餐飲公司收付款管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范餐飲公司收付款行為，加強財務(wù)管理，確保資金安全，提高資金使用效率，保障公司正常運營。2.適用范圍本制度適用于餐飲公司及其下屬各門店、分公司的收付款業(yè)務(wù)管理。3.基本原則合法性原則：收付款業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。準確性原則：確保收付款信息準確無誤，避免出現(xiàn)財務(wù)差錯。及時性原則：及時處理收付款業(yè)務(wù)，不得拖延，保證資金的正常流轉(zhuǎn)。安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。收款管理1.收款方式現(xiàn)金收款：適用于小額交易及零散客戶支付。門店應(yīng)配備專用的現(xiàn)金收款設(shè)備，如收銀機等，并指定專人負責現(xiàn)金收款工作。銀行轉(zhuǎn)賬收款：包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等方式。對于大額款項或長期合作客戶，鼓勵采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收款。公司應(yīng)向客戶提供準確的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號等。電子支付收款：如微信支付、支付寶支付等。門店應(yīng)確保電子支付渠道的正常運行，并及時處理電子支付款項。2.收款流程客戶點餐或消費后，收銀員應(yīng)根據(jù)消費金額準確開具收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。收款憑證應(yīng)注明交易日期、交易內(nèi)容、金額、客戶名稱等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。對于現(xiàn)金收款，收銀員應(yīng)在收款后立即進行清點，并與收款憑證金額核對一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假幣等情況，應(yīng)及時報告上級主管，并采取相應(yīng)措施處理。對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務(wù)人員應(yīng)及時查看銀行賬戶到賬情況，并與業(yè)務(wù)部門核對收款信息。如發(fā)現(xiàn)收款異常，應(yīng)及時與客戶溝通核實原因，并采取相應(yīng)措施處理。對于電子支付收款，財務(wù)人員應(yīng)定期查看電子支付平臺的交易記錄，并與業(yè)務(wù)部門核對收款信息。如發(fā)現(xiàn)收款異常，應(yīng)及時與電子支付平臺客服聯(lián)系核實原因，并采取相應(yīng)措施處理。3.收款記錄與核對財務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款記錄臺賬，詳細記錄每一筆收款的日期、金額、收款方式、客戶名稱等信息。收款記錄臺賬應(yīng)定期與銀行對賬單、電子支付平臺交易記錄等進行核對，確保賬實相符。業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期與財務(wù)部門核對收款情況，如發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。對于長期未收回的款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時跟進催收，并向財務(wù)部門反饋催收情況。4.發(fā)票管理公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，正確開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)真實、準確、完整，不得虛開發(fā)票或開具與實際交易不符的發(fā)票。發(fā)票開具后，應(yīng)及時交付給客戶。對于需要郵寄發(fā)票的客戶，應(yīng)按照客戶提供的地址準確郵寄，并保留郵寄憑證。財務(wù)部門應(yīng)建立發(fā)票領(lǐng)用、開具、保管、核銷等管理制度，確保發(fā)票的安全使用。發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定期限保存，以備稅務(wù)機關(guān)檢查。付款管理1.付款審批流程采購付款：采購部門根據(jù)采購合同及實際到貨情況，填寫付款申請單，注明采購內(nèi)容、金額、供應(yīng)商名稱等信息，并附上采購合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)憑證。付款申請單經(jīng)采購部門負責人審核簽字后，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財務(wù)部門方可辦理付款手續(xù)。費用報銷付款：員工因工作需要發(fā)生的費用支出，應(yīng)按照公司費用報銷制度的規(guī)定填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、報銷事由等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等憑證。費用報銷單經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財務(wù)部門方可辦理付款手續(xù)。其他付款：對于其他付款業(yè)務(wù)，如借款、投資款等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定填寫付款申請單，并附上相關(guān)合同、協(xié)議等憑證。付款申請單經(jīng)相關(guān)部門負責人審核簽字后，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財務(wù)部門方可辦理付款手續(xù)。2.付款方式選擇對于金額較小的款項，可選擇現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬支付。現(xiàn)金支付應(yīng)確保資金安全，并按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定進行操作。對于金額較大的款項，應(yīng)優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬支付。銀行轉(zhuǎn)賬支付應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準確無誤，避免因轉(zhuǎn)賬信息錯誤導(dǎo)致資金延誤或損失。對于與供應(yīng)商或合作伙伴約定采用電子支付方式付款的，應(yīng)按照約定及時進行電子支付操作，并保留電子支付記錄。3.付款記錄與核對財務(wù)部門應(yīng)建立完善的付款記錄臺賬，詳細記錄每一筆付款的日期、金額、付款方式、供應(yīng)商名稱等信息。付款記錄臺賬應(yīng)定期與銀行對賬單、支票存根等進行核對，確保賬實相符。業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期與財務(wù)部門核對付款情況，如發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。對于已付款但未收到發(fā)票或相關(guān)憑證的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時跟進催要，并向財務(wù)部門反饋催要情況。4.預(yù)付款管理對于因業(yè)務(wù)需要需支付預(yù)付款的情況，采購部門應(yīng)填寫預(yù)付款申請單，注明預(yù)付款金額、用途、供應(yīng)商名稱等信息，并附上相關(guān)合同、協(xié)議等憑證。預(yù)付款申請單經(jīng)采購部門負責人審核簽字后，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，財務(wù)部門方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付款臺賬，對預(yù)付款的支付、使用、結(jié)算等情況進行跟蹤管理。對于預(yù)付款項，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，督促其按照合同約定履行義務(wù)，確保預(yù)付款項的安全回收。資金安全管理1.庫存現(xiàn)金管理門店應(yīng)嚴格控制庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金限額由財務(wù)部門根據(jù)門店實際經(jīng)營情況核定，并報公司總經(jīng)理審批。庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)核定，不得隨意變更。門店應(yīng)配備專用的保險柜存放庫存現(xiàn)金，并指定專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，確保保險柜安全。每日營業(yè)終了，收銀員應(yīng)將當日收取的現(xiàn)金及時繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單?，F(xiàn)金繳存單應(yīng)注明繳存日期、金額、繳存銀行等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。財務(wù)部門應(yīng)定期對門店庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點結(jié)果應(yīng)形成盤點報告，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余等情況，應(yīng)及時查明原因并進行處理。2.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項應(yīng)報公司總經(jīng)理審批，并及時向財務(wù)部門備案。財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責銀行賬戶的管理，包括銀行賬戶的日常收支結(jié)算、銀行對賬單的核對、銀行賬戶余額的監(jiān)控等。銀行賬戶管理人員應(yīng)定期更換密碼，并妥善保管銀行賬戶相關(guān)資料。公司應(yīng)加強對銀行賬戶的安全管理，防止銀行賬戶信息泄露。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶異常情況，應(yīng)及時與銀行聯(lián)系核實，并采取相應(yīng)措施處理。3.電子支付安全管理公司應(yīng)加強對電子支付渠道的安全管理，確保電子支付信息的安全傳輸。電子支付操作人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程進行操作，不得泄露電子支付密碼等重要信息。公司應(yīng)定期對電子支付系統(tǒng)進行安全檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)和處理系統(tǒng)漏洞和安全隱患。如發(fā)生電子支付安全事故，應(yīng)及時采取措施進行處理，并向公司總經(jīng)理報告。公司應(yīng)與電子支付平臺簽訂安全協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，保障電子支付業(yè)務(wù)的正常開展。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對收付款業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查收付款業(yè)務(wù)是否符合本制度的規(guī)定，是否存在違規(guī)操作等情況。內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。對于違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。2.財務(wù)檢查監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對收付款業(yè)務(wù)進行自查，檢查收付款記錄是否準確、完整，收款是否及時入賬，付款是否符合審批流程等情況。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)自查結(jié)果出具自查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向公司總經(jīng)理報告