娛樂公司財務票據(jù)審核細則

一、總則1.目的為加強本娛樂公司財務管理，規(guī)范財務票據(jù)審核流程，保障公司財務數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性，合理控制成本，防范財務風險，特制定本細則。2.適用范圍本細則適用于娛樂公司全體員工涉及的各類財務票據(jù)審核，以及與公司有業(yè)務往來產(chǎn)生財務票據(jù)的客戶。3.指導原則遵循國家相關法律法規(guī)和財務會計準則，結合本娛樂公司“創(chuàng)新娛樂體驗，傳遞快樂價值”的企業(yè)文化，秉持公平、公正、嚴謹?shù)膽B(tài)度進行票據(jù)審核。同時，體現(xiàn)扁平化管理理念，簡化不必要的審核環(huán)節(jié)，提高工作效率。二、組織架構與職責劃分1.財務部門-作為財務票據(jù)審核的核心部門，負責對各類財務票據(jù)進行專業(yè)審核，包括票據(jù)的真實性、合法性、合規(guī)性以及金額計算的準確性等方面。-制定和完善財務票據(jù)審核的具體操作流程和標準，并對公司其他部門進行培訓和指導。-定期對財務票據(jù)審核情況進行總結和分析，為公司財務管理提供數(shù)據(jù)支持和決策建議。2.業(yè)務部門-負責提交各類業(yè)務活動中產(chǎn)生的財務票據(jù)，并確保票據(jù)的真實性和完整性。-對提交的票據(jù)進行初步整理和自查，確保票據(jù)信息與業(yè)務實際情況相符，填寫必要的審批單和說明。-配合財務部門對有疑問的票據(jù)進行核實和解釋工作。3.管理層-對重大財務票據(jù)或特殊事項的票據(jù)進行最終審批，從公司整體運營和戰(zhàn)略角度進行把控。-監(jiān)督財務票據(jù)審核制度的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出改進意見。三、管理流程1.票據(jù)提交-員工在完成業(yè)務活動后，應及時收集整理相關財務票據(jù)，按照類別和時間順序進行粘貼，并填寫相應的費用報銷單或付款申請單。-業(yè)務部門負責人對本部門員工提交的票據(jù)進行初步審核，重點審核票據(jù)與業(yè)務的相關性、審批手續(xù)的完整性等，確認無誤后簽字提交至財務部門。2.財務初審-財務人員收到業(yè)務部門提交的票據(jù)后，首先審核票據(jù)的基本要素，包括票據(jù)的名稱、日期、編號、金額、印章等是否齊全、清晰。-檢查票據(jù)的真實性，通過官方渠道或其他可靠方式核實票據(jù)的真?zhèn)危乐固摷倨睋?jù)入賬。-審核票據(jù)的合法性和合規(guī)性，判斷票據(jù)是否符合國家稅收法規(guī)和公司內部規(guī)定，如發(fā)票的開具內容是否符合經(jīng)營范圍、是否符合費用報銷標準等。-對票據(jù)的金額計算進行復核，確保金額準確無誤。對于存在問題的票據(jù)，財務人員應及時與業(yè)務部門溝通，要求其補充、更正或重新提交。3.財務復審-財務部門負責人對初審通過的票據(jù)進行復審，重點關注重要業(yè)務或大額費用的票據(jù)，審核其合理性和必要性。-檢查初審意見的落實情況，確保所有問題都得到妥善處理。復審通過后，在相關審批單上簽字確認。4.管理層審批-對于涉及金額較大或重要業(yè)務的財務票據(jù)，經(jīng)財務復審后提交至管理層進行最終審批。-管理層從公司整體運營和戰(zhàn)略角度出發(fā)，對票據(jù)的合理性、對公司業(yè)務的影響等方面進行綜合考量，審批通過后簽字同意支付或報銷。5.票據(jù)入賬與支付-經(jīng)過上述審核流程且審批通過的票據(jù)，財務部門按照財務核算規(guī)定進行入賬處理。-根據(jù)公司資金安排和支付流程，辦理相應的款項支付手續(xù)，確保資金安全、準確地支付到指定對象。四、權利與義務1.員工權利與義務-權利：員工有權了解公司財務票據(jù)審核的標準和流程，對于審核過程中存在的疑問有向財務部門咨詢和申訴的權利。-義務：員工有義務按照公司規(guī)定及時、準確地提交真實、完整的財務票據(jù)，并配合財務部門和其他相關部門的審核工作。2.財務部門權利與義務-權利：財務部門有權對不符合規(guī)定的票據(jù)予以退回，要求相關人員補充、更正；有權對業(yè)務部門的票據(jù)管理工作進行指導和監(jiān)督。-義務：財務部門有義務為員工提供財務票據(jù)審核方面的培訓和咨詢服務，確保員工了解相關規(guī)定；嚴格按照審核標準和流程進行票據(jù)審核，保證審核結果的公平、公正。3.管理層權利與義務-權利：管理層有權對重大財務票據(jù)進行最終決策，對財務票據(jù)審核制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。-義務：管理層有義務在審批過程中充分考慮公司整體利益和業(yè)務實際情況，為財務票據(jù)審核工作提供必要的支持和指導。4.客戶權利與義務-權利：客戶有權要求公司提供合法有效的財務票據(jù)，對于公司開具的票據(jù)有疑問時，有向公司咨詢和核實的權利。-義務：客戶在與公司進行業(yè)務往來過程中，應按照合同約定和公司要求提供真實、準確的相關財務信息，配合公司完成票據(jù)開具和結算工作。五、監(jiān)督與獎懲機制1.監(jiān)督機制-內部審計部門定期對財務票據(jù)審核工作進行專項審計，檢查審核流程的執(zhí)行情況、票據(jù)的合規(guī)性以及財務核算的準確性等。-財務部門定期對財務票據(jù)審核數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時進行調查和處理。同時，鼓勵員工和客戶對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)票據(jù)行為進行舉報。2.獎勵機制-對于嚴格遵守財務票據(jù)審核制度，在票據(jù)管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，公司將給予一定的物質獎勵和精神表彰，如獎金、榮譽證書等。-對于提出合理化建議，有助于完善財務票據(jù)審核制度或提高審核工作效率的員工，公司將根據(jù)實際效果給予相應獎勵。3.懲罰機制-對于故意提交虛假財務票據(jù)、偽造審批手續(xù)等嚴重違規(guī)行為的員工，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職降薪、辭退等處罰，并依法追究相關法律責任。-對于因疏忽大意導致票據(jù)審核出現(xiàn)重大失誤，給公司造成經(jīng)濟損失的財務人員和相關審批人員，公司將根據(jù)損失情況要求其承擔相應的賠償責任，并給予相應的紀律處分。