深圳現(xiàn)金外匯管理辦法一、引言在當今全球化的經(jīng)濟環(huán)境下，外匯業(yè)務(wù)對于企業(yè)的國際業(yè)務(wù)拓展和財務(wù)管理至關(guān)重要。深圳作為我國重要的經(jīng)濟特區(qū)和國際化城市，企業(yè)涉及現(xiàn)金外匯的交易頻繁。為了確保公司在深圳地區(qū)的現(xiàn)金外匯業(yè)務(wù)合規(guī)、有序、高效地開展，保障公司資金安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及深圳地區(qū)的實際情況，特制定本管理辦法。希望大家認真學(xué)習(xí)并遵守本辦法，共同維護公司外匯業(yè)務(wù)的良好秩序。二、適用范圍本辦法適用于公司在深圳地區(qū)開展的所有涉及現(xiàn)金外匯的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于進出口貿(mào)易中的外匯收付、對外投資與融資的外匯資金往來、外匯現(xiàn)鈔的存取與使用等。涵蓋公司總部及在深圳的各分支機構(gòu)、子公司等相關(guān)經(jīng)營主體。三、管理原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家外匯管理局及其他相關(guān)政府部門發(fā)布的法律法規(guī)、政策文件，確保公司所有現(xiàn)金外匯業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。這是我們開展一切外匯業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，大家務(wù)必牢記。2.風(fēng)險可控原則：建立健全外匯風(fēng)險管理體系，對各類外匯風(fēng)險進行識別、評估和監(jiān)控，采取有效的風(fēng)險防范措施，將外匯風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。在追求業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，保障公司資金的安全與穩(wěn)定。3.效率優(yōu)先原則：在合規(guī)和風(fēng)險可控的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金外匯業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)處理效率，降低交易成本，為公司創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益。我們鼓勵大家在工作中不斷探索更高效的操作方式，共同提升公司整體運營效率。四、外匯賬戶管理1.賬戶開立公司因業(yè)務(wù)需要開立外匯賬戶時，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前準備好開戶所需的資料，如營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表等，并提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門負責向銀行申請開立外匯賬戶，并跟進開戶進度。希望大家在準備資料時仔細核對，確保資料的完整性和準確性，以免耽誤開戶時間。外匯賬戶的類型應(yīng)根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需求進行選擇，如經(jīng)常項目外匯賬戶、資本項目外匯賬戶等。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)外匯管理規(guī)定和公司業(yè)務(wù)情況，合理確定賬戶的收支范圍和限額。2.賬戶使用各業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照外匯賬戶的收支范圍使用賬戶，不得擅自改變賬戶用途。外匯資金的收付應(yīng)與公司實際業(yè)務(wù)相符，嚴禁虛構(gòu)交易背景進行外匯收支。每一筆外匯資金的進出都要確保有真實合理的業(yè)務(wù)支撐，這是我們合規(guī)經(jīng)營的關(guān)鍵。財務(wù)部門應(yīng)定期核對外匯賬戶余額，編制賬戶余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施。同時，要按照外匯管理規(guī)定，按時向外匯管理部門報送賬戶相關(guān)信息。3.賬戶變更與關(guān)閉當公司的基本信息（如名稱、地址、經(jīng)營范圍等）發(fā)生變更時，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理外匯賬戶的變更手續(xù)。變更所需資料和流程按照銀行和外匯管理部門的要求執(zhí)行。對于不再使用的外匯賬戶，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理關(guān)閉手續(xù)。關(guān)閉賬戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無未結(jié)清的業(yè)務(wù)。關(guān)閉賬戶后，要妥善保管相關(guān)銷戶資料。五、外匯收付管理1.外匯收入管理公司在收到外匯收入時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門，并提供相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等資料，以便財務(wù)部門進行收款確認和申報。財務(wù)部門應(yīng)按照外匯管理規(guī)定，在規(guī)定時間內(nèi)辦理國際收支申報手續(xù)。希望大家密切配合，確保外匯收入及時準確入賬。對于大額外匯收入，財務(wù)部門應(yīng)進行風(fēng)險評估，如核實交易背景的真實性、關(guān)注資金來源的合法性等。如有必要，可與業(yè)務(wù)部門共同對交易對手進行盡職調(diào)查。對于可疑的外匯收入，應(yīng)及時向外匯管理部門報告。2.外匯支出管理公司對外支付外匯時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫外匯付款申請單，注明付款原因、金額、收款方信息等，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、報關(guān)單等資料，提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核付款申請的真實性、合規(guī)性和完整性，確保外匯支出符合外匯管理規(guī)定和公司內(nèi)部審批流程。對于涉及進口付匯的業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)按照“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”管理規(guī)定，在名錄內(nèi)企業(yè)辦理付匯業(yè)務(wù)。對于不在名錄內(nèi)的企業(yè)，應(yīng)按照外匯管理部門的特殊規(guī)定辦理。同時，要關(guān)注進口貨物的到貨情況，及時進行核銷。對于服務(wù)貿(mào)易項下的外匯支出，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定提交稅務(wù)證明等資料。財務(wù)部門要嚴格審核稅務(wù)證明的真實性和有效性，確保外匯支出的稅務(wù)合規(guī)。六、外匯現(xiàn)鈔管理1.現(xiàn)鈔存取公司因業(yè)務(wù)需要存取外匯現(xiàn)鈔時，應(yīng)提前向銀行預(yù)約。財務(wù)部門應(yīng)按照銀行規(guī)定的流程辦理現(xiàn)鈔存取手續(xù)，并確保存取金額在外匯管理部門規(guī)定的限額以內(nèi)。如超過限額，應(yīng)按照規(guī)定向外匯管理部門申請核準。希望大家在辦理現(xiàn)鈔存取業(yè)務(wù)時，提前做好規(guī)劃，避免因限額問題影響業(yè)務(wù)開展。外匯現(xiàn)鈔的存取應(yīng)與公司實際業(yè)務(wù)需求相符，嚴禁通過存取現(xiàn)鈔進行洗錢、逃匯等違法違規(guī)行為。財務(wù)部門要加強對現(xiàn)鈔存取業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)合規(guī)。2.現(xiàn)鈔保管公司應(yīng)設(shè)置專門的保險柜存放外匯現(xiàn)鈔，并指定專人負責保管。保管人員應(yīng)定期對現(xiàn)鈔進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)鈔短缺或其他異常情況，應(yīng)及時報告并查明原因。外匯現(xiàn)鈔的保管場所應(yīng)具備必要的安全防范措施，如監(jiān)控設(shè)備、防盜報警裝置等，保障現(xiàn)鈔的安全。同時，要建立健全現(xiàn)鈔保管的相關(guān)制度，明確保管人員的職責和權(quán)限。七、外匯風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估財務(wù)部門應(yīng)定期對公司面臨的外匯風(fēng)險進行識別和評估，主要包括匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險等。通過分析公司的外匯收支情況、外匯資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)等，確定風(fēng)險敞口的大小和分布。采用科學(xué)合理的方法對風(fēng)險進行評估，如敏感性分析、情景分析等，評估風(fēng)險對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的潛在影響。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略。2.風(fēng)險防范措施對于匯率風(fēng)險，公司可采取以下防范措施：一是通過外匯遠期、外匯期權(quán)等金融衍生工具進行套期保值，鎖定匯率風(fēng)險；二是優(yōu)化結(jié)算貨幣結(jié)構(gòu)，盡量選擇穩(wěn)定的貨幣進行結(jié)算；三是合理安排外匯收支時間，避免因匯率波動造成損失。希望大家在業(yè)務(wù)操作中，根據(jù)實際情況靈活運用這些措施，有效防范匯率風(fēng)險。對于利率風(fēng)險，公司可通過調(diào)整外匯債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)、選擇合適的利率定價方式等措施進行防范。同時，密切關(guān)注市場利率變動趨勢，及時調(diào)整公司的融資策略。對于信用風(fēng)險，公司應(yīng)加強對交易對手的信用管理，建立信用評估體系，對交易對手的信用狀況進行定期評估。在簽訂合同前，要充分了解對方的信用情況，合理確定交易條件和信用額度。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金外匯業(yè)務(wù)進行審計，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的要求。審計內(nèi)容包括外匯賬戶管理、外匯收付管理、外匯現(xiàn)鈔管理、外匯風(fēng)險管理等方面。內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對于違反本辦法的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。希望大家積極配合內(nèi)部審計工作，共同提升公司現(xiàn)金外匯業(yè)務(wù)的管理水平。2.外部監(jiān)管配合公司應(yīng)積極配合外匯管理部門、銀行等外部監(jiān)管機構(gòu)的檢查和監(jiān)督，如實提供相關(guān)資料和信息。對于監(jiān)管機構(gòu)提出的問題，應(yīng)及時整改，并將整改情況反饋給監(jiān)管機構(gòu)。關(guān)注外匯管理政策的變化，及時調(diào)整公司的現(xiàn)金外匯業(yè)務(wù)管理策略，確保公司始終符合外部監(jiān)管要求。九、培訓(xùn)與宣貫1.培訓(xùn)計劃財務(wù)部門應(yīng)制定年度外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃，定期組織公司相關(guān)人員參加外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括外匯管理法律法規(guī)、外匯業(yè)務(wù)操作流程、外匯風(fēng)險管理等方面。希望大家積極參加培訓(xùn)，不斷提升自身的外匯業(yè)務(wù)知識和技能。2.宣貫活動通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、專題講座等形式，開展外匯管理政策和本辦法的宣貫活動，提高公司全體員工對現(xiàn)金外匯業(yè)務(wù)合規(guī)管理的認識。讓