公司物品變動管理辦法一、總則（一）目的為加強公司物品管理，規(guī)范物品變動流程，確保公司資產(chǎn)安全完整，合理配置資源，提高物品使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司的所有物品變動管理，包括但不限于辦公用品、設(shè)備資產(chǎn)、低值易耗品等。（三）基本原則1.合法性原則：物品變動管理應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準的要求。2.準確性原則：物品變動信息應(yīng)準確記錄，確保賬實相符。3.審批流程規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行物品變動操作，未經(jīng)審批不得擅自變動。4.效益最大化原則：通過合理的物品變動管理，提高資源利用效率，降低公司運營成本。二、物品分類及定義（一）辦公用品指公司日常辦公所需的各類用品，如文具、紙張、文件夾、辦公桌椅、電腦及周邊設(shè)備等。（二）設(shè)備資產(chǎn)單價在規(guī)定標準以上，使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括生產(chǎn)設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等。（三）低值易耗品指單位價值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、量具、勞動保護用品等。三、物品變動管理流程（一）申購1.需求提出：各部門根據(jù)工作需要，填寫《物品申購單》，詳細注明申購物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。2.部門審核：部門負責(zé)人對申購內(nèi)容進行審核，確認申購的必要性和合理性。3.審批流程：對于辦公用品的申購，申購金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批；申購金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；申購金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。對于設(shè)備資產(chǎn)的申購，無論金額大小，均需經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門審核，總經(jīng)理審批。對于低值易耗品的申購，申購金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批；申購金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；申購金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。（二）采購1.采購執(zhí)行：經(jīng)審批后的申購單交至采購部門，采購部門根據(jù)申購內(nèi)容，選擇合格的供應(yīng)商進行采購。2.采購合同簽訂：對于金額較大的采購項目，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物品的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。3.采購驗收：采購物品到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和質(zhì)量檢驗部門進行驗收。驗收內(nèi)容包括物品的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否符合申購要求和合同約定。對于驗收合格的物品，填寫《物品驗收單》；對于驗收不合格的物品，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨等。（三）入庫1.入庫登記：驗收合格的物品由倉庫管理人員辦理入庫手續(xù)，填寫《物品入庫單》，詳細記錄物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期、供應(yīng)商等信息，并將物品存放至指定倉庫位置。2.庫存管理：倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存物品進行盤點，確保賬實相符。同時，應(yīng)根據(jù)物品的出入庫情況，及時更新庫存臺賬，掌握庫存動態(tài)。（四）領(lǐng)用1.領(lǐng)用申請：使用部門人員根據(jù)工作需要，填寫《物品領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。2.審批流程：對于辦公用品的領(lǐng)用，領(lǐng)用金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批；領(lǐng)用金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；領(lǐng)用金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。對于設(shè)備資產(chǎn)的領(lǐng)用，無論金額大小，均需經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門審核，總經(jīng)理審批。對于低值易耗品的領(lǐng)用，領(lǐng)用金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批；領(lǐng)用金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；領(lǐng)用金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。3.物品發(fā)放：倉庫管理人員根據(jù)審批后的《物品領(lǐng)用單》發(fā)放物品，并在《物品領(lǐng)用單》上簽字確認。同時，更新庫存臺賬，減少相應(yīng)物品的庫存數(shù)量。（五）內(nèi)部調(diào)撥1.調(diào)撥申請：因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間進行物品調(diào)撥時，由調(diào)出部門填寫《物品內(nèi)部調(diào)撥單》，注明調(diào)撥物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調(diào)入部門等信息。2.審批流程：對于辦公用品的內(nèi)部調(diào)撥，調(diào)撥金額在[X]元以下的，由調(diào)出部門負責(zé)人和調(diào)入部門負責(zé)人審批；調(diào)撥金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；調(diào)撥金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。對于設(shè)備資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，無論金額大小，均需經(jīng)調(diào)出部門負責(zé)人、調(diào)入部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門審核，總經(jīng)理審批。對于低值易耗品的內(nèi)部調(diào)撥，調(diào)撥金額在[X]元以下的，由調(diào)出部門負責(zé)人和調(diào)入部門負責(zé)人審批；調(diào)撥金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；調(diào)撥金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。3.物品交接：經(jīng)審批后的《物品內(nèi)部調(diào)撥單》交至倉庫管理人員，倉庫管理人員根據(jù)調(diào)撥單進行物品交接，并在調(diào)撥單上簽字確認。同時，更新庫存臺賬，調(diào)整相應(yīng)物品在不同部門的庫存數(shù)量。（六）報廢1.報廢申請：對于已損壞、無法使用或已達到報廢年限的物品，使用部門應(yīng)填寫《物品報廢申請單》，注明報廢物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、報廢原因等信息。2.鑒定評估：財務(wù)部門會同資產(chǎn)管理部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員對報廢物品進行鑒定評估，確認是否符合報廢條件。3.審批流程：對于辦公用品的報廢，報廢金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批；報廢金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；報廢金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。對于設(shè)備資產(chǎn)的報廢，無論金額大小，均需經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門、技術(shù)部門審核，總經(jīng)理審批。對于低值易耗品的報廢，報廢金額在[X]元以下的，由部門負責(zé)人審批；報廢金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；報廢金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。4.報廢處理：經(jīng)審批后的報廢物品，由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織處理。對于有殘值的報廢物品，應(yīng)進行作價處理，所得殘值收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)部門。同時，倉庫管理人員應(yīng)在庫存臺賬中核銷相應(yīng)物品的庫存數(shù)量。四、物品盤點（一）盤點周期1.定期盤點：公司實行定期盤點制度，每年至少進行一次全面盤點。盤點時間一般安排在年末財務(wù)結(jié)賬前，確保賬實相符。2.不定期盤點：根據(jù)工作需要，公司可組織不定期盤點，如在發(fā)生重大資產(chǎn)變動、人員崗位調(diào)整、倉庫搬遷等情況時，及時進行盤點，核實物品數(shù)量和狀態(tài)。（二）盤點組織1.成立盤點小組：由財務(wù)部門牽頭，聯(lián)合資產(chǎn)管理部門、倉庫管理部門等相關(guān)人員組成盤點小組，負責(zé)具體的盤點工作。2.明確職責(zé)分工：盤點小組應(yīng)明確各成員的職責(zé)分工，確保盤點工作有序進行。財務(wù)部門負責(zé)監(jiān)督盤點過程，核對賬目；資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織協(xié)調(diào)盤點工作，對資產(chǎn)的實物狀況進行檢查；倉庫管理部門負責(zé)提供庫存物品清單，協(xié)助盤點人員進行實物盤點。（三）盤點方法1.實地盤點法：對庫存物品進行逐一清點，核實數(shù)量、規(guī)格、型號等信息是否與賬面相符。2.抽樣盤點法：對于數(shù)量較大、品種繁多的物品，可采用抽樣盤點法，按照一定的比例抽取樣本進行盤點，根據(jù)樣本盤點結(jié)果推斷總體情況。（四）盤點結(jié)果處理1.差異分析：盤點結(jié)束后，盤點小組應(yīng)編制《物品盤點報告》，詳細記錄盤點結(jié)果，包括賬實相符情況、差異數(shù)量及原因等。對于盤盈、盤虧的物品，應(yīng)進行深入分析，查找原因，明確責(zé)任。2.賬務(wù)調(diào)整：根據(jù)盤點結(jié)果，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實相符。對于盤盈的物品，應(yīng)按照規(guī)定進行入賬處理；對于盤虧的物品，應(yīng)查明原因后，根據(jù)審批結(jié)果進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，如屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)計入其他應(yīng)收款；屬于正常損耗的，應(yīng)計入管理費用等。3.整改措施：針對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)制定相應(yīng)的整改措施，加強物品管理，防止類似問題再次發(fā)生。同時，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對物品變動管理情況進行審計監(jiān)督，檢查物品申購、采購、入庫、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥、報廢等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定的流程和審批要求，賬實是否相符，資產(chǎn)是否安全完整等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查各部門應(yīng)加強對本部門物品變動管理的日常檢查，確保物品使用規(guī)范、安全。倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存物品進行巡查，檢查物品的存放狀況、保管情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款等處罰；對于