第十二章商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理南開大學(xué)金融學(xué)院李志輝第一節(jié)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類三、操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義傳統(tǒng)上，操作風(fēng)險(xiǎn)的定義方法存在著廣義和狹義兩種。廣義的觀點(diǎn)認(rèn)為，市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)均視為操作風(fēng)險(xiǎn)。這種定義最大的優(yōu)勢在于涵蓋了所有除市場和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的剩余風(fēng)險(xiǎn)，但如此廣泛的定義使很多銀行認(rèn)為對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和計(jì)量存在很大的困難。

狹義的觀點(diǎn)認(rèn)為，只有與金融機(jī)構(gòu)中運(yùn)營部門相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)才是操作風(fēng)險(xiǎn)，即由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營過程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)、法律、人力資源等方面的風(fēng)險(xiǎn)不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)范疇。狹義操作風(fēng)險(xiǎn)定義的優(yōu)點(diǎn)在于能夠較好地識別操作風(fēng)險(xiǎn)，從而將管理重點(diǎn)集中到所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)上，缺點(diǎn)是未能將狹義界定意外的細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)納入管理框架，從而遭受到一些不可預(yù)見的損失。近年來，廣義的定義和狹義的定義出現(xiàn)了相互融合的趨勢。介于廣義與狹義之間的操作風(fēng)險(xiǎn)觀念：這種界定首先區(qū)分了可控制事件和由于外部如監(jiān)管機(jī)構(gòu)、競爭對手的影響而難以控制的事件，進(jìn)而將可控制事件的風(fēng)險(xiǎn)定義為操作風(fēng)險(xiǎn)。

其中最具代表性的是英國銀行家協(xié)會(huì)（BBA）和巴塞爾委員會(huì)(BCBS)對操作風(fēng)險(xiǎn)的界定。（1）英國銀行家協(xié)會(huì)（TheBritishBankers’Association）對操作風(fēng)險(xiǎn)的界定

根據(jù)英國銀行業(yè)實(shí)際，從操作風(fēng)險(xiǎn)的主要來源，即人的因素、流程、系統(tǒng)和外部事件四方面將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)”，此定義被巴塞爾委員會(huì)在修訂新資本協(xié)議時(shí)所采用。（2）巴塞爾委員會(huì)對操作風(fēng)險(xiǎn)的界定①巴塞爾委員會(huì)最早在1997年9月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡單定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行在日常經(jīng)營中因各種認(rèn)為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

②2004年，巴塞爾協(xié)議委員會(huì)公布的新資本協(xié)議中（巴塞爾資本協(xié)議II）對操作風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行了明確界定：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于有缺陷的或失效的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件所造成的損失風(fēng)險(xiǎn)?！?。巴塞爾委員會(huì)同時(shí)指出，這一界定包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。圖12-1巴塞爾協(xié)議發(fā)展與操作風(fēng)險(xiǎn)中國銀監(jiān)會(huì)在2007年出臺的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部時(shí)間所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

此定義與巴塞爾委員會(huì)的定義基本一致。具體而言，對操作風(fēng)險(xiǎn)的界定可以從三個(gè)不同的角度進(jìn)行：引起操作損失的原因、導(dǎo)致?lián)p失的事件和損失所對應(yīng)的法律與會(huì)計(jì)形式。圖12-2通過原因、事件和效果界定操作風(fēng)險(xiǎn)二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類巴塞爾委員會(huì)在2004年發(fā)布的新資本協(xié)議中對操作風(fēng)險(xiǎn)按照事件類型和業(yè)務(wù)性質(zhì)兩方面進(jìn)行了分類。在此基礎(chǔ)上，通過對損失事件類型和業(yè)務(wù)線條類型的組合將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分為56個(gè)類別。①內(nèi)部欺詐指有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。如內(nèi)部人員虛報(bào)頭寸、內(nèi)部人員偷盜、在職員的賬戶上進(jìn)行內(nèi)部交易等。②外部欺詐指第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的損壞。③雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件指由于不履行合同或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。如工人賠償要求、違犯雇員的健康安全規(guī)定、有組織的罷工以及各種應(yīng)對顧客負(fù)有的責(zé)任。④客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件指有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問題造成的失誤。如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行賬戶上的不正確的交易行為、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。

1.按照損失事件類型將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類：⑤有形資產(chǎn)的損失指由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。如恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等。⑥經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)指如軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問題以及設(shè)備老化造成的損失。⑦涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件指由于交易失敗或?qū)灰走^程的管理失效造成的損失。如交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶、合作伙伴的不當(dāng)操作以及賣方糾紛等。

2.按照操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)將操作風(fēng)險(xiǎn)分為八類：自20世紀(jì)90年代以來，各類由于未能妥善管理操作風(fēng)險(xiǎn)，而導(dǎo)致重大損失的事件不勝枚舉。三、操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬不對稱性。即風(fēng)險(xiǎn)與收益不能一一對應(yīng)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)一般只帶來損失而不產(chǎn)生收益，而且在大多數(shù)情況下操作風(fēng)險(xiǎn)損失與收益的產(chǎn)生沒有必然關(guān)系。2.風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)生性。即操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于商業(yè)銀行的日常運(yùn)營中，其中人為因素是誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)最直接、最重要的因素。3.操作風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)不同之處在于信用風(fēng)險(xiǎn)主要來源于客戶和交易對手，市場風(fēng)險(xiǎn)主要來源于市場價(jià)格的波動(dòng)，而操作風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)在商業(yè)銀行的各條產(chǎn)品線和整個(gè)運(yùn)營過程中。4.計(jì)量困難性。與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)大多數(shù)情況下只計(jì)量直接損失不同，操作風(fēng)險(xiǎn)在評估時(shí)，除考慮直接損失外還應(yīng)考慮諸如經(jīng)營中斷、法律成本等造成的間接損失，有時(shí)甚至?xí)庥鰺o法計(jì)量的損失，因此操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量難度較大。一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定性評估二、操作風(fēng)險(xiǎn)的定量度量方法三、操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法第二節(jié)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定性評估在很多情況下，對于頻率低、損失高的風(fēng)險(xiǎn)事件，由于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限，加之行業(yè)損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)只是反映新業(yè)務(wù)或者業(yè)務(wù)量的變化引起資本額的變化，因此需要使用定性評估來進(jìn)行判斷。定性評估的方法包括：

（一）自我評估法（二）風(fēng)險(xiǎn)圖法

（三）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法

（四）情景分析法（一）自我評估法（Self-assessment）自我評估是通過調(diào)查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，找出內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)勢和弱點(diǎn)。這主要針對可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素（內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)）分別監(jiān)察，獲取有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)重要程度、控制效果、可能發(fā)生后果的信息，從而了解操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在組織管理方面，檢查內(nèi)容包括：現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)是否有利于業(yè)務(wù)發(fā)展；可能造成的內(nèi)部矛盾；管理層是否有足夠的風(fēng)險(xiǎn)敏感度；公司內(nèi)部的員工行為準(zhǔn)則是否明確；當(dāng)員工違反行為準(zhǔn)則時(shí)，管理層是否采取了糾正措施等。在人力資源方面，檢查人員招聘、培訓(xùn)、留用等人力資源政策是否與風(fēng)險(xiǎn)管理政策相一致。

自我評估可以作為內(nèi)部審計(jì)的工具，一旦發(fā)現(xiàn)評估結(jié)果中有違背機(jī)構(gòu)政策或準(zhǔn)則的項(xiàng)目，立即上報(bào)高級主管人員，還可以監(jiān)督改正的進(jìn)度。自我評估結(jié)合了內(nèi)部控制和審計(jì)，將有助于對操作風(fēng)險(xiǎn)的評估。（二）風(fēng)險(xiǎn)圖法（RiskMap）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)圖，首先根據(jù)情景分析或損失數(shù)據(jù)庫的資料，按操作風(fēng)險(xiǎn)的原因分類，如人員風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、外部事件引起的風(fēng)險(xiǎn)等，并在每類風(fēng)險(xiǎn)下確定次級的風(fēng)險(xiǎn)種類，然后評估每類風(fēng)險(xiǎn)的大小、每個(gè)業(yè)務(wù)種類中的重要性，現(xiàn)在已有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和可能發(fā)生的最大損失，最后按評估結(jié)果排列各種風(fēng)險(xiǎn)，以便有效的管理。（三）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法（KeyRiskIndicators，KRIs）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法主要是由業(yè)務(wù)主管或風(fēng)險(xiǎn)主管制定各個(gè)業(yè)務(wù)種類代表操作風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，如交易失敗的次數(shù)、人員周轉(zhuǎn)率、損失頻率或嚴(yán)重性、資產(chǎn)額、業(yè)務(wù)交易量、防火墻的破壞等，來監(jiān)督日常操作的表現(xiàn)。例如一家商業(yè)銀行評估人員風(fēng)險(xiǎn)，可以按前臺、中臺和后臺分別測量質(zhì)量指標(biāo)和數(shù)量指標(biāo)。一旦發(fā)現(xiàn)問題，按照嚴(yán)重程度及時(shí)上報(bào)高級管理層。這種方法比較簡單，但是不能區(qū)分各個(gè)業(yè)務(wù)種類的操作風(fēng)險(xiǎn)差異。表12-4商業(yè)銀行對人員風(fēng)險(xiǎn)的測量指標(biāo)

（四）情景分析法（ScenarioAnalysis）情景分析主要是研究一個(gè)特定的事件對企業(yè)造成的影響，如過去或?qū)砜赡馨l(fā)生的恐怖襲擊，黑客對系統(tǒng)的影響等。主要通過創(chuàng)造和模擬未來情景來度量可能發(fā)生的影響，也可以重建真實(shí)的歷史事件，或者只是度量不利的趨勢，并研究它對現(xiàn)在的企業(yè)會(huì)產(chǎn)生怎樣的影響。二、操作風(fēng)險(xiǎn)的定量度量方法根據(jù)著眼點(diǎn)的不同，度量模型大體可以分為自上而下法(Top-downApproaches)和自下而上法(Bottom-upApproaches)。

自上而下法著眼點(diǎn)在于總體的目標(biāo)(例如凈收入、凈資產(chǎn))，然后考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件對其造成的影響。而自下而上法將總體目標(biāo)分解成若干子目標(biāo)，然后分別考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件對它們的影響。（一）自上而下法采取自上而下法的模型，一般的步驟是：1.確定目標(biāo)變量。2.確定可以影響目標(biāo)變量的因素和事件。3.建立模型，反映目標(biāo)變量和因素、事件的關(guān)系。4.計(jì)算變量的方差，將其中不能被外部因素解釋的部分或者能被風(fēng)險(xiǎn)因素解釋的部分作為操作風(fēng)險(xiǎn)。目前，自上而下的方法主要包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、CAPM法等。

CAPM法類似于金融領(lǐng)域廣泛使用的資本資產(chǎn)定價(jià)模型，考慮各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素對目標(biāo)變量的影響，計(jì)算目標(biāo)變量的方差，然后剔除因市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)因素所造成的方差，剩余的方差即為操作風(fēng)險(xiǎn)值。按選取的目標(biāo)變量的不同，CAPM法又分為證券因素法、收入法和支出法。這三種方法分別將銀行的市值波動(dòng)率、凈利潤波動(dòng)率和歷史支出波動(dòng)率作為操作風(fēng)險(xiǎn)值來度量操作風(fēng)險(xiǎn)。以收入法為例，收入法度量的是廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)，即除市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)外的所有風(fēng)險(xiǎn)視為操作風(fēng)險(xiǎn)。在線性回歸模型中可決系數(shù)R2為回歸平方和與離差平方和之比，主要反映目標(biāo)變量的波動(dòng)在多大程度上能夠被解釋變量所解釋。

模型假設(shè)銀行凈利潤為目標(biāo)變量，解釋變量是市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，不能被解釋變量解釋的部分視為由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的銀行凈利潤的波動(dòng)。

由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的銀行凈利潤的波動(dòng):其中σt2表示銀行凈利潤總的波動(dòng)。如果銀行凈利潤服從正態(tài)分布，則在一定的置信水平ɑ下，正態(tài)分布的分位數(shù)為Zɑ，那么統(tǒng)計(jì)期間操作風(fēng)險(xiǎn)引起的未預(yù)期損失為：其中σ0為操作風(fēng)險(xiǎn)引起的銀行凈利潤的標(biāo)準(zhǔn)差。自上而下法的優(yōu)點(diǎn)是數(shù)據(jù)搜索和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)相對比較容易，簡單易行；缺點(diǎn)是模型對操作風(fēng)險(xiǎn)敏感度低，數(shù)據(jù)來源以及計(jì)算結(jié)果可靠性差，而且銀行不能將度量結(jié)果運(yùn)用于銀行的各業(yè)務(wù)線條或部門的風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)濟(jì)資本配置，因此不能有效地對各類業(yè)務(wù)進(jìn)行業(yè)績評價(jià)、收益管理和風(fēng)險(xiǎn)管理。（二）自下而上法首先考慮企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的一些基本要素(例如資產(chǎn)、負(fù)債、重要的經(jīng)營過程、重要的資源等)，然后考慮這些因素的潛在變化可能會(huì)對目標(biāo)變量(以市場方式標(biāo)價(jià)的資產(chǎn)價(jià)值、凈收入等)帶來怎樣的影響。模型中一般使用風(fēng)險(xiǎn)因素或特定的損失事件來代表潛在的變化。

經(jīng)常使用的自下而上的方法主要有：極值理論法、貝葉斯網(wǎng)絡(luò)法、自我評估法等。

建立一個(gè)自下而上模型的步驟包括：1.確定目標(biāo)變量，一般為損益值、成本、凈資產(chǎn)價(jià)值。2.確定一些重要的過程和資源或者一些重要的資產(chǎn)和負(fù)債。在此過程中，需要牢記：往往大部分的風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在很少的幾個(gè)重要過程和資源中。3.將這些過程和資源映射到一系列我們已經(jīng)掌握了歷史數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件。4.模擬一定時(shí)間范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件的可能變化，同時(shí)也要考慮這些因素和事件之間的依賴關(guān)系。對于它們的統(tǒng)計(jì)分布，可以使用參數(shù)估計(jì)，也可以使用蒙特卡羅模擬。5.使用模擬得出的分布和前面使用的映射關(guān)系，給出對目標(biāo)變量的可能影響。三、操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法（一）基本指標(biāo)法（二）標(biāo)準(zhǔn)法（三）高級計(jì)量法（一）基本指標(biāo)法（BIA）采用基本指標(biāo)法銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)等于前三年正的總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例(用α表示)。任何一年的總收入為負(fù)值或零時(shí)，將不納入計(jì)算平均值的分子和分母之中。資本計(jì)算公式如下：KBIA=GI*

α

其中，KBIA=基本指標(biāo)法需要的資本，GI=前三年總收入（凈利息收入與非利息收入之和）的平均值，α=15%，由巴塞爾委員會(huì)按照整個(gè)銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求水平來設(shè)定?；局笜?biāo)法的前提是操作風(fēng)險(xiǎn)暴露與收入存在線性關(guān)系，通過一個(gè)固定的百分率ɑ可直接將操作風(fēng)險(xiǎn)資本同商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指標(biāo)加以聯(lián)系，而不考慮銀行的具體業(yè)務(wù)范疇，因而不能將銀行中不同業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分出來。

新巴塞爾協(xié)議中選定的業(yè)務(wù)指標(biāo)是總收入，總收入反映的是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模，后者與操作風(fēng)險(xiǎn)暴露相關(guān)，但二者之間的相關(guān)性是不確定的?？偸杖胧欠从成虡I(yè)銀行歷史的經(jīng)營指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)反映的是未來的不確定性?？偸杖氩⒉环从巢僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量，設(shè)想兩個(gè)具有相同收益的商業(yè)銀行，其中總收入大的商業(yè)銀行利潤率低，但按基本指標(biāo)法，其提取的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要高。這樣，銀行會(huì)選擇通過減小成本支出來提高收益，而不會(huì)通過提高總收入，但減小成本往往會(huì)削減風(fēng)險(xiǎn)儲備和風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。巴塞爾委員會(huì)對基本標(biāo)準(zhǔn)法沒有設(shè)定具體的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，但鼓勵(lì)采用此法的銀行應(yīng)遵循操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則。由于上述缺陷的存在，巴塞爾委員會(huì)要求具有顯著操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的國際大銀行采用更為復(fù)雜準(zhǔn)確的操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型。（二）標(biāo)準(zhǔn)法(TheStandardizedApproach，SA)在標(biāo)準(zhǔn)法中，銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)業(yè)務(wù)部門。在各業(yè)務(wù)部門中，以總收入代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，進(jìn)而各業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。

計(jì)算各產(chǎn)品線資本要求的方法是，用銀行的總收入乘以一個(gè)該業(yè)務(wù)部門適用的系數(shù)(用β值表示)。β值代表整個(gè)銀行業(yè)在特定業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該業(yè)務(wù)部門總收入之間的關(guān)系。應(yīng)注意到，標(biāo)準(zhǔn)法是按各業(yè)務(wù)部門計(jì)算總收入，即在公司金融部門中，指標(biāo)是公司金融部門產(chǎn)生的總收入。

總資本要求是各業(yè)務(wù)部門前三年平均監(jiān)管資本的簡單加總。在任一年里，一個(gè)業(yè)務(wù)部門的負(fù)的資本要求（由負(fù)的業(yè)務(wù)總收入產(chǎn)生）可以不受限制地用其他業(yè)務(wù)部門的正的資本要求所抵消。但是如果某一年各業(yè)務(wù)部門的總的資本要求為負(fù)，則該年計(jì)入分子的數(shù)值應(yīng)為零。總資本要求如下所示：其中：KTSA=用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求；GI1-8=各業(yè)務(wù)部門當(dāng)年的總收入；β1-8=由委員會(huì)設(shè)定的各業(yè)務(wù)部門對應(yīng)的固定百分?jǐn)?shù)。同基本指標(biāo)法相比，標(biāo)準(zhǔn)法細(xì)化了銀行的業(yè)務(wù)部門，不同的業(yè)務(wù)部門賦予不同的操作風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但并不意味著標(biāo)準(zhǔn)法就具有更高的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。第二次定量影響測算（QIS2）調(diào)查結(jié)果中并無顯著證據(jù)顯示不同的業(yè)務(wù)部門具有不同的β值。巴塞爾委員會(huì)初衷是根據(jù)全行業(yè)情況來確定β值，但目前階段并沒有給出具體建議，僅在其工作文件中提到“按照α水平確定β值”。商業(yè)銀行并沒有因?yàn)槠洳僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理水平達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)法的要求而減少資本支出，其風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量不影響資本支出，這樣銀行沒有采用標(biāo)準(zhǔn)法改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)力。不過標(biāo)準(zhǔn)法為巴塞爾委員會(huì)將來調(diào)整β值或者按照產(chǎn)品系列選擇風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)留有余地。圖12-3第二次定量影響測算（QIS2）調(diào)查結(jié)果中

離差分布（三）高級計(jì)量法(AdvancedMeasurementApproaches，AMA)高級計(jì)量法是指銀行在遵循巴塞爾委員會(huì)規(guī)定一系列定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的條件下，通過建立銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算監(jiān)管資本要求。

高級計(jì)量法是目前為止對操作風(fēng)險(xiǎn)最為敏感的一種資本計(jì)量方法。巴塞爾委員會(huì)建議規(guī)模較大、業(yè)務(wù)組合較為復(fù)雜的國際大銀行使用高級計(jì)量法。從目前國際同業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)度量的實(shí)踐看，主要包括：內(nèi)部計(jì)量法、損失分布法、極值理論模型和記分卡法。1.內(nèi)部計(jì)量法（internalmeasurementapproach,IMA）

在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行采用監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的方法將每個(gè)業(yè)務(wù)類型進(jìn)一步細(xì)分為7個(gè)損失事件類型，商業(yè)銀行根據(jù)自己搜集、整理的損失數(shù)據(jù)對每個(gè)業(yè)務(wù)類型和事件類型的組合（共56個(gè)組合）計(jì)算期望損失值（EL）并估算操作風(fēng)險(xiǎn)資本的一種方法。具體步驟如下：第一步：對銀行的每個(gè)業(yè)務(wù)類型（i）界定出不同的損失事件類型（j）；第二步：對每個(gè)業(yè)務(wù)和事件類型的組合（ij），銀行根據(jù)自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)（EIij）、參數(shù)損失概率（PEij）和給定事件發(fā)生概率下的損失（LGEij）。此時(shí)，該業(yè)務(wù)部門和事件組合的期望損失為：

第三步：監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)行業(yè)整體的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況對每一個(gè)業(yè)務(wù)類型和損失事件的組合賦予一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)rij，這樣操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求（K）計(jì)算公式為：由于每個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布與行業(yè)整體的狀況存在一定的差異，因此新巴塞爾資本協(xié)議引入了風(fēng)險(xiǎn)特征指數(shù)（RiskProfileIndex,RPI）來調(diào)整操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

當(dāng)RPI=1時(shí)，表示特定銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布與全行業(yè)一致；當(dāng)RPI<1時(shí)，表示特定銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)小于行業(yè)水平；當(dāng)RPI﹥1時(shí)，表示特定銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)大于行業(yè)水平。因此，調(diào)整后的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求Kɑ計(jì)算公式為：IMA假定每一個(gè)業(yè)務(wù)部門和損失事件組合的非預(yù)期損失（ULij）與預(yù)期損失（ELij）之間呈線性關(guān)系：該模型與標(biāo)準(zhǔn)法模型（包括基本標(biāo)準(zhǔn)法、標(biāo)準(zhǔn)法）相比，銀行可以利用自己的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)來計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，一定程度上提高的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。但很多銀行缺乏內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，阻礙了此方法的推廣。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)（rij）是監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)行業(yè)整體的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況制定的標(biāo)準(zhǔn)，與特定銀行和業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況不一定相符。

雖然，新巴塞爾協(xié)議引入了風(fēng)險(xiǎn)特征調(diào)整系數(shù)，但該方法的重要前提是整個(gè)銀行業(yè)的非預(yù)期損失（UL）和預(yù)期損失(EL)之間呈線性關(guān)系，而這兩者之間的關(guān)系受到多種因素的影響，并非總是呈線性關(guān)系。2.損失分布法（LossDistributionApproach,LDA）

①利用銀行過去的內(nèi)部數(shù)據(jù)計(jì)算每個(gè)業(yè)務(wù)部門或事件類型的兩個(gè)概率分布函數(shù)（單一事件沖擊下的條件概率和下一年度事件頻率的條件概率）；

②銀行基于這兩個(gè)概率分布，以操作VaR方法為基礎(chǔ)，給定一個(gè)置信水平ɑ和持有期（一般是1年），計(jì)算操作損失（非預(yù)期損失（ULij）與預(yù)期損失（ELij））；

③計(jì)算出累計(jì)操作損失的概率分布函數(shù)。對每個(gè)業(yè)務(wù)部門或事件類型的操作風(fēng)險(xiǎn)值（VaR）加總即為商業(yè)銀行最終的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。LDA是目前商業(yè)銀行度量操作風(fēng)險(xiǎn)最具風(fēng)險(xiǎn)敏感性的方法，其優(yōu)點(diǎn)在于：

第一，LDA是直接計(jì)算出非預(yù)期損失，而不是通過估計(jì)預(yù)期損失與非預(yù)期損失之間的關(guān)系間接計(jì)算；

第二，LDA方法中每個(gè)業(yè)務(wù)類型和事件類型組合的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)（rij）由商業(yè)銀行自主決定，而不是由監(jiān)管當(dāng)局確定，因此更能較為準(zhǔn)確地反映每個(gè)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征。

缺點(diǎn)在于：對低頻、巨額損失事件的度量誤差較大。LDA運(yùn)用VaR計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值，但VaR本身存在諸多缺陷，即忽略了臨界值以上操作損失二維分布中的低頻、巨額的尾部損失分布，因此對其度量的誤差較大，但這應(yīng)該是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范和管理的重點(diǎn)。3.極值理論（ExtremeValueTheory，EVT）

極值理論專門研究操作風(fēng)險(xiǎn)極端值的分布狀況，是對損失分布法的補(bǔ)充。EVT通過模擬操作風(fēng)險(xiǎn)損失的厚尾部分，根據(jù)極端值的樣本數(shù)據(jù)，在總體分布未知的情況下，度量在一定置信水平下超過臨界值水平的極端損失。目前，該方法被認(rèn)為是具有較好適用性的方法，在理論界得到了廣泛認(rèn)可。EVT模型的優(yōu)點(diǎn)在于：

第一，EVT只關(guān)注損失分布的尾部，而并沒有事先預(yù)測總體的分布，依靠樣本來估計(jì)總體中極值的分布，具有超越樣本的估計(jì)能力。

第二，EVT的度量范圍涵蓋了商業(yè)銀行運(yùn)營中可能出現(xiàn)的諸如內(nèi)控失效和外部沖擊等小概率事件造成大損失的情況，一定程度上彌補(bǔ)了LDA方法下VaR模型忽略低頻、高額尾部損失分布造成估計(jì)誤差較大的缺陷。其缺點(diǎn)在于臨界值的設(shè)定問題難度較大，且對損失數(shù)據(jù)的要求比較高。4.記分卡法（ScoreCardApproach，SCA）

記分卡法可以反映銀行不同業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境。在此框架下，銀行首先按照確定每個(gè)業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)水平，在此基礎(chǔ)上計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本；然后再根據(jù)“記分卡”的結(jié)果作持續(xù)修改。與IMA和LDA相同，在使用SCA時(shí)銀行先根據(jù)歷史損失數(shù)據(jù)計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本；與其他高級計(jì)量法不同的是銀行根據(jù)“記分卡”的結(jié)果對操作風(fēng)險(xiǎn)資本進(jìn)行持續(xù)修改時(shí)，不再僅僅依據(jù)歷史損失數(shù)據(jù)，而且還要考慮未來操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（如系統(tǒng)崩潰的頻率、員工流動(dòng)比率等）和對銀行控制環(huán)境的定性評估；不僅要關(guān)注每個(gè)業(yè)務(wù)部門的歷史損失狀況，還要考慮銀行的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

例如，在評估財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，SCA既要考慮當(dāng)?shù)鼐用竦姆缸锫?，又要考慮銀行為防止盜竊或搶劫或財(cái)產(chǎn)損失所采取的措施。這些因素任何一個(gè)發(fā)生變化，SCA都會(huì)將其反映在操作風(fēng)險(xiǎn)的變化中，但I(xiàn)MA和LDA則需要多年的數(shù)據(jù)積累才能反映出來。但每一風(fēng)險(xiǎn)因素的選擇和風(fēng)險(xiǎn)因素權(quán)重的確定都依賴于風(fēng)險(xiǎn)管理人員的判斷，主觀性較強(qiáng)。表12-6不同的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法第三節(jié)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則四、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋技術(shù)一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)基于公司文化的不同，國際大型銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)可分為三種模式：集權(quán)式、分權(quán)式和內(nèi)部審計(jì)功能引導(dǎo)式。1.集權(quán)式集權(quán)式管理模式是指總行設(shè)有專職單位與人員，負(fù)責(zé)擬定操作風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)與政策，如操作風(fēng)險(xiǎn)管理主管綜合處理操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)事宜，操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供銀行或個(gè)別業(yè)務(wù)部門必要性支持，并向首席風(fēng)險(xiǎn)官呈報(bào)。

業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)執(zhí)行總行政策。其它業(yè)務(wù)功能，如合規(guī)、人事和信息技術(shù)等，因與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的完善與否息息相關(guān)，因此也需要納入操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)中。從銀行業(yè)實(shí)踐看，國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)逐步向這一模式發(fā)展。圖12-4集權(quán)式操作風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)圖2.分權(quán)式分權(quán)式的管理模式則是指總行并無設(shè)置專職操作風(fēng)險(xiǎn)管理單位與人員，而是由一個(gè)或多個(gè)以上的部門負(fù)責(zé)執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，這種模式能維持獨(dú)立運(yùn)作，有助于作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自我評估的進(jìn)行及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控。

3.內(nèi)部審計(jì)功能引導(dǎo)式內(nèi)部審計(jì)功能引導(dǎo)模式則是指由審計(jì)部門執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能，此種模式可能隱含潛在利益沖突及內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性與客觀性不易維持的問題。為確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)被很好地理解和執(zhí)行，銀行管理層應(yīng)該為操作風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)一個(gè)完整的治理結(jié)構(gòu)，安排個(gè)人在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的任務(wù)和責(zé)任，并使每個(gè)人清楚地了解自己的任務(wù)和責(zé)任。

第一，關(guān)于高級管理層的任務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任應(yīng)由高級管理層（董事會(huì)，或同等的機(jī)構(gòu)）承擔(dān)，這種責(zé)任要求高級管理層對本銀行的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)過程和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有全面的了解。實(shí)踐表明高級管理層應(yīng)該設(shè)立一個(gè)委員會(huì)（或適當(dāng)?shù)臋C(jī)制），負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過程中的授權(quán)和日常決策工作，同時(shí)確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程正常運(yùn)行。管理層還應(yīng)定期檢查操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以確定其對操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求得到了滿足。

第二，關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。應(yīng)建立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，其任務(wù)是輔助高級管理層完成其操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。這一任務(wù)將通過兩方面活動(dòng)完成，一方面是評估、監(jiān)控和報(bào)告銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)，另一方面是評定風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)是否按照操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策執(zhí)行。

操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的工作包括：建立特定的政策和標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)、創(chuàng)建結(jié)構(gòu)化的風(fēng)險(xiǎn)評估方法、監(jiān)控和事故處理、向管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)等。二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程1.操作風(fēng)險(xiǎn)識別2.操作風(fēng)險(xiǎn)映射3.操作風(fēng)險(xiǎn)評估4.操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋5.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1.操作風(fēng)險(xiǎn)識別從分類學(xué)的角度，以損失原因—產(chǎn)品線的矩陣組合方式對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)分：

第一層次按損失原因分類，將操作風(fēng)險(xiǎn)分為人為風(fēng)險(xiǎn)、程序風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。

①人為風(fēng)險(xiǎn)(people/relationshiprisk)包括三類：

一是內(nèi)部人為風(fēng)險(xiǎn)，如內(nèi)部盜竊與欺詐等；

二是與雇用和工作相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如雇用中的年齡歧視、雇員的安全和福利等；

三是與產(chǎn)品、業(yè)務(wù)以及顧客有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如產(chǎn)品的適當(dāng)性、不當(dāng)?shù)氖袌鲂袨榈取?/p>

②程序風(fēng)險(xiǎn)(processrisk)主要指在執(zhí)行、發(fā)送以及程序管理過程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故，如在業(yè)務(wù)交易過程、執(zhí)行與維護(hù)過程、監(jiān)督與報(bào)告過程、客戶賬戶管理等過程遇到的風(fēng)險(xiǎn)。

③系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)(systemrisk)主要指以信息技術(shù)或信息系統(tǒng)引起的風(fēng)險(xiǎn)事故，包括軟/硬件崩潰、程序錯(cuò)誤、電腦病毒等原因造成的損失。

④外部風(fēng)險(xiǎn)(external/physicalrisk)是指因外部事件導(dǎo)致物質(zhì)資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括兩類：

一是引起資產(chǎn)毀損的外部物質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素，如火災(zāi)、洪水等引起的損失；

二是因外部人為行為導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)因素，如外部偷盜、搶劫、偽造等，也包括外部人員的計(jì)算機(jī)犯罪。第二層次按損失發(fā)生的產(chǎn)品線分類，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生于商業(yè)銀行八類主營業(yè)務(wù)：公司金融業(yè)務(wù)、交易和零售業(yè)務(wù)、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)以及零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。

依據(jù)以上方法，我們可以對商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行矩陣式分類，識別所有當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)?？梢哉f，識別風(fēng)險(xiǎn)既是衡量操作風(fēng)險(xiǎn)大小的基礎(chǔ)，又是選擇適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具的重要前提。2.操作風(fēng)險(xiǎn)映射該步驟是要靈活運(yùn)用前一過程的分析結(jié)果，將每個(gè)業(yè)務(wù)部門和損失事件類型中潛藏了多大程度的操作風(fēng)險(xiǎn)一一對應(yīng)起來，從而把握銀行內(nèi)各種風(fēng)險(xiǎn)的分布狀況和整體風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，以決定管理對策實(shí)施的優(yōu)先順序。3.操作風(fēng)險(xiǎn)評估操作風(fēng)險(xiǎn)被識別出來后，就應(yīng)該加以評估，決定哪些風(fēng)險(xiǎn)具有不可接受的性質(zhì)，應(yīng)該作為風(fēng)險(xiǎn)緩解的目標(biāo)。進(jìn)行這一步驟時(shí)，通常需要通過考察一項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)者和原因，估計(jì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率；此外，還應(yīng)在不考慮控制戰(zhàn)略影響的情況下，評估一項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)可能的影響。

這里對風(fēng)險(xiǎn)可能影響的評估，不僅要考慮經(jīng)濟(jì)上的直接影響，還應(yīng)該更廣泛地考慮風(fēng)險(xiǎn)對公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。銀行應(yīng)該選擇或開發(fā)適當(dāng)?shù)哪Ｐ?，以適應(yīng)每一種風(fēng)險(xiǎn)的度量需要。4.操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋銀行應(yīng)該設(shè)計(jì)并實(shí)施具有成本效益的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，使操作風(fēng)險(xiǎn)降低到能夠接受的水平。在風(fēng)險(xiǎn)控制和緩釋的步驟中，重要的一點(diǎn)是要將實(shí)施措施的責(zé)任明確地分配下去，并確保責(zé)任人有實(shí)施措施的動(dòng)力。風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制程序應(yīng)該由各個(gè)業(yè)務(wù)單元建立，但可能需要風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的指導(dǎo)。5.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告過程應(yīng)該涵蓋諸如銀行面臨的關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)或潛在操作風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)事件以及有意識的補(bǔ)救措施、已實(shí)施的措施的有效性、管理風(fēng)險(xiǎn)暴露的詳細(xì)計(jì)劃、操作風(fēng)險(xiǎn)即將明確發(fā)生的壓力領(lǐng)域、為管理操作風(fēng)險(xiǎn)而采取步驟的狀態(tài)等方面的信息。三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的原則盡管不同銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的方法是由多種因素決定的，包括其自身的規(guī)模和經(jīng)驗(yàn)、業(yè)務(wù)的特性和復(fù)雜程度。但是，有一些因素，如董事會(huì)和高級管理層的明確戰(zhàn)略和監(jiān)督、健康的操作風(fēng)險(xiǎn)文化和內(nèi)部控制文化、有效的內(nèi)部報(bào)告和應(yīng)急方案，對規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍不同的各類銀行來說，都是建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的關(guān)鍵方面。

因此，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在對2003年的“操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的良好實(shí)踐”重新修訂的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)界的良好經(jīng)驗(yàn)，在2011年發(fā)布了《健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則》。該原則詳細(xì)列出了11條操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則，覆蓋了治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等方面的內(nèi)容。（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則一方面，董事會(huì)應(yīng)該在建立強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理文化方面發(fā)揮主導(dǎo)作用。董事會(huì)和高級管理層應(yīng)該建立一個(gè)由強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理所引導(dǎo)，且能為員工的專業(yè)能力和責(zé)任心提供支持、激勵(lì)和恰當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)的公司文化。在這方面，董事會(huì)由責(zé)任確保在整個(gè)組織內(nèi)部建立起強(qiáng)大的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

另一反面，銀行應(yīng)該建立、實(shí)施和保持一個(gè)完全融入銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理程序中的操作風(fēng)險(xiǎn)制度方法。每家銀行所選擇的這個(gè)管理制度框架應(yīng)基于一系列因素，包括銀行自身的特點(diǎn)、規(guī)模、復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）治理在銀行治理方面，首先，銀行的董事會(huì)應(yīng)該建立、審批和定期檢查操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。董事會(huì)應(yīng)監(jiān)督高級管理層確保這些政策、程序和系統(tǒng)在所有決策層級都得到有效的執(zhí)行。

其次，董事會(huì)應(yīng)該審批和檢查操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度聲明，這種生命清晰地表述了銀行愿意承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)特征、類型和水平。

最后，高級管理層應(yīng)該建立一套須報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的清晰、有效、健全的操作風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，該結(jié)構(gòu)應(yīng)對職責(zé)有清晰的定義，分工明白無誤和協(xié)調(diào)一致。高級管理層負(fù)責(zé)按照既定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度在全行一致性地所有重要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、程序和系統(tǒng)實(shí)施和保持操作風(fēng)險(xiǎn)的管理政策、程序和系統(tǒng)。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境在風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估方面，首先，高級管理層應(yīng)該確保能夠識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)固有的操作風(fēng)險(xiǎn)，以保證能夠很好地理解這些固有的風(fēng)險(xiǎn)及其原因；同時(shí)，應(yīng)確保其批準(zhǔn)程序中對所有新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、程序和系統(tǒng)都進(jìn)行了完整的操作風(fēng)險(xiǎn)評估。

其次，在風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測與報(bào)告方面