公路編制預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公路編制預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制行為，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準確性和嚴肅性，合理安排資金，保障公路建設(shè)、養(yǎng)護及管理等各項工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織所承擔(dān)的各類公路工程項目的預(yù)算編制及管理工作，包括新建公路、改建公路、公路養(yǎng)護工程等。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算編制應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)，符合行業(yè)政策要求，確保各項費用支出合法合規(guī)。2.真實性原則：以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公路工程項目的預(yù)算需求，不得虛報、瞞報。3.完整性原則：涵蓋公路工程項目從前期規(guī)劃到竣工驗收全過程的各項費用，不得遺漏。4.準確性原則：運用科學(xué)合理的方法和依據(jù)，準確計算各項費用，提高預(yù)算的精準度。5.時效性原則：根據(jù)市場價格波動、政策調(diào)整等因素，及時更新預(yù)算編制依據(jù)，確保預(yù)算的時效性。二、預(yù)算編制依據(jù)（一）國家法律法規(guī)及政策文件1.《中華人民共和國預(yù)算法》2.《公路工程基本建設(shè)項目概算預(yù)算編制辦法》3.國家及地方關(guān)于公路建設(shè)、養(yǎng)護等方面的相關(guān)政策法規(guī)（二）行業(yè)標(biāo)準及規(guī)范1.《公路工程預(yù)算定額》2.《公路工程機械臺班費用定額》3.其他相關(guān)行業(yè)標(biāo)準和規(guī)范（三）項目資料1.公路工程項目可行性研究報告、初步設(shè)計文件、施工圖設(shè)計文件等。2.項目所在地的自然條件、地理環(huán)境、交通狀況等資料。3.以往類似公路工程項目的經(jīng)驗數(shù)據(jù)及成本資料。（四）市場價格信息1.當(dāng)?shù)毓こ淘靸r管理機構(gòu)發(fā)布的材料價格信息、人工單價信息等。2.市場調(diào)查獲取的各類材料、設(shè)備、勞務(wù)等的實際價格信息。三、預(yù)算編制內(nèi)容（一）建筑安裝工程費1.直接費人工費：根據(jù)項目所需人工數(shù)量及當(dāng)?shù)厝斯蝺r計算。材料費：包括主要材料、輔助材料、周轉(zhuǎn)材料等的費用，按照設(shè)計用量及市場價格計算。施工機械使用費：依據(jù)施工機械臺班數(shù)量及臺班費用定額計算。2.設(shè)備購置費：指為滿足公路工程施工、運營等需要購置的設(shè)備費用。3.措施費環(huán)境保護費：用于項目施工過程中的環(huán)境保護支出。文明施工費：保障施工現(xiàn)場文明施工的費用。安全施工費：確保施工安全的各項費用。臨時設(shè)施費：搭建臨時生產(chǎn)、生活設(shè)施的費用。夜間施工增加費：因夜間施工而增加的費用。二次搬運費：因施工場地條件限制等原因發(fā)生的二次搬運費用。冬雨季施工增加費：在冬雨季施工時增加的費用。大型機械設(shè)備進出場及安拆費：大型機械設(shè)備的進出場運輸、安裝、拆卸費用。施工排水、降水費：排除地下水的費用。其他措施費：根據(jù)項目實際情況確定的其他措施費用。4.企業(yè)管理費：企業(yè)為組織施工生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的管理費用。5.利潤：施工企業(yè)完成所承包工程應(yīng)獲得的盈利。6.稅金：按照國家規(guī)定應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加等。（二）土地使用及拆遷補償費1.土地征用及補償費：包括土地補償費、安置補助費、地上附著物和青苗補償費等。2.拆遷補償費：對公路建設(shè)范圍內(nèi)的建筑物、構(gòu)筑物等進行拆遷的費用。（三）工程建設(shè)其他費用1.建設(shè)項目管理費建設(shè)單位管理費：建設(shè)單位為組織和管理項目建設(shè)所發(fā)生的各項費用。工程監(jiān)理費：委托監(jiān)理單位對項目進行監(jiān)理的費用。設(shè)計文件審查費：對設(shè)計文件進行審查的費用。項目前期工作費：包括項目建議書編制費、可行性研究報告編制費等。2.研究試驗費：為公路工程建設(shè)提供或驗證設(shè)計數(shù)據(jù)等進行的必要研究試驗費用。3.勘察設(shè)計費：委托勘察設(shè)計單位進行項目勘察設(shè)計的費用。4.專項評價（估）費：如環(huán)境影響評價費、水土保持評價費等。5.聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費：公路工程交付使用前進行聯(lián)合試運轉(zhuǎn)所發(fā)生的費用。6.生產(chǎn)準備費：為項目交付使用后生產(chǎn)運營所需的準備費用。7.辦公和生活家具購置費：為保證項目正常運營購置辦公和生活家具的費用。（四）預(yù)備費1.基本預(yù)備費：針對在項目實施過程中可能發(fā)生的難以預(yù)料的支出而預(yù)留的費用。2.價差預(yù)備費：考慮建設(shè)期間價格變動而預(yù)留的費用。四、預(yù)算編制程序（一）準備階段1.成立預(yù)算編制小組，明確小組成員的職責(zé)分工。2.收集、整理預(yù)算編制所需的各類資料，包括項目文件、市場價格信息等。3.對項目進行詳細的現(xiàn)場勘查，了解項目實際情況。（二）編制階段1.根據(jù)項目設(shè)計文件和相關(guān)資料，按照預(yù)算編制內(nèi)容和方法，計算各項費用。2.對各項費用進行分析、匯總，形成初步預(yù)算草案。3.組織相關(guān)人員對初步預(yù)算草案進行審核，提出修改意見。（三）審核階段1.預(yù)算編制小組對審核意見進行研究，對預(yù)算草案進行修改完善。2.將修改后的預(yù)算草案提交公司/組織內(nèi)部的預(yù)算管理部門進行審核。3.預(yù)算管理部門審核通過后，提交公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）批準階段經(jīng)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批通過的預(yù)算，作為正式預(yù)算下達執(zhí)行。五、預(yù)算執(zhí)行與控制（一）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算組織實施公路工程項目，確保各項費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括費用支出明細、實際進度等。（二）預(yù)算控制1.定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進行調(diào)整。2.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，應(yīng)及時向上級報告，經(jīng)批準后進行處理。3.加強對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，對違反預(yù)算規(guī)定的行為進行嚴肅處理。六、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算編制依據(jù)發(fā)生改變。2.項目設(shè)計文件發(fā)生重大變更，影響預(yù)算費用。3.市場價格波動較大，原預(yù)算價格已嚴重偏離實際。4.其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大困難。（二）調(diào)整程序1.由項目實施部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。2.預(yù)算編制小組對調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。3.將審核后的調(diào)整申請?zhí)峤还?組織內(nèi)部的預(yù)算管理部門進行審批。4.經(jīng)預(yù)算管理部門審批通過后，下達預(yù)算調(diào)整通知，對預(yù)算進行相應(yīng)調(diào)整。七、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，對比預(yù)算與實際執(zhí)行結(jié)果，找出差異原因。2.分析預(yù)算執(zhí)行過程中的經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后的預(yù)算編制和管理提供參考。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行考