可轉(zhuǎn)換債券公司管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范可轉(zhuǎn)換債券公司的運(yùn)作，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及其相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券應(yīng)遵循合法合規(guī)、公平公正、誠(chéng)實(shí)信用的原則，充分披露信息，保障投資者知情權(quán)和選擇權(quán)。二、發(fā)行與承銷（一）發(fā)行條件1.公司組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)行良好，內(nèi)部控制制度完善。2.公司盈利能力具有可持續(xù)性，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)。3.公司財(cái)務(wù)狀況良好，最近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。4.公司募集資金運(yùn)用符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定。5.最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。6.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十。7.最近十二個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。（二）發(fā)行程序1.公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。2.股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：本次發(fā)行的種類和數(shù)量；發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排；定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間；募集資金用途；決議的有效期；對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；債券利率；債券期限；擔(dān)保事項(xiàng)；回售條款；還本付息的期限和方式；轉(zhuǎn)股期；轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和調(diào)整原則；轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款；其他必須明確的事項(xiàng)。3.公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定制作申請(qǐng)文件，由保薦人保薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)。4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件對(duì)公司的發(fā)行申請(qǐng)作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。（三）承銷1.公司應(yīng)當(dāng)與具有證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司簽訂承銷協(xié)議。2.承銷方式可采用包銷或者代銷。3.證券公司承銷可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)對(duì)可轉(zhuǎn)換債券募集說明書和其他有關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得進(jìn)行銷售活動(dòng)；已經(jīng)銷售的，必須立即停止銷售活動(dòng)，并采取糾正措施。三、條款設(shè)計(jì)（一）期限可轉(zhuǎn)換債券的期限最短為一年，最長(zhǎng)為六年。（二）利率可轉(zhuǎn)換債券的利率由公司與主承銷商協(xié)商確定，但必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。（三）轉(zhuǎn)股價(jià)格1.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前二十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。2.公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。（四）轉(zhuǎn)股期限可轉(zhuǎn)換債券自發(fā)行結(jié)束之日起六個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。（五）贖回條款1.公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換債券。2.贖回條件一般包括當(dāng)公司股票在連續(xù)若干個(gè)交易日內(nèi)達(dá)到一定漲幅等情況。（六）回售條款1.可轉(zhuǎn)換債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給公司。2.回售條件一般包括當(dāng)公司股票在連續(xù)若干個(gè)交易日內(nèi)低于轉(zhuǎn)股價(jià)格一定幅度等情況。四、轉(zhuǎn)股與贖回（一）轉(zhuǎn)股1.可轉(zhuǎn)換債券持有人在轉(zhuǎn)股期限內(nèi)可通過指定交易的證券營(yíng)業(yè)部按約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格申報(bào)轉(zhuǎn)股。2.轉(zhuǎn)股申請(qǐng)一經(jīng)受理不得撤單。3.轉(zhuǎn)股數(shù)量的計(jì)算方式為：轉(zhuǎn)股數(shù)量=可轉(zhuǎn)換債券手?jǐn)?shù)×1000÷轉(zhuǎn)股價(jià)格，轉(zhuǎn)股數(shù)量以去尾法取一股的整數(shù)倍。（二）贖回1.當(dāng)觸發(fā)贖回條件時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)發(fā)布贖回公告。2.可轉(zhuǎn)換債券持有人應(yīng)在贖回公告規(guī)定的期限內(nèi)辦理贖回手續(xù)。3.贖回價(jià)格一般按照可轉(zhuǎn)換債券面值加當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息確定。五、信息披露（一）定期報(bào)告公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告，在上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露半年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)披露季度報(bào)告。年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含可轉(zhuǎn)換債券的相關(guān)信息。（二）臨時(shí)報(bào)告1.公司發(fā)生可能對(duì)可轉(zhuǎn)換債券價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告。2.重大事件包括但不限于公司經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化、重大投資行為和重大購置財(cái)產(chǎn)的決定、訂立重要合同、發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況、發(fā)生重大虧損或者重大損失、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化、董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)、持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化、公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定、涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效、公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施等。六、投資者保護(hù)（一）風(fēng)險(xiǎn)揭示公司在發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券前，應(yīng)當(dāng)向投資者充分揭示可轉(zhuǎn)換債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于利率風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)股風(fēng)險(xiǎn)、贖回風(fēng)險(xiǎn)、回售風(fēng)險(xiǎn)等。（二）投訴處理公司應(yīng)當(dāng)建立健全投訴處理機(jī)制，及時(shí)處理投資者的投訴和建議，維護(hù)投資者合法權(quán)益。（三）權(quán)益保護(hù)1.可轉(zhuǎn)換債券持有人享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的股東權(quán)利。2.公司應(yīng)當(dāng)保障可轉(zhuǎn)換債券持有人的知情權(quán)、參與權(quán)、表決權(quán)等合法權(quán)益。七、監(jiān)督管理與法律責(zé)任（一）監(jiān)督管理中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)公司可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行、交易等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。（二）法律責(zé)任1.公司違反本辦法規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將依法采取責(zé)令改正、警告、罰款等監(jiān)管措施；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.證券公司等中介機(jī)構(gòu)違反本