XX銀行國內(nèi)保函業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章總則

第一條為促進(jìn)我行國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)范國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的操作與管

理，根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》等法律法規(guī)和

我行相關(guān)制度，特制定本操作規(guī)程。

第二條本規(guī)程所稱國內(nèi)保函業(yè)務(wù)是指我行按照境內(nèi)客戶的要求和指示向

境內(nèi)受益人開出書面保證承諾，保證在違約事件發(fā)生時(shí)我行憑受益人相符索賠

進(jìn)行付款的貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)。

本規(guī)程所指的國內(nèi)保函出具形式包括保函、備用信用證等。

第三條各方當(dāng)事人

國內(nèi)保函業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人一般包括申請人、擔(dān)保人、被擔(dān)保人及受益人：

（一）申請人是指向我行提交申請資料的一方，一般為境內(nèi)企（事）業(yè)單位。

（二）擔(dān)保人是指根據(jù)委托人的申請為被擔(dān)保人向受益人提供書面?zhèn)R證，

在被擔(dān)保人未履約時(shí)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的一方，一般為我行的分支機(jī)構(gòu)。

（二）被擔(dān)保人是指承擔(dān)主合同項(xiàng)下義務(wù)的一方，一般情況下，申請人即為

被擔(dān)保人，被擔(dān)保人與申請人也可以不是同一人。

（四）受益人是指保函項(xiàng)下享有索賠權(quán)利的一方，一般為境內(nèi)企（事）業(yè)單

位。

第四條職責(zé)分工

國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的職責(zé)分工如下：

（一）總行環(huán)球交易服務(wù)部（以下簡稱GTS）是我行國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)管

理部門，主要職責(zé)包括負(fù)責(zé)國內(nèi)保函相關(guān)制度的制定、修訂和解釋；負(fù)責(zé)全行

國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的推動、指導(dǎo)和培訓(xùn)支持。

分行GTS（或具有相應(yīng)職能的公司銀行部）負(fù)責(zé)對分行國內(nèi)保函業(yè)務(wù)營銷提

供技術(shù)支持；協(xié)助經(jīng)辦行與總行聯(lián)絡(luò)、對業(yè)務(wù)申請人進(jìn)行貸前調(diào)查、相關(guān)保函

條款審核、協(xié)助客戶解決糾紛問題、向總行報(bào)送國內(nèi)保函業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。

（二）總分行法律與合規(guī)部負(fù)責(zé)對國內(nèi)保函格式條款進(jìn)行法律審核。

（三）總分行信貸審查部負(fù)責(zé)審查客戶國內(nèi)保函業(yè)務(wù)的授信審查、審批。

（四）總分行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)客戶國內(nèi)保函授信額度管理、出賬審核及貸

后管理。

（五）總分行資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處理清收。

（六）經(jīng)辦行負(fù)責(zé)國內(nèi)保函業(yè)務(wù)受理、調(diào)查、初步審核，及貸后管理、檔

案管理等工作。

第二章保函種類

第五條根據(jù)基礎(chǔ)交易是否具有融資性質(zhì)劃分，國內(nèi)保函可分為融資性保

函和非融資性保函兩大類。

融資性保函是指申請人為獲得資金融通便利的需要而向我行申請開立的保

函，主要包括借款保函、融資租賃保函及其他融資性保函等。

（一）借款保函：指我行應(yīng)申請人要求向貸款發(fā)放銀行所做出的一種旨在

保證借款人按照借貸合約的規(guī)定按期向貸款方歸還所借款項(xiàng)本息的付款保證。

（二）融資租賃保函：指承租人根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，請求銀行向出租人

所出具的一種旨在保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證。

非融資性保函是指我行應(yīng)申請人要求為其開立的，不以獲得資金融通為主

要目的，旨在擔(dān)保申請人履行商業(yè)交易或經(jīng)濟(jì)關(guān)系項(xiàng)下約定的責(zé)任和義務(wù)的保

函。主要包括投標(biāo)（投標(biāo)保證金）保函、履約保函、付款保函、質(zhì)量保函、預(yù)

付款保函、關(guān)稅保函、留置金保函、財(cái)產(chǎn)保全保函及其他非融資性保函等。

（一）投標(biāo)保函（投標(biāo)保證金保函）：是指項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)，我行應(yīng)投標(biāo)人（申

請人）的請求而向招標(biāo)人開立的銀行保函，保證投標(biāo)人在開標(biāo)前不中途撤消投

標(biāo)，中標(biāo)后不拒絕簽約和不拒絕交付履約金，否則，銀行負(fù)責(zé)賠償招標(biāo)人的損

失或在保函范圍內(nèi)向其支付規(guī)定的金額。

（二）履約保函：是指我行應(yīng)債務(wù)人的請求，向債權(quán)人出具的當(dāng)債務(wù)人不

履行合同約定的義務(wù)，承擔(dān)賠款責(zé)任的書面保證法律文書。

（三）付款保函：指我行應(yīng)買方或業(yè)主申請，向賣方或承包方所出具的一

種旨在保證貨款支付或按承包工程進(jìn)度款支付的付款保證。

（四）質(zhì)量保函：是指我行應(yīng)購銷合同的賣方（或勞務(wù)合同的提供勞務(wù)方）

要求，向購銷合同的買方（或勞務(wù)合同的接受方）出具的當(dāng)賣方（或提供勞務(wù)

方）不能按合同約定保證所提供商品或勞務(wù)的質(zhì)量，我行根據(jù)買方（或接受勞

務(wù)方）所提出的索賠要求，承擔(dān)應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任的書面法律文書。

（五）預(yù)付款保函：又稱還款保函或定金保函，是指大額商品交易或工程

項(xiàng)目中，我行應(yīng)預(yù)收人要求，向預(yù)付款人出具的當(dāng)預(yù)收人沒有履行合同或未按

合同約定使用預(yù)付款，我行將根據(jù)預(yù)付款人要求，承擔(dān)退款責(zé)任的書面保證法

律文書。

（六）關(guān)稅保函：是指申請人為了加快通關(guān)速度、減少稅款資金的占用及

避免退稅，要求我行開立的，擔(dān)保其按海關(guān)規(guī)定履行納稅義務(wù)的付款承諾。目

前一般關(guān)稅保函通常用于擔(dān)保申請人在海關(guān)享有先放（貨）后征（稅）待遇或

在貨物臨時(shí)進(jìn)口享有先免稅入關(guān)待遇等情況。

（七）留置金保函：又稱預(yù)留金保函，是指對合同價(jià)款中尾欠部分款項(xiàng)的

提前支取行為所做出的歸還承諾擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人未履行合同義務(wù)時(shí)承擔(dān)退款

責(zé)任。

（八）財(cái)產(chǎn)保全保函：指我行應(yīng)案件財(cái)產(chǎn)保全申請人的申請，向人民法院

等有權(quán)機(jī)關(guān)出具的當(dāng)財(cái)產(chǎn)保全發(fā)生錯(cuò)誤并造成貶產(chǎn)保全被申請人（保函中簡稱

“被執(zhí)行人”）損失時(shí)，我行根據(jù)受益人所提出的索賠要求，承擔(dān)應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任

的書面法律文書。

第三章授信準(zhǔn)入條件與目標(biāo)客戶

第六條客戶申請辦理國內(nèi)保函業(yè)務(wù)，應(yīng)達(dá)到以下基本授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：

（一）中國境內(nèi)注冊的法人客戶，成立時(shí)間不低于1年，信用評級不低于7

級，具有主營業(yè)務(wù)方面良好的履約資質(zhì)和能力；如信用評級達(dá)不到準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，

客戶需提供足額有效擔(dān)保。

（二）以往基礎(chǔ)交易履約記錄正常，未出現(xiàn)重大違約情況，不存在未決的

重大基礎(chǔ)交易糾紛。

（三）外務(wù)經(jīng)營符合國家有關(guān)規(guī)定，有真實(shí)可靠的貿(mào)易、服務(wù)或工程項(xiàng)目

背景。

（四）在我行開設(shè)結(jié)算賬戶，與我行合作良好。在金融機(jī)構(gòu)無不良授信記

錄和惡意逃廢債行為，在外匯管理局、海關(guān)、稅務(wù)等其他機(jī)關(guān)沒有重大逅規(guī)記

錄。

（五）對于融資性保函開立業(yè)務(wù)，還應(yīng)符合我行流動資金貸款的準(zhǔn)入要求。

如不能提供足額有效擔(dān)保，須符合我行信用貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。

（六）滿足現(xiàn)行我行相關(guān)信貸業(yè)務(wù)和客戶分層要求的其他條件。

第七條國內(nèi)保函目標(biāo)客戶主要是從事工程承包項(xiàng)目、機(jī)電設(shè)備、車輛船

舶、國內(nèi)貿(mào)易等行業(yè)的企業(yè)。

我行對不同類型的施工類企業(yè)實(shí)行如下差別化的保函授信政策：

（一）優(yōu)先支持具備住建部核準(zhǔn)的具有施工總承包企業(yè)特級、一級資質(zhì)施

工企業(yè)或國務(wù)院國資委、省級政府國資委、副省級政府國資委下屬的施工企業(yè)。

（二）適度支持具備二級資質(zhì)施工企業(yè)或地市級政府國資委下屬的施工企

業(yè)。

（三）對分包三級（含）以下的施工企業(yè)謹(jǐn)慎介入，需追加保證金及其他

有效抵質(zhì)押擔(dān)保。

第八條合理審慎地審查保函基礎(chǔ)交易情況，根據(jù)我行控制風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管部

門的要求，下列情形下不得開立保函：

（一）參與涉及股票、期貨、外匯及房地產(chǎn)等領(lǐng)域的投機(jī)交易。

（二）純粹以套取資金為目的、無正當(dāng)業(yè)務(wù)背景。

（三）涉嫌“洗錢”或其它不法活動。

（四）違反國家外匯管理局等監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定。

第四章授信與額度管理

第九條授信額度與期限

國內(nèi)保函業(yè)務(wù)納入客戶的統(tǒng)一授信管理，保函授信額度可以為循環(huán)額度或

單筆額度。

保函授信額度與期限應(yīng)根據(jù)客戶實(shí)際授信需求、保函用途和所屬行業(yè)特征

和歷史正?；A(chǔ)交易記錄等因素綜合確定。

效期超過5年的非融資性保函業(yè)務(wù)，應(yīng)報(bào)區(qū)域?qū)徟行幕蚩傂杏袡?quán)畝批人

審批，可申請開立資質(zhì)對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)項(xiàng)下的無固定失效日期非融資性保函

（含效期自動延展）的施工企業(yè)客戶和低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)?？蛻舫狻５惋L(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保項(xiàng)下

融費(fèi)性保函按照各級有權(quán)審批人非普通業(yè)務(wù)額度權(quán)限進(jìn)行審批，其他融資性保

函按照總行現(xiàn)行信貸授權(quán)規(guī)定審批。

經(jīng)住建部核準(zhǔn)的具有施工總承包企業(yè)特級資質(zhì)的企業(yè)、或具有一級資質(zhì)的

國務(wù)院國資委下屬的中央企業(yè)及其全資、控股的施工企業(yè)、或提供全額保證金

等我行認(rèn)可的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保方式的企業(yè)，除非授信批復(fù)另有規(guī)定，可開立資質(zhì)對

應(yīng)的主營業(yè)務(wù)項(xiàng)下的無固定失效日期非融資性保函（含效期自動延展），其他類

型客戶開立無固定失效日期（含效期自動延展）保函需報(bào)區(qū)域?qū)徟行幕蛞陨?/p>

有權(quán)審批人審批。

開立無固定失效日期（含效期自動延展）保函應(yīng)在授信報(bào)告中應(yīng)明確開立

無固定失效日期保函的必要性，同時(shí)列明保函開立后如基礎(chǔ)合同義務(wù)履行期屆

滿后3個(gè)月保函仍未注銷失效且經(jīng)辦行向客戶追加足額保證金時(shí)保證金未能提

交情況下的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。若無固定失效日期的保函在基礎(chǔ)合同義務(wù)履行期屆

滿后3個(gè)月內(nèi)仍未注銷失效，經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)客戶具體項(xiàng)目情況采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)

控制措施，如追加足額保證金或符合我行授信擔(dān)保管理辦法規(guī)定的足額有效抵

質(zhì)押物等。

第十條授信報(bào)告

經(jīng)辦行負(fù)責(zé)客戶貸前調(diào)查并撰寫授信報(bào)告。授信報(bào)告應(yīng)具體說明授信客戶

保函種類及用途范圍、保函授信金額與期限、保證金要求等。

第十一條授信宣查與審批

授信審批時(shí)，有權(quán)審批人應(yīng)重點(diǎn)審查被擔(dān)保人基礎(chǔ)合同違約風(fēng)險(xiǎn)，對基礎(chǔ)

交易歷史履約情況、被擔(dān)保人履約能力和資信實(shí)力等方面進(jìn)行重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)審查，

綜合被擔(dān)保人履約能力、資信實(shí)力、申請人的償付能力和擔(dān)保等情況進(jìn)行授信

審批。

有權(quán)審批人進(jìn)行審批保函開立額度時(shí)，應(yīng)明確保函類型、保證金占俁函金

額的最低比例和保函最長有效期等授信條件。

第五章保函開立

第一節(jié)業(yè)務(wù)申請資料

第十二條保函開立前經(jīng)辦行應(yīng)與保函申請人簽訂《開立保函/備用信用

證合同》或《開立保函/備用信用證額度合同》（附件一）。

第十三條客戶日請辦理保函開立業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)提交以下資料：

（一）《國內(nèi)保函/備用信用證開立申請書》（附件二）；

（二）保函涉及的有關(guān)基礎(chǔ)合同、協(xié)議、招標(biāo)書及其他能夠證明真實(shí)、合

法交易背景的基礎(chǔ)交易資料；

（三）保函格式文本；

（四）保函涉及的事項(xiàng)按照規(guī)定須事先獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)或核準(zhǔn)的，需提

供有關(guān)部門的批準(zhǔn)或核準(zhǔn)文件，如投標(biāo)許可證或其他經(jīng)營許可文件（如需）；

（五）客戶申請開立以其他機(jī)構(gòu)為被擔(dān)保人的保函，應(yīng)提供申請人與被擔(dān)

保人就辦理該保函業(yè)務(wù)的協(xié)議、或有此操作必要的合同證明等相關(guān)文件，如：

客戶與被擔(dān)保人之間是隸屬關(guān)系，或兩者為投標(biāo)聯(lián)合體等。

（六）我行要求的其他文件。

第二節(jié)保函條款審核

第十四條保函名款內(nèi)容一般應(yīng)包含:

（一）對應(yīng)的基礎(chǔ)主合同或協(xié)議；

（二）擔(dān)保的責(zé)任范圍；

（三）擔(dān)保的賠付金額、保證期間；

（四）擔(dān)保的索賠條件；

（五）雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

第十五條審核部門

經(jīng)辦行應(yīng)對保函格式進(jìn)行全面審核，避免出現(xiàn)易使我行卷入合同、項(xiàng)目糾

紛的條款。保函條款應(yīng)清晰準(zhǔn)確，責(zé)任分明，并規(guī)定明確的索賠方式及單據(jù)或

文件，杜絕含糊其辭、前后矛盾的情況。

客戶提交保函格式文本時(shí)，推薦其優(yōu)先使用本方案附件中的文本格式（附

件三）。如使用非前述要求的格式文本，經(jīng)辦行應(yīng)提交分行法律與合規(guī)部門審核

出具參考意見，并由分行GTS（或具有相應(yīng)職能的公司銀行部）結(jié)合客戶具體反

擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋情況對保函格式條款進(jìn)行最終審批。

對客戶提供的非我行格式的保函文本若存在不利于我行或申請人控制風(fēng)

險(xiǎn)的條款，經(jīng)辦行應(yīng)聯(lián)系客戶修改條款。若客戶不修改保函條款，經(jīng)辦行應(yīng)在

充分落實(shí)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的條件下報(bào)分行GTS（或具有相應(yīng)職能的公司銀行部）

審批同意，并由客戶出具保函風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)函（見附件四）。

第十六條保函條款審核要點(diǎn)

保函開立應(yīng)遵循以下保函格式條款基本審核要點(diǎn)。

（一）保函的基本要素：應(yīng)與開立保函申請書、基礎(chǔ)交易資料中的內(nèi)容一

致。

（二）保函的生效日：一般應(yīng)為開立日，有特別約定的除外。預(yù)付款保函

和留置金保函等應(yīng)在客戶收到相應(yīng)的預(yù)付款或留置金后生效。

（三）保函的效期：

1.保函應(yīng)規(guī)定具體的失效日期；如無法規(guī)定具體的失效日期，應(yīng)明確規(guī)定

失效事件，并避免出現(xiàn)以我行無法判斷的某一事實(shí)作為失效事件條款。

2.應(yīng)盡量避免開立含有無固定失效日期、效期可自動延展等條款的俁函。

如客戶堅(jiān)持開立效期敞口保函（詳見本規(guī)程第九條），經(jīng)辦行應(yīng)向客戶指出存在

的風(fēng)險(xiǎn)并要求其書面確認(rèn)承擔(dān)由此產(chǎn)生的責(zé)任和損失。同時(shí)盡量要求客戶在保

函格式和開立申請書中加注失效事件條款，如：受益人將保函正本退回我行；

或我行收到受益人出具的、并能確定真實(shí)性的撤銷保函聲明（包括銀行加押電、

轉(zhuǎn)開行/通知行的撤銷通知等）。并清楚寫明為證明該失效事件發(fā)生所需的文件,

如：我行收到基礎(chǔ)合同項(xiàng)下工程驗(yàn)收證書失效等，以避免以下風(fēng)險(xiǎn)：（1）如我

行開立的保函既無失效日期，也無失效事件，則使我行一直承擔(dān)可能發(fā)生的兌

付義務(wù)，且可能導(dǎo)致保函期限與授信期限不匹配，申請人經(jīng)營狀況或資信狀況

發(fā)生變化，使我行承擔(dān)不確定的風(fēng)險(xiǎn)；（2）由于我行對保函項(xiàng)下的證明文件只

作形式審查，失效事件發(fā)生的證明文件，必須明確約定在開立申請書和保函內(nèi)

容當(dāng)中，避免我行與申請人、受益人就此發(fā)生爭議，導(dǎo)致訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

3.保函有效期與主債務(wù)履行期的匹配關(guān)系。

根據(jù)《擔(dān)保法》等相關(guān)法律規(guī)定，國內(nèi)保函在法律上具有從屬性擔(dān)保特征，

保函有效期的約定應(yīng)適用《擔(dān)保法》中關(guān)于保證期間的規(guī)定。

（1）主債務(wù)履行期屆滿之日為明確日期的，保函可規(guī)定明確失效日，且失

效日應(yīng)晚于主債務(wù)履行期屆滿之日。

保函有效期不得早二或等于主合同約定的主債務(wù)履行期限，否則，有效期視

為沒有約定，保證期間/有效期默認(rèn)為主債務(wù)履行期加滿之日起6個(gè)月。保函條

款不得約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容，否則，

有效期視為約定不明，保證期間/有效期默認(rèn)為主債務(wù)履行期屆滿之日起2年。

（2）主債務(wù)履行期屆滿之日以某一事件發(fā)生為標(biāo)志的，可視為主債務(wù)履行

期屆滿之日約定不明確，則保函可規(guī)定保函在主債務(wù)履行期屆滿的標(biāo)志事件發(fā)

生后若干天失效（即失效事件），并避免出現(xiàn)以我行無法判斷的某一事實(shí)作為失

效事件條款。

（四）保函的金額

1.保函應(yīng)限定最高賠償責(zé)任，即擔(dān)保金額固定。當(dāng)保函條款中涉及承擔(dān)合

理的利息、費(fèi)用等責(zé)任的條款時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)具體基礎(chǔ)交易資料的約定，對

上述利息、費(fèi)用等進(jìn)行充分評估，并在保函條款中對含上述金額的保函最高賠

償限額進(jìn)行明確。若客戶堅(jiān)持要求開立因利率和匯率不確定導(dǎo)致的金額敞口保

函，經(jīng)辦行應(yīng)在充分落實(shí)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施后報(bào)分行主管風(fēng)險(xiǎn)行領(lǐng)導(dǎo)審批同意，

并要求客戶書面承諾承擔(dān)開立金額敞口保函產(chǎn)生的責(zé)任和損失。

2.保函金額占相關(guān)交易額的比例應(yīng)合理，與違約責(zé)任損失程度匹配。

3.必要時(shí)在保函中應(yīng)加注減額條款。如按時(shí)間履約或分期付款保函，應(yīng)在

保函中規(guī)定擔(dān)保人責(zé)任將隨著被擔(dān)保人的履約或擔(dān)保人的賠付而相應(yīng)遞減。

（五）賠付條款，即擔(dān)保人的付款承諾及有關(guān)賠付條件的具體規(guī)定，有關(guān)

賠付條件要明確、單據(jù)化，避免出現(xiàn)以我行無法判斷的某一事實(shí)作為賠付條件。

保函中索賠文件應(yīng)要求提交保函正本。為防范受益人惡意索賠風(fēng)險(xiǎn)，可根據(jù)受

益人的具體資信情況，選擇在保函條款中要求提交第三方權(quán)威機(jī)構(gòu)出具的違約

證明（如船級社檢驗(yàn)證明）、法院判決書或仲裁機(jī)構(gòu)裁決書。

（六）轉(zhuǎn)讓

1.我行開出的保函原則上不可轉(zhuǎn)讓，如申請人要求開立可轉(zhuǎn)讓保函，我行

應(yīng)盡量采用保函項(xiàng)下款項(xiàng)讓渡方式，確保只有原保函受益人享有索賠權(quán)；且應(yīng)

要求客戶書面承諾承擔(dān)開立可轉(zhuǎn)讓保函產(chǎn)生的責(zé)任和損失。

2.如申請人堅(jiān)持要求開立可轉(zhuǎn)讓保函，我行只接受一次性指名轉(zhuǎn)讓，且保

函轉(zhuǎn)讓前必須事先征得分行GTS（或具有相應(yīng)職能的公司銀行部）同意。

（七）保函適用法律。我行國內(nèi)保函應(yīng)適用中華人民共和國法律，俁函應(yīng)

明確司法管轄或仲裁條款。

第三節(jié)業(yè)務(wù)申請審核

第十七條客戶經(jīng)理初步審核

經(jīng)辦行客戶經(jīng)理在收到申請人提交的申請資料后需對如下要素進(jìn)行初步審

核：

（一）申請人名稱：申請人的中、英文名稱（如有）、注冊地址應(yīng)與工商營

業(yè)執(zhí)照、基礎(chǔ)交易資料上的記載一致。

（二）申請人簽章：應(yīng)與印鑒授權(quán)書中的預(yù)留印鑒一致，如開立保函申請

書中填寫的有關(guān)內(nèi)容發(fā)生變更，應(yīng)要求申請人加蓋與預(yù)留印鑒一致的簽章，或

另函說明。

（三）受益人名稱：受益人應(yīng)為基礎(chǔ)交易資料規(guī)定的當(dāng)事人之一，其名稱

及詳細(xì)地址應(yīng)與基礎(chǔ)交易資料一致。

（四）擔(dān)保金額、保函種類：保函幣別、金額必須填寫清楚，大小寫應(yīng)一

致，保函種類應(yīng)與基礎(chǔ)交易資料吻合。

（五）擔(dān)保期限：保函效期應(yīng)與基礎(chǔ)交易資料相匹配。

（六）擔(dān)保事宜：相關(guān)的內(nèi)容和合同號、協(xié)議書號、招標(biāo)書號、項(xiàng)目名稱

等應(yīng)與基礎(chǔ)交易資料的有關(guān)內(nèi)容一致，并明確保函直開或轉(zhuǎn)開、電開或信開。

（七）申請日期：申請人應(yīng)將申請日期填寫清楚。

（A）其他信貸審查批復(fù)中授信條件的審核。

第十八條分行GTS（或具有相應(yīng)職能的公司銀行部）審核

經(jīng)辦行審核文件資料真實(shí)完整、內(nèi)容要素準(zhǔn)確齊全、業(yè)務(wù)背景真實(shí)合規(guī)，

并落實(shí)保證金（系統(tǒng)自動在出賬前扣收保證金的除外）及其他反擔(dān)保（如有）

要求后，在CMS發(fā)起出賬申請。然后將出賬資料提交分行GTS（或具有相應(yīng)職能

的公司銀行部）重點(diǎn)審核以下內(nèi)容要求：

（一）保函申請與基礎(chǔ)交易合同是否匹配（將保函開立申請書與基礎(chǔ)交易

資料就合同號、當(dāng)事人、涉及保函的條款等進(jìn)行比對），擔(dān)保用途是否合理。

（二）保函條款是否合理（審核要點(diǎn)詳見本規(guī)程第十六條）。

如開立的保函使用我行格式文本，分行GTS（或具有相應(yīng)職能的公司銀行部）

只需審核保函要素與基礎(chǔ)合同是否匹配；對于有明確有效期的保函其有效期是

否晚于主債務(wù)履行期屆滿之日；保函賠付金額是否合理明確等要素。

（三）保函開立是否違反國家監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定。

（四）保函開立收取的手續(xù)費(fèi)是否符合收費(fèi)公示標(biāo)準(zhǔn)，低于公示標(biāo)準(zhǔn)的需

按照我行相關(guān)費(fèi)率優(yōu)惠管理制度要求進(jìn)行費(fèi)率審批。

分行GTS（或具有相應(yīng)職能的公司銀行部）審核完成后，將出賬資料和審核

意見直接提交給分行出賬審核人員。

第十九條出賬前審核

出賬審核人員按照出賬前審核管理辦法的相關(guān)規(guī)定辦理出賬前審核，確認(rèn)

開立保函額度充足和所有授信條件已滿足，并按照審批意見落實(shí)各項(xiàng)要求，包

括額度扣減、保證金扣收及其他反擔(dān)保條件落實(shí)等。

（一）收取保證金的處理要點(diǎn)：

1.保證金幣別與保函幣別相同，收取相應(yīng)金額的保證金；

2.保證金幣別與保函幣別不同，為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)市場匯率波動情

況適當(dāng)上浮保證金收取比例，具體按《關(guān)于下發(fā)存單、保證金等質(zhì)押物項(xiàng)下非

同幣種授信業(yè)務(wù)質(zhì)押率的通知》（［20131577號）規(guī)定執(zhí)行。

3.保證金應(yīng)實(shí)行專戶管理，必須逐筆對應(yīng)存入專戶。嚴(yán)禁保證金專戶與客

戶結(jié)算戶串用，不得在我行解除擔(dān)保責(zé)任前支取保證金。

第二十條保函開立

分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門出賬人員在出賬前審核流程完成，并確認(rèn)核心系統(tǒng)記賬

成功及保函手續(xù)費(fèi)收妥后，辦理保函正本加蓋“**分行保函業(yè)務(wù)專用章”手續(xù)，

并留存保函正本復(fù)印件。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)指定專人保管分行保函業(yè)務(wù)專用

章，并按照《xx銀行印章管理辦法》（xx銀發(fā)［xx］0345號）做好用印管理工作。

對于客戶要求必須在保函正本加蓋公章的，由分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門出賬人員與支

行經(jīng)辦人員共同完成用印流程，并留存保函正本復(fù)印件。

保函開立后交給客戶時(shí)，應(yīng)要求客戶蓋章簽收，并將簽收文件存放在信貸

檔案中保管。

第六章保函修改

第二十一條涉及保函金額、期限的修改，需重新辦理出賬前審核手續(xù)，

在CMS系統(tǒng)中相應(yīng)調(diào)整保函授信額度信息；涉及保函的責(zé)任范圍、免責(zé)條件、

反擔(dān)保條件等主要條款的修改，需報(bào)分行法律人員出具相應(yīng)的法律參考意見，

由分行GTS（或具有相應(yīng)職能的公司銀行部）最終審批，確保修改后的保函仍符

合原保函授信條件和業(yè)務(wù)合規(guī)性要求。審核完成后，由分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門出賬

人員按照本規(guī)程第二十條要求辦理用印手續(xù)。

第二十二條保函修改應(yīng)提交如下申請文件：

（一）《國內(nèi)保函/備用信用證修改申請書》（附件五）：申請書的填寫應(yīng)完

整無誤、指示明確，且與其他所附相關(guān)資料吻合，申請書的簽章應(yīng)與預(yù)留印鑒

相符。

（二）基礎(chǔ)合同修改內(nèi)容及其他相關(guān)資料（如需）。

第二十三條保函修改的處理要點(diǎn)如下：

（一）修改申請人名稱：原申請人名稱發(fā)生變化，需要求申請人提出書面

變更申請并提供變更后的營業(yè)執(zhí)照正本或有效副本的復(fù)印件。

（二）更改受益人：原受益人名稱發(fā)生變化，申請人應(yīng)提供相關(guān)證明材料；

受益人發(fā)生變更的修改僅適用于可轉(zhuǎn)讓保函項(xiàng)下，同時(shí)還應(yīng)征得原受益人的書

面或電文同意。上述兩種情況下修改書的抬頭仍為原受益人。

（三）項(xiàng)目名稱、合同號、標(biāo)號等發(fā)生變化：申請人應(yīng)提供合同或招標(biāo)書

發(fā)生修改的證明材料。

（四）效期的修改

1.縮短保函效期，應(yīng)征得保函受益人/轉(zhuǎn)開行的書面或電文確認(rèn)；

2.延展保函效期，應(yīng)按原流程重新審核。

（五）金額的修改

1.增加保函金額：應(yīng)審核基礎(chǔ)交易材料，并落實(shí)增額部分相應(yīng)的授信額度

及擔(dān)保措施；并按原流程重新審核。

2.減少保函金額：憑受益人/轉(zhuǎn)開行的確認(rèn)函/電進(jìn)行修改。

（六）變更保函開立方式

開立方式由直開或轉(zhuǎn)遞改為轉(zhuǎn)開，通常采用以下兩種處理方法：

1.修改方式

按受益人/通知行/轉(zhuǎn)遞行的要求并經(jīng)申請人書面同意后，發(fā)電指示通知行/

轉(zhuǎn)遞行對原保函進(jìn)行修改并提供相應(yīng)的反擔(dān)保，請其為我行轉(zhuǎn)開保函。

2.重新開立方式

按申請人修改申請，且在符合下列條件之一的前提下，采用重新開立保函

的方式，委托轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開保函：

（1）憑信開保函中含有索賠時(shí)必須提交保函正本或收回保函正本失效條款

的情況下我行已收到受益人退回的保函正本，或憑通知行/轉(zhuǎn)遞行聲明受益人已

同意解除我行擔(dān)保責(zé)任的書面或電文確認(rèn)；

（2）在我行的反擔(dān)保及轉(zhuǎn)開行保函中加列“以原保函失效為新保函生效的

前提條件”條款；

（3）我行落實(shí)原保函和新開立保函雙重反擔(dān)保。

第二十四條審核合格后，經(jīng)辦行為申請人繕制和簽發(fā)保函修改書。

第七章保函賠付與墊款

第二十五條保函賠付

我行收到受益人索賠要求時(shí)，分行GTS應(yīng)審核索賠文件是否符合保函約定，

必要時(shí)咨詢法律與合規(guī)部門意見。若索賠條件不成立，應(yīng)及時(shí)向受益人/索賠代

理人發(fā)出拒付通知。在索賠條件成立的情況下，通知申請人落實(shí)付款資金，并

根據(jù)受益人/索賠代理人索賠指示及監(jiān)管機(jī)構(gòu)和我行有關(guān)規(guī)定在合理工作時(shí)間

內(nèi)予以賠付。

第二十六條保函墊款

受益人向我行提出有效索賠要求，而申請人或反擔(dān)保人不能及時(shí)落實(shí)應(yīng)付

款項(xiàng)的情況下，為維護(hù)我行信譽(yù)而導(dǎo)致的我行墊款賠付，應(yīng)根據(jù)計(jì)財(cái)部門的有

關(guān)規(guī)定對墊款本息進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)核算。同時(shí)保函項(xiàng)下墊款形成的不良，應(yīng)納

入我行不良資產(chǎn)管理體系進(jìn)行統(tǒng)一處置管理。

第八章保函撤銷與注銷

第二十七條保函撤銷是指在保函有效期內(nèi)終止保函。我行國內(nèi)保函撤銷

需至少滿足下列條件之一：

（一）憑信開保函中含有索賠時(shí)必須提交保函正本或收回保函正本失效條

款的情況下我行已收到受益人退回的保函正本；

（二）受益人已同意解除我行擔(dān)保責(zé)任的《保函責(zé)任解除確認(rèn)函》（附件六）

或電文確認(rèn)。

第二十八條保函注銷是指在有效期后終止保函。國內(nèi)保函注銷應(yīng)在確保

我行擔(dān)保責(zé)任已解除的前提下辦理。我行國內(nèi)保函注銷需至少滿足下列條件之

——?

（一）受益人出具解除我行擔(dān)保責(zé)任的《保函責(zé)任解除確認(rèn)函》。

（二）若保函條款有明確到期日且主合同明確約定了主債務(wù)履行期限，在

保函未發(fā)生索賠的前提下：

1.到期日大于主債務(wù)履行期限，可在到期日之后辦理注銷；

2.到期日小于或等于主債務(wù)履行期限，可在主債務(wù)履行期限屆滿6個(gè)月之后

辦理注銷;

（三）若保函條款只規(guī)定了失效事件（即效期敞口）但明確了可憑以確認(rèn)

失效事件已發(fā)生的相關(guān)履約證明單據(jù)，則應(yīng)由申請人提交保函要求的履約證明

單據(jù)，同時(shí)由經(jīng)辦行對受益人不配合出具保函責(zé)任解除確認(rèn)函的原因給出合理

解釋。

（四）保函項(xiàng)下已沒有可付金額（即保函已全部索賠完畢）

（五）若保函條款中已明確將提交保函正本作為受益人索賠的必要條件，

則退回保函正本即可辦理保函注銷。

（六）若國內(nèi)保函注明的到期日已到期，在保函未發(fā)生索賠的前提下，如

經(jīng)辦行可提交相關(guān)資料文件證明保函對應(yīng)的基礎(chǔ)合同履約事項(xiàng)已執(zhí)行完畢，可

報(bào)經(jīng)分行公司和風(fēng)險(xiǎn)主管行長雙簽同意后注銷保函。

同時(shí)，我行應(yīng)盡量要求保函申請人出具《保函注銷風(fēng)險(xiǎn)承諾函》（格式見附

件七），明確保函項(xiàng)下責(zé)任義務(wù)已解除，承諾如保函發(fā)生后續(xù)索款，申請人仍將

向我行承擔(dān)償付責(zé)任。

第二十九條保函撤銷、注銷流程

保函撤銷、注銷流程由經(jīng)辦行發(fā)起，經(jīng)分行GTS（或具有相應(yīng)職能的公司銀

行部）審核確認(rèn)滿足上述注銷條件后，交由分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門辦理保函撤銷、

注銷手續(xù)。經(jīng)辦行須做好撤銷、注銷資料歸檔保管工作。

第三十條如果保函撤銷或注銷時(shí)，申請人或受益人發(fā)生更名、并購、

破產(chǎn)等情況，應(yīng)向法律與合規(guī)部門咨詢后進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)處理。

第八章不同類型保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

第三十一條不同類型保函的風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)分別如下：

（一）投標(biāo)保函在申請開立時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)重點(diǎn)審核招標(biāo)文件和投標(biāo)書，判

斷標(biāo)的是否真實(shí)，分析投標(biāo)方中標(biāo)后，被擔(dān)保人是否有履行合同的能力。

（二）履約保函在申請開立時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)重點(diǎn)審核施工單位的資質(zhì)等級情況,

分析施工項(xiàng)目的具體情況，履約的技術(shù)難度和可能性，施工單位歷史履行同類

合同的情況。

（三）預(yù)付款保函開立之后，經(jīng)辦行應(yīng)監(jiān)控被擔(dān)保人預(yù)收款資金用途，避免

預(yù)收款資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）質(zhì)量、留置金保函在申請開立時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)審核第三方出具的質(zhì)量鑒

定書或項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報(bào)告，確認(rèn)質(zhì)量合格。

（五）付款保函在申請開立時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查被擔(dān)保人的資信狀況、財(cái)

務(wù)狀況、資金安排及存款情況，根據(jù)付款時(shí)間要求，分析被擔(dān)保人的現(xiàn)金流量

在數(shù)量及時(shí)間上能否保證付款的需要；被擔(dān)保人能否交存符合我行規(guī)定的保證

金或提供相應(yīng)的反擔(dān)保，及被擔(dān)保人是否存在重大的訴訟風(fēng)險(xiǎn)或潛在的訴訟風(fēng)

險(xiǎn)等。

（六）財(cái)產(chǎn)保全保函一般不約定明確的失效期限，而是根據(jù)法院做出已生效

的判決或裁定，可判定沒有發(fā)生諸如被擔(dān)保人因申請財(cái)產(chǎn)保全對被申請人的財(cái)

產(chǎn)造成損害的事實(shí)時(shí)才失效。因此，針對此類保函，經(jīng)辦行應(yīng)對擔(dān)保申請人的

資格、反擔(dān)保能力及其訴訟能力進(jìn)行審慎審核。對財(cái)產(chǎn)保全保函，我行應(yīng)要求

客戶繳納全額保證金。分行應(yīng)在取得法院作出的已生效的判決或裁定結(jié)果后，

方可進(jìn)行保函注銷。

（七）融資租賃保函在申請開立時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查客戶租賃設(shè)備的用

途，分析租賃設(shè)備的經(jīng)濟(jì)效益以及承租方按期支付租金的能力。

第九章保函業(yè)務(wù)的收費(fèi)及賬務(wù)處理

第三十二條