招聘出納筆試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁(yè)式B.訂本式C.卡片式2.庫(kù)存現(xiàn)金清查盤點(diǎn)時(shí)，（）必須在場(chǎng)。A.記賬人員B.出納人員C.單位領(lǐng)導(dǎo)3.銀行存款日記賬的余額為48000元，銀行已收、企業(yè)未收的款項(xiàng)為5000元，企業(yè)已收、銀行未收的款項(xiàng)為4200元，企業(yè)已付、銀行未付的款項(xiàng)為3200元，則調(diào)整后存款余額為（）元。A.50000B.53000C.550004.下列結(jié)算方式中，由付款人直接委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式是（）。A.匯兌結(jié)算方式B.支票方式C.銀行本票結(jié)算方式5.企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)（）審查批準(zhǔn)。A.本企業(yè)單位負(fù)責(zé)人B.上級(jí)主管部門C.開(kāi)戶銀行6.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.10天B.15天C.20天7.企業(yè)存放在銀行的信用卡存款，應(yīng)通過(guò)（）科目進(jìn)行核算。A.其他貨幣資金B(yǎng).銀行存款C.庫(kù)存現(xiàn)金8.下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。A.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒(méi)有寫“整”字B.票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫C.阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號(hào)9.企業(yè)收到購(gòu)貨單位匯來(lái)的前欠貨款100萬(wàn)元，此項(xiàng)業(yè)務(wù)使得（）。A.資產(chǎn)增加100萬(wàn)元，收入增加100萬(wàn)元B.資產(chǎn)增加100萬(wàn)元，負(fù)債減少100萬(wàn)元C.資產(chǎn)項(xiàng)目一增一減，資產(chǎn)總額保持不變10.下列不屬于出納工作內(nèi)容的是（）。A.登記現(xiàn)金日記賬B.編制會(huì)計(jì)報(bào)表C.辦理現(xiàn)金收付多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于出納工作職能的有（）A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能2.下列可以使用現(xiàn)金支付的有（）A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品D.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出3.企業(yè)銀行存款賬戶包括（）A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶4.以下關(guān)于支票的說(shuō)法正確的有（）A.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票B.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金C.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬D.普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬5.出納人員不得兼任的工作有（）A.稽核B.會(huì)計(jì)檔案保管C.收入、費(fèi)用賬目登記D.債權(quán)債務(wù)賬目登記6.貨幣資金包括（）A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應(yīng)收票據(jù)7.現(xiàn)金清查的內(nèi)容主要包括（）A.是否有白條頂庫(kù)B.是否有私借公款C.是否有挪用公款D.賬款是否相符8.下列屬于結(jié)算方式的有（）A.匯兌B.托收承付C.委托收款D.商業(yè)匯票9.企業(yè)與銀行之間的未達(dá)賬項(xiàng)有（）A.企業(yè)已收，銀行未收B.企業(yè)已付，銀行未付C.銀行已收，企業(yè)未收D.銀行已付，企業(yè)未付10.以下屬于出納日常工作的有（）A.辦理銀行結(jié)算B.保管庫(kù)存現(xiàn)金C.編制資金日?qǐng)?bào)表D.核對(duì)銀行對(duì)賬單判斷題（每題2分，共10題）1.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）2.銀行本票的付款期限為自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。（）3.出納人員可以兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作。（）4.庫(kù)存現(xiàn)金限額由企業(yè)自行決定。（）5.轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓。（）6.企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單所記的內(nèi)容是相同的，都是反映企業(yè)的銀行存款的增減變動(dòng)情況。（）7.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）8.企業(yè)收到的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間。（）9.企業(yè)只能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。（）10.企業(yè)的貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的基本原則。答：錢賬分管原則；收付合法原則；收付兩清原則；日清月結(jié)原則。2.簡(jiǎn)述銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致的原因。答：一是雙方記賬可能有差錯(cuò)；二是存在未達(dá)賬項(xiàng)，即企業(yè)與銀行之間，由于憑證傳遞時(shí)間不同，導(dǎo)致記賬時(shí)間不一致，發(fā)生的一方已入賬，而另一方尚未入賬的款項(xiàng)。3.列舉至少三種出納常用的結(jié)算方式。答：匯兌、托收承付、委托收款、支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票等，任寫三種即可。4.簡(jiǎn)述出納工作的主要內(nèi)容。答：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等。討論題（每題5分，共4題）1.談?wù)勅绾未_?，F(xiàn)金安全。答：要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，如限定庫(kù)存現(xiàn)金限額；妥善保管現(xiàn)金，存放于安全設(shè)備；收付現(xiàn)金仔細(xì)核對(duì)；加強(qiáng)安全防范措施，如安裝監(jiān)控等，還要提高自身安全意識(shí)。2.當(dāng)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單出現(xiàn)差異時(shí)，應(yīng)如何處理？答：首先編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，找出未達(dá)賬項(xiàng)。然后檢查企業(yè)記賬是否有誤，如有差錯(cuò)及時(shí)更正。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，等相關(guān)憑證到達(dá)后再進(jìn)行賬務(wù)處理。3.討論出納在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性。答：出納負(fù)責(zé)企業(yè)貨幣資金的收付，直接關(guān)系資金安全。準(zhǔn)確記錄資金流動(dòng)，為財(cái)務(wù)核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。其工作質(zhì)量影響企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率，是財(cái)務(wù)管理的重要基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。4.說(shuō)說(shuō)你對(duì)加強(qiáng)企業(yè)資金內(nèi)部控制的看法。答：應(yīng)明確職責(zé)分工，如錢賬分管。建立嚴(yán)格審批制度，規(guī)范資金收付流程。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金、核對(duì)銀行賬目等，確保資金安全、合理使用。答案單項(xiàng)選擇題1.B2.B3.A4.A5.C6.A7.A8.B9.C10.B多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.A