029年末余額 46,9462024年實際核銷金額為人民幣15,390千元。已核銷的應收賬款為應收第三方的款項,核銷原因主要為訴訟執(zhí)行終結(jié)或長期無法收回,核銷款項均經(jīng)本集團適當批準。3.預付款項預付款項的賬齡分析如下:賬面余額比例(%)賬面余額比例(%)財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元五、合并財務報表主要項目注釋(續(xù))4.其他應收款其他應收款的賬齡分析如下:1年以內(nèi)1年至2年合計5.存貨庫存商品合計2024年 2024年 2023年-2023年存貨主要為GSCL用于貿(mào)易而采購的集裝箱。本集團管理層認為上述存貨不存在可變現(xiàn)凈值低于成本的情況,因此未對存貨計提跌價準備。6.一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)2024年2023年 年內(nèi)到期的長期應收款(附注五、8734,合計734,423687,8997.其他流動資產(chǎn)2024年2023年預繳及留抵稅金19,38316,756衍生工具18,04993,202合計財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元五、合并財務報表主要項目注釋(續(xù))8.長期應收款2024年2023年賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值應收融資租賃款(注1)6,342,154(58,886)6,283,2686,377,776(65,892)6,311,884減:年內(nèi)到期的長期應收款(附注五、6)767,605(33,182)734,423695,093(7,194)687,899合計5,574,549(25,704)5,548,8455,682,683(58,698)5,623,985注1:應收融資租賃款2024年2023年減:未實現(xiàn)融資收益2,356,8702,492,661加:未擔保余值1,540,2041,443,335應收融資租賃款6,342,1546,377,776長期應收款按照未來12個月預期信用損失及整個存續(xù)期預期信用損失分別計提的壞賬準備的變動如下:2024年第一階段第二階段第二階段第三階段合計已發(fā)生信用減值金融資產(chǎn)未來12個整個存續(xù)期整個存續(xù)期(整個存續(xù)期月預期信用預期信用損預期信用損預期信用損損失失單項評估失組合評估失)外幣報表折算差財務報表附注(續(xù))2024年度人民幣千元五、合并財務報表主要項目注釋(續(xù))9.其他非流動金融資產(chǎn)2024年2023年衍生工具非流動部分111,64711,42210.固定資產(chǎn)2024年辦公設備及集裝箱運輸設備其他合計原價年初余額41,102,143