總包結(jié)算專(zhuān)項(xiàng)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司總包結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，有效控制成本，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的所有總包工程項(xiàng)目的結(jié)算管理工作。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司相關(guān)規(guī)定。2.實(shí)事求是原則：以實(shí)際完成的工程量和合同約定為依據(jù)，如實(shí)反映工程價(jià)款結(jié)算情況。3.公平公正原則：維護(hù)公司與各分包單位、供應(yīng)商等相關(guān)方的合法權(quán)益，確保結(jié)算過(guò)程公平公正。4.及時(shí)高效原則：各部門(mén)應(yīng)密切配合，及時(shí)完成結(jié)算資料的收集、審核和結(jié)算報(bào)告的編制，提高結(jié)算工作效率。二、職責(zé)分工（一）項(xiàng)目經(jīng)理部1.負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目施工過(guò)程中的各項(xiàng)結(jié)算資料的收集、整理和初步審核工作。2.對(duì)項(xiàng)目實(shí)際完成的工程量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和核實(shí)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。3.配合公司相關(guān)部門(mén)進(jìn)行結(jié)算談判和協(xié)調(diào)工作，提供必要的支持和信息。4.根據(jù)結(jié)算審核意見(jiàn)，負(fù)責(zé)與分包單位、供應(yīng)商等進(jìn)行溝通和協(xié)商，落實(shí)結(jié)算調(diào)整事項(xiàng)。（二）合約法務(wù)部1.負(fù)責(zé)制定和完善總包結(jié)算管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.參與重大項(xiàng)目的結(jié)算談判，提供法律支持和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行合法性、合規(guī)性審查，確保結(jié)算工作符合法律法規(guī)要求。4.負(fù)責(zé)審核結(jié)算文件，對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行最終審定，并出具審核報(bào)告。（三）工程管理部1.協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)工程實(shí)際完成情況進(jìn)行核實(shí)，提供技術(shù)支持和專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。2.對(duì)工程變更、簽證等事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其合理性和必要性。3.參與結(jié)算談判，就工程技術(shù)問(wèn)題與相關(guān)方進(jìn)行溝通和協(xié)商。（四）財(cái)務(wù)部1.負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目成本核算資料，協(xié)助合約法務(wù)部進(jìn)行結(jié)算金額的審核。2.對(duì)結(jié)算款項(xiàng)的支付進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保資金支付安全、合規(guī)。3.配合合約法務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的溝通和協(xié)調(diào)，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（五）其他部門(mén)根據(jù)各自職責(zé)，配合做好總包結(jié)算相關(guān)工作，如提供物資采購(gòu)、設(shè)備租賃等方面的資料和信息。三、結(jié)算依據(jù)（一）合同文件1.總包合同及其補(bǔ)充協(xié)議，明確了工程范圍、計(jì)價(jià)方式、結(jié)算原則、付款方式等主要條款，是結(jié)算的基礎(chǔ)依據(jù)。2.與分包單位、供應(yīng)商簽訂的分包合同、采購(gòu)合同等，其約定的價(jià)格、結(jié)算方式等也是結(jié)算的重要依據(jù)。（二）工程變更文件1.經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的工程變更通知單、設(shè)計(jì)變更圖紙等，作為調(diào)整工程量和工程價(jià)款的依據(jù)。2.工程變更引起的費(fèi)用增減，按照合同約定的計(jì)價(jià)原則進(jìn)行計(jì)算。（三）簽證文件1.施工過(guò)程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證單，包括工程量簽證、費(fèi)用簽證等，是結(jié)算的重要組成部分。2.簽證應(yīng)明確簽證事項(xiàng)的原因、內(nèi)容、工程量及費(fèi)用等，并有相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)。（四）會(huì)議紀(jì)要1.與工程結(jié)算有關(guān)的業(yè)主、監(jiān)理工程師組織的會(huì)議紀(jì)要，記錄了工程進(jìn)展情況、問(wèn)題討論及解決方案等，可作為結(jié)算的參考依據(jù)。2.涉及工程價(jià)款調(diào)整、結(jié)算方式變更等重要事項(xiàng)的會(huì)議紀(jì)要，具有與合同文件同等的效力。（五）其他相關(guān)資料1.施工圖紙、竣工圖紙、技術(shù)規(guī)范、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，反映了工程實(shí)際完成情況，是結(jié)算工程量計(jì)算的重要依據(jù)。2.工程進(jìn)度報(bào)表、物資采購(gòu)清單、設(shè)備租賃記錄等資料，可作為核實(shí)工程成本和費(fèi)用的參考。四、結(jié)算流程（一）結(jié)算準(zhǔn)備階段1.項(xiàng)目經(jīng)理部在工程竣工后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行結(jié)算資料的收集和整理工作。2.結(jié)算資料應(yīng)包括但不限于合同文件、工程變更文件、簽證文件、施工圖紙、竣工圖紙、工程進(jìn)度報(bào)表、物資采購(gòu)清單、設(shè)備租賃記錄等。3.項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)收集到的結(jié)算資料進(jìn)行初步審核，確保資料的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于不符合要求的資料，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充或更正。（二）結(jié)算申報(bào)階段1.項(xiàng)目經(jīng)理部在完成結(jié)算資料的初步審核后，填寫(xiě)《總包工程結(jié)算申請(qǐng)表》，連同結(jié)算資料一并提交給合約法務(wù)部。2.《總包工程結(jié)算申請(qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明工程概況、結(jié)算范圍、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等內(nèi)容，并加蓋項(xiàng)目經(jīng)理部公章。（三）結(jié)算審核階段1.合約法務(wù)部收到項(xiàng)目經(jīng)理部提交的結(jié)算申請(qǐng)后，對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行全面審核。2.審核內(nèi)容包括資料的完整性、合法性、合規(guī)性，工程量的計(jì)算準(zhǔn)確性，計(jì)價(jià)方式的合理性，費(fèi)用調(diào)整的依據(jù)充分性等。3.合約法務(wù)部在審核過(guò)程中，如有疑問(wèn)或需要補(bǔ)充資料，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目經(jīng)理部溝通。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供相關(guān)資料或作出解釋。4.合約法務(wù)部根據(jù)審核結(jié)果，編制《總包工程結(jié)算審核報(bào)告》，明確結(jié)算金額及調(diào)整情況。審核報(bào)告應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋合約法務(wù)部公章。（四）結(jié)算審批階段1.《總包工程結(jié)算審核報(bào)告》提交給公司主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況、資金安排等因素，對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行最終審定，并簽署審批意見(jiàn)。（五）結(jié)算支付階段1.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批通過(guò)的結(jié)算報(bào)告，按照合同約定的付款方式和時(shí)間，辦理結(jié)算款項(xiàng)的支付手續(xù)。2.在支付結(jié)算款項(xiàng)前，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行再次審核，確保支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤，支付程序合規(guī)合法。3.對(duì)于結(jié)算金額較大或存在爭(zhēng)議的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部應(yīng)與合約法務(wù)部等相關(guān)部門(mén)共同協(xié)商支付方案，確保資金支付安全。五、結(jié)算審核內(nèi)容及方法（一）工程量審核1.依據(jù)施工圖紙、竣工圖紙、工程變更文件、簽證文件等資料，對(duì)各分項(xiàng)工程的工程量進(jìn)行逐一核對(duì)。2.重點(diǎn)審核工程量的計(jì)算規(guī)則是否符合合同約定和相關(guān)規(guī)范要求，計(jì)算方法是否正確，有無(wú)重復(fù)計(jì)算或漏算的情況。3.對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)簽證的工程量，應(yīng)核實(shí)其真實(shí)性和必要性，簽證手續(xù)是否齊全。（二）計(jì)價(jià)方式審核1.檢查合同約定的計(jì)價(jià)方式是否正確執(zhí)行，如固定總價(jià)合同、單價(jià)合同等。2.對(duì)于采用單價(jià)合同的項(xiàng)目，審核單價(jià)的組成是否合理，是否與市場(chǎng)價(jià)格相符，有無(wú)調(diào)整的依據(jù)和理由。3.審核費(fèi)用的計(jì)取是否符合合同約定和相關(guān)費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，如管理費(fèi)、利潤(rùn)、規(guī)費(fèi)、稅金等的費(fèi)率是否正確。（三）費(fèi)用調(diào)整審核1.對(duì)工程變更、簽證等引起的費(fèi)用調(diào)整進(jìn)行審核，確認(rèn)調(diào)整的依據(jù)是否充分，計(jì)算是否準(zhǔn)確。2.審核費(fèi)用調(diào)整是否符合合同約定的調(diào)整條件和程序，相關(guān)文件是否齊全有效。3.對(duì)于因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因引起的費(fèi)用調(diào)整，應(yīng)審核調(diào)整的方法和幅度是否合理。（四）結(jié)算資料審核1.審查結(jié)算資料是否齊全、完整，包括合同文件、工程變更文件、簽證文件、施工圖紙、竣工圖紙、工程進(jìn)度報(bào)表、物資采購(gòu)清單、設(shè)備租賃記錄等。2.核實(shí)結(jié)算資料的真實(shí)性和有效性，相關(guān)簽字蓋章是否齊全，有無(wú)偽造、篡改等情況。3.檢查結(jié)算資料之間的邏輯關(guān)系是否一致，相互印證的內(nèi)容是否相符。（五）審核方法1.全面審查法：對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行全面、細(xì)致的審查，適用于工程量較小、工藝較簡(jiǎn)單的項(xiàng)目。2.重點(diǎn)審查法：根據(jù)工程特點(diǎn)和結(jié)算的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地進(jìn)行審查，如對(duì)工程量大、造價(jià)高的分項(xiàng)工程進(jìn)行重點(diǎn)審核。3.對(duì)比審查法：將本次結(jié)算與類(lèi)似工程的結(jié)算進(jìn)行對(duì)比分析，找出差異并進(jìn)行審查，以發(fā)現(xiàn)可能存在的問(wèn)題。4.經(jīng)驗(yàn)審查法：憑借審核人員的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)結(jié)算中可能出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行判斷和審查，提高審核效率和準(zhǔn)確性。六、結(jié)算爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出1.在結(jié)算過(guò)程中，如公司與分包單位、供應(yīng)商等相關(guān)方對(duì)結(jié)算金額、計(jì)價(jià)方式、費(fèi)用調(diào)整等事項(xiàng)存在爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)提出書(shū)面異議。2.異議應(yīng)明確爭(zhēng)議事項(xiàng)、理由及要求，并提供相關(guān)證據(jù)材料。（二）爭(zhēng)議協(xié)商1.合約法務(wù)部收到爭(zhēng)議異議后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行協(xié)商。2.協(xié)商過(guò)程中，各方應(yīng)充分溝通，提供證據(jù)，闡明觀點(diǎn)，尋求解決爭(zhēng)議的共識(shí)。3.如協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)，應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確爭(zhēng)議解決方案和結(jié)算金額等事項(xiàng)。（三）爭(zhēng)議調(diào)解1.若協(xié)商無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)，可由雙方共同認(rèn)可的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)解。2.調(diào)解機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、合同約定及事實(shí)情況，提出合理的調(diào)解方案。3.公司應(yīng)積極配合調(diào)解工作，提供必要的資料和信息，爭(zhēng)取通過(guò)調(diào)解解決爭(zhēng)議。（四）爭(zhēng)議仲裁或訴訟1.如調(diào)解仍無(wú)法解決爭(zhēng)議，可根據(jù)合同約定的仲裁條款或向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。2.在仲裁或訴訟過(guò)程中，公司應(yīng)委托專(zhuān)業(yè)的律師或仲裁代理人參與，維護(hù)公司的合法權(quán)益。3.公司應(yīng)積極提供證據(jù)，配合仲裁機(jī)構(gòu)或法院的審理工作，遵守相關(guān)程序和規(guī)定。七、結(jié)算資料歸檔（一）歸檔范圍1.總包工程結(jié)算過(guò)程中形成的各類(lèi)資料，包括合同文件、工程變更文件、簽證文件、施工圖紙、竣工圖紙、結(jié)算申請(qǐng)表、結(jié)算審核報(bào)告、審批文件、支付憑證等。2.與結(jié)算爭(zhēng)議處理相關(guān)的文件，如爭(zhēng)議異議書(shū)、協(xié)商協(xié)議、調(diào)解記錄、仲裁裁決書(shū)或法院判決書(shū)等。（二）歸檔要求1.結(jié)算資料應(yīng)按照時(shí)間順序和類(lèi)別進(jìn)行整理，確保資料的完整性和系統(tǒng)性。2.每份資料應(yīng)加蓋單位公章或相關(guān)部門(mén)印章，并由責(zé)任人簽字確認(rèn)。3.歸檔資料應(yīng)采用紙