數(shù)據(jù)整合預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司數(shù)據(jù)整合預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、控制及評(píng)價(jià)等行為，提高公司資源配置效率，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及下屬子公司在數(shù)據(jù)整合相關(guān)工作中的預(yù)算管理活動(dòng)。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：數(shù)據(jù)整合預(yù)算應(yīng)緊密圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，確保預(yù)算資源向戰(zhàn)略重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，支持公司核心業(yè)務(wù)發(fā)展。2.全面覆蓋原則：涵蓋數(shù)據(jù)整合項(xiàng)目涉及的各項(xiàng)費(fèi)用，包括人員費(fèi)用、設(shè)備采購(gòu)、軟件授權(quán)、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)與處理等，實(shí)現(xiàn)全流程、全要素預(yù)算管理。3.精細(xì)管理原則：細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容，明確各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的計(jì)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性。4.剛性控制原則：強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5.績(jī)效導(dǎo)向原則：建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行情況與績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門提高預(yù)算管理水平和資源使用效益。二、預(yù)算管理組織與職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會(huì)公司設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，由公司高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人等組成。預(yù)算管理委員會(huì)是公司預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：1.審議公司數(shù)據(jù)整合預(yù)算管理制度和流程；2.確定公司數(shù)據(jù)整合預(yù)算編制的總體目標(biāo)和原則；3.審批公司年度數(shù)據(jù)整合預(yù)算草案；4.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題；5.對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。（二）預(yù)算管理部門公司財(cái)務(wù)部作為預(yù)算管理部門，負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)公司數(shù)據(jù)整合預(yù)算的編制、審核、匯總、上報(bào)等工作，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善數(shù)據(jù)整合預(yù)算管理制度和流程；2.組織各部門編制年度數(shù)據(jù)整合預(yù)算草案；3.對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，編制公司年度數(shù)據(jù)整合預(yù)算草案；4.將公司年度數(shù)據(jù)整合預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會(huì)審議；5.根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的審批意見，下達(dá)年度數(shù)據(jù)整合預(yù)算指標(biāo)；6.監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題；7.組織開展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提出改進(jìn)建議。（三）各部門職責(zé)各部門是數(shù)據(jù)整合預(yù)算的編制主體和執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)本部門數(shù)據(jù)整合相關(guān)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，并配合預(yù)算管理部門做好相關(guān)工作。其主要職責(zé)包括：1.根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)需求，編制本部門年度數(shù)據(jù)整合預(yù)算草案；2.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；3.定期向預(yù)算管理部門報(bào)告本部門預(yù)算執(zhí)行情況；4.配合預(yù)算管理部門開展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；2.數(shù)據(jù)整合項(xiàng)目的需求分析和可行性研究報(bào)告；3.歷史數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)；4.國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策要求；5.公司內(nèi)部管理制度和財(cái)務(wù)預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)。（二）編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：預(yù)算管理部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理要求，下達(dá)數(shù)據(jù)整合預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。2.部門編制預(yù)算草案：各部門按照預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門數(shù)據(jù)整合項(xiàng)目的實(shí)際情況，編制本部門年度數(shù)據(jù)整合預(yù)算草案，并提交預(yù)算管理部門。3.預(yù)算管理部門審核：預(yù)算管理部門對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算編制的依據(jù)是否充分、內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、指標(biāo)是否合理等。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與相關(guān)部門溝通并要求其進(jìn)行調(diào)整。4.匯總平衡：預(yù)算管理部門將審核后的各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總，結(jié)合公司整體資源狀況和預(yù)算目標(biāo)，進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度數(shù)據(jù)整合預(yù)算草案。5.提交審議：預(yù)算管理部門將公司年度數(shù)據(jù)整合預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見和建議。6.批準(zhǔn)下達(dá)：預(yù)算管理部門根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的審議意見，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后的年度數(shù)據(jù)整合預(yù)算由預(yù)算管理部門下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）編制方法1.零基預(yù)算法：對(duì)于新增的數(shù)據(jù)整合項(xiàng)目，采用零基預(yù)算法編制預(yù)算，即不考慮以往年度的預(yù)算執(zhí)行情況，一切從實(shí)際需要出發(fā)，合理確定預(yù)算指標(biāo)。2.滾動(dòng)預(yù)算法：對(duì)于持續(xù)進(jìn)行的數(shù)據(jù)整合項(xiàng)目，采用滾動(dòng)預(yù)算法編制預(yù)算，即根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況和實(shí)際需求，對(duì)預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，使預(yù)算始終保持與項(xiàng)目實(shí)際情況相適應(yīng)。3.固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法相結(jié)合：對(duì)于一些相對(duì)穩(wěn)定的數(shù)據(jù)整合費(fèi)用，如人員基本工資等，采用固定預(yù)算法編制；對(duì)于與業(yè)務(wù)量相關(guān)的數(shù)據(jù)整合費(fèi)用，如數(shù)據(jù)存儲(chǔ)與處理費(fèi)用等，采用彈性預(yù)算法編制，以提高預(yù)算的適應(yīng)性和靈活性。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解與下達(dá)預(yù)算管理部門將經(jīng)批準(zhǔn)的年度數(shù)據(jù)整合預(yù)算分解為季度和月度預(yù)算指標(biāo)，并下達(dá)各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)將本部門的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)一步分解到具體項(xiàng)目和責(zé)任人，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。（二）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.預(yù)算管理部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。2.各部門應(yīng)定期向預(yù)算管理部門報(bào)告本部門預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、實(shí)際支出與預(yù)算的差異及原因分析等。3.預(yù)算管理部門根據(jù)各部門上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，編制預(yù)算執(zhí)行情況匯總報(bào)告，提交公司管理層和預(yù)算管理委員會(huì)。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家法律法規(guī)、政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司數(shù)據(jù)整合業(yè)務(wù)受到重大影響；公司戰(zhàn)略調(diào)整或業(yè)務(wù)布局發(fā)生重大變化，需要對(duì)數(shù)據(jù)整合預(yù)算進(jìn)行調(diào)整；因不可抗力因素，如自然災(zāi)害、重大技術(shù)故障等，導(dǎo)致數(shù)據(jù)整合項(xiàng)目無法按原計(jì)劃進(jìn)行，需要調(diào)整預(yù)算；其他不可預(yù)見的特殊情況，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.調(diào)整流程：預(yù)算執(zhí)行部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等，并提交相關(guān)證明材料。預(yù)算管理部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。預(yù)算管理部門將審核后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤活A(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況和預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批。預(yù)算管理部門根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的審批意見，下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。五、預(yù)算控制（一）控制原則1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，不得超預(yù)算支出。2.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差。3.建立健全預(yù)算控制制度，明確預(yù)算控制的責(zé)任和流程，確保預(yù)算控制的有效性。（二）控制措施1.費(fèi)用審批控制：各部門發(fā)生的數(shù)據(jù)整合費(fèi)用支出，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.合同管理控制：對(duì)于涉及數(shù)據(jù)整合項(xiàng)目的采購(gòu)合同、服務(wù)合同等，應(yīng)嚴(yán)格按照合同管理規(guī)定進(jìn)行簽訂、執(zhí)行和結(jié)算，確保合同執(zhí)行與預(yù)算相符。3.資金支付控制：財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和審批后的費(fèi)用支出申請(qǐng)，辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。4.績(jī)效評(píng)價(jià)控制：建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行情況與績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行問責(zé)，激勵(lì)各部門提高預(yù)算執(zhí)行效率和效果。六、預(yù)算分析與評(píng)價(jià)（一）預(yù)算分析1.預(yù)算管理部門定期對(duì)公司數(shù)據(jù)整合預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析、預(yù)算差異分析、預(yù)算執(zhí)行效果分析等。2.通過預(yù)算分析，找出預(yù)算執(zhí)行過程中的問題和原因，提出改進(jìn)措施和建議，為預(yù)算調(diào)整和預(yù)算管理決策提供依據(jù)。（二）預(yù)算評(píng)價(jià)1.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)各部門數(shù)據(jù)整合預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。