小店鋪收支管理辦法一、總則（一）目的為加強本公司旗下小店鋪的財務(wù)管理，規(guī)范收支行為，確保店鋪運營資金的安全與合理使用，提高資金使用效益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬的各類小店鋪，包括但不限于零售店鋪、餐飲店鋪、服務(wù)型小店鋪等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保店鋪收支活動合法合規(guī)。2.準確性原則：收支記錄必須真實、準確、完整，如實反映店鋪的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時性原則：及時進行收支核算和結(jié)算，不得拖延，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。4.效益性原則：合理安排收支，優(yōu)化資金配置，提高店鋪的經(jīng)濟效益。二、收入管理（一）銷售收入1.收款方式現(xiàn)金收款：店鋪應(yīng)配備專門的收款人員，負責收取現(xiàn)金。收款人員在收款時應(yīng)使用收款機或其他收款設(shè)備，準確記錄每一筆收款金額，并開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)注明收款日期、金額、付款人等信息，并加蓋店鋪財務(wù)專用章。銀行轉(zhuǎn)賬收款：鼓勵顧客使用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款。店鋪應(yīng)提供準確的銀行賬號信息，并及時與銀行核對收款情況。對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應(yīng)在收到款項后及時入賬，并注明轉(zhuǎn)賬日期、金額、付款人等信息。電子支付收款：支持顧客使用微信支付、支付寶支付等電子支付方式付款。店鋪應(yīng)按照電子支付平臺的要求，及時處理支付訂單，并確保收款信息準確無誤。電子支付平臺應(yīng)定期與店鋪進行結(jié)算，店鋪應(yīng)及時核對結(jié)算金額，并將款項入賬。2.收入確認銷售商品的收入，在商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，同時滿足以下條件時，予以確認：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。提供勞務(wù)的收入，在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認收入；勞務(wù)的開始和完成分屬不同會計年度的，在資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認收入。3.收入核算店鋪應(yīng)設(shè)置“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”等會計科目，對銷售收入進行分類核算。每日營業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)將當日的收款金額與銷售記錄進行核對，確保收款金額與銷售金額一致。如有差異，應(yīng)及時查明原因，并進行調(diào)整。每月末，店鋪財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)銷售記錄和收款情況，編制銷售收入報表，反映店鋪當月的銷售收入情況。銷售收入報表應(yīng)包括銷售日期、銷售商品或服務(wù)名稱、銷售數(shù)量、銷售單價、銷售金額等信息。（二）其他收入1.出租收入：店鋪如有閑置的房屋、設(shè)備等資產(chǎn)對外出租，應(yīng)簽訂租賃合同，并按照合同約定收取租金。租金收入應(yīng)按照合同約定的收款日期確認收入，并及時入賬。2.營業(yè)外收入：包括店鋪取得的罰款收入、捐贈收入、固定資產(chǎn)盤盈等。營業(yè)外收入應(yīng)在實際取得時確認收入，并按照相關(guān)規(guī)定進行核算。3.其他零星收入：如店鋪提供的包裝費、運輸費等代收代付費用，應(yīng)在實際收到款項時確認收入，并按照相關(guān)規(guī)定進行核算。三、支出管理（一）采購支出1.采購計劃店鋪應(yīng)根據(jù)經(jīng)營情況，制定合理的采購計劃。采購計劃應(yīng)包括采購商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等信息。采購計劃應(yīng)提前提交給店鋪負責人審核，經(jīng)審核批準后執(zhí)行。如有必要，采購計劃可以根據(jù)市場變化和店鋪經(jīng)營情況進行調(diào)整。2.采購流程采購人員應(yīng)根據(jù)采購計劃，選擇合適的供應(yīng)商進行采購。采購人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準等條款。采購合同簽訂后，采購人員應(yīng)及時將合同副本提交給店鋪財務(wù)人員備案。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)采購合同的約定，審核采購款項的支付申請。商品或服務(wù)到貨后，采購人員應(yīng)及時組織驗收。驗收合格后，采購人員應(yīng)填寫驗收單，并簽字確認。驗收單應(yīng)包括采購商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、驗收情況等信息。采購人員應(yīng)將驗收單提交給店鋪財務(wù)人員，財務(wù)人員根據(jù)驗收單和采購合同的約定，辦理采購款項的支付手續(xù)。3.采購付款采購款項的支付應(yīng)嚴格按照采購合同的約定執(zhí)行。對于貨到付款的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)在驗收合格后及時支付款項；對于預付款項的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)按照合同約定的預付款比例支付款項，并在收到商品或服務(wù)后及時結(jié)算尾款。采購付款應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，不得使用現(xiàn)金支付。如有特殊情況需要使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)店鋪負責人批準，并按照相關(guān)規(guī)定進行操作。財務(wù)人員在辦理采購付款時，應(yīng)認真審核付款申請，確保付款金額與采購合同約定一致，付款憑證齊全。如有不符，應(yīng)及時與采購人員溝通核實，并拒絕支付款項。（二）費用支出1.員工薪酬店鋪應(yīng)根據(jù)員工的工作崗位、工作績效等因素，制定合理的薪酬制度。薪酬制度應(yīng)包括基本工資、績效工資、獎金、福利等內(nèi)容。每月末，店鋪應(yīng)根據(jù)員工的考勤記錄、工作績效等情況，計算員工的薪酬金額。薪酬計算應(yīng)準確無誤，并經(jīng)店鋪負責人審核批準。店鋪應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時為員工繳納社會保險、住房公積金等費用。員工薪酬和相關(guān)費用應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付給員工，并確保支付記錄準確無誤。2.水電費店鋪應(yīng)按照實際使用量，及時繳納水電費。水電費的繳納應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，不得拖欠。每月末，店鋪應(yīng)根據(jù)水電費繳費憑證，編制水電費支出報表，反映店鋪當月的水電費支出情況。水電費支出報表應(yīng)包括繳費日期、繳費金額、用水用電度數(shù)等信息。3.租金及物業(yè)費店鋪應(yīng)按照租賃合同的約定，及時繳納租金和物業(yè)費。租金和物業(yè)費的繳納應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，不得拖欠。每月末，店鋪應(yīng)根據(jù)租金和物業(yè)費繳費憑證，編制租金及物業(yè)費支出報表，反映店鋪當月的租金及物業(yè)費支出情況。租金及物業(yè)費支出報表應(yīng)包括繳費日期、繳費金額、租賃面積等信息。4.其他費用店鋪的其他費用支出，如辦公用品費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定進行報銷。報銷時應(yīng)提供真實、合法、有效的發(fā)票等報銷憑證，并按照規(guī)定的審批流程進行審批。財務(wù)人員應(yīng)認真審核報銷憑證，確保報銷金額合理、合規(guī)，報銷憑證齊全。如有不符，應(yīng)及時與報銷人員溝通核實，并拒絕報銷款項。四、收支結(jié)算（一）每日結(jié)算1.每日營業(yè)結(jié)束后，收款人員應(yīng)將當日的收款金額與銷售記錄進行核對，確保收款金額與銷售金額一致。如有差異，應(yīng)及時查明原因，并進行調(diào)整。2.收款人員應(yīng)將當日的收款現(xiàn)金存入銀行，并填寫現(xiàn)金存款單。現(xiàn)金存款單應(yīng)注明存款日期、存款金額、存款銀行等信息。3.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)收款人員提供的現(xiàn)金存款單和銷售記錄，編制每日營業(yè)收入報表，反映店鋪當日的營業(yè)收入情況。每日營業(yè)收入報表應(yīng)包括銷售日期、銷售商品或服務(wù)名稱、銷售數(shù)量、銷售單價、銷售金額、收款金額等信息。（二）定期結(jié)算1.每月末，店鋪財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)當月的銷售記錄、收款情況、支出情況等，編制月度財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。月度財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映店鋪當月的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)人員應(yīng)將月度財務(wù)報表提交給店鋪負責人審核，經(jīng)審核批準后存檔。店鋪負責人應(yīng)認真審核月度財務(wù)報表，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.每季度末，店鋪應(yīng)進行財務(wù)分析，對店鋪的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、資金使用效益等進行分析評價。財務(wù)分析報告應(yīng)包括分析目的、分析方法、分析結(jié)果、存在問題及改進建議等內(nèi)容。財務(wù)分析報告應(yīng)提交給店鋪負責人和公司管理層，為店鋪的經(jīng)營決策提供參考依據(jù)。五、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.店鋪應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，明確財務(wù)監(jiān)督的職責、權(quán)限和程序。內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度應(yīng)包括財務(wù)審批制度、財務(wù)核算制度、財務(wù)報告制度、財務(wù)審計制度等內(nèi)容。2.店鋪負責人應(yīng)定期對店鋪的財務(wù)收支情況進行檢查，確保財務(wù)收支活動合法合規(guī)、真實準確。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對店鋪的財務(wù)收支情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。財務(wù)人員應(yīng)定期向店鋪負責人匯報財務(wù)自查情況。（二）外部審計1.公司應(yīng)定期委托具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對店鋪的財務(wù)收支情況進行審計。審計報告應(yīng)真實、準確、完整地反映店鋪的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.店鋪應(yīng)積極配合會計師事務(wù)所的審計工作，提供必要的資料和信息。對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，店鋪應(yīng)及時進行整改，并將整改情況反饋給公司管理層。六、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、審計報告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等與財務(wù)收支相關(guān)的資料。（二）檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)按照會計檔案管理的要求，對財務(wù)檔案進行分類整理。會計憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，并加蓋封面和封底；會計賬簿應(yīng)按照年度分類整理，加具封面和扉頁；財務(wù)報表應(yīng)按照年度裝訂成冊，并加蓋公章。2.財務(wù)檔案應(yīng)注明檔案名稱、年度、月份、編號等信息，并按照檔案類別進行存放。（三）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點應(yīng)安全可靠，防火、防潮、防蟲、防盜。2.財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等主要財務(wù)檔案的保管期限為30