水管站資金管理辦法一、總則（一）目的為加強水管站資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障水管站各項工作的順利開展，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本水管站實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于水管站及其所屬各部門、各項目的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜、挪用、流失等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，實現資金的保值增值。4.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度和流程，規(guī)范資金收支行為。二、資金預算管理（一）預算編制1.水管站各部門應根據年度工作計劃和業(yè)務需求，編制本部門的資金預算草案，包括收入預算和支出預算。2.收入預算應根據歷年收入情況、本年度業(yè)務發(fā)展趨勢等因素進行預測，確保收入預算的合理性和可靠性。3.支出預算應按照輕重緩急、合理節(jié)約的原則進行編制，明確各項支出的用途、金額和時間安排。支出預算應包括人員經費、公用經費、項目經費等。4.水管站財務部門應負責對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成水管站年度資金預算草案，報水管站領導班子審議通過后，提交上級主管部門審批。（二）預算執(zhí)行1.水管站各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。2.水管站財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向水管站領導班子匯報預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.對于預算執(zhí)行過程中出現的超預算支出，應嚴格按照規(guī)定的審批程序進行審批，未經批準不得擅自列支。（三）預算調整1.預算調整應遵循必要性、合理性和可行性的原則，確保調整后的預算能夠更好地支持水管站的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需求。2.因國家政策調整、不可抗力因素等原因導致預算需要調整的，水管站各部門應及時提出預算調整申請，說明調整的原因、內容和金額等。3.水管站財務部門應負責對預算調整申請進行審核和匯總，提出審核意見，報水管站領導班子審議通過后，提交上級主管部門審批。三、資金收入管理（一）水費收入管理1.水管站應按照國家規(guī)定的水費標準和計費方式，及時、足額收取水費。2.水費收入應使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據，按照規(guī)定的程序進行開具和管理。3.水管站應加強對水費收入的核算和管理，定期與用戶進行核對，確保水費收入的準確性和完整性。（二）其他收入管理1.水管站的其他收入包括上級補助收入、捐贈收入、利息收入等。2.其他收入應按照國家相關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的規(guī)定進行管理，確保收入的合法性和合規(guī)性。3.水管站應加強對其他收入的核算和管理，定期與相關部門進行核對，確保其他收入的準確性和完整性。四、資金支出管理（一）支出審批1.水管站各項支出應嚴格按照規(guī)定的審批程序進行審批，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.一般支出審批流程為：經辦人填寫支出報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務部門審核通過后，報水管站領導審批。3.重大支出審批流程為：經辦人填寫重大支出審批表，注明支出事由、金額、支付方式、項目背景等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務部門審核通過后，提交水管站領導班子審議，審議通過后報上級主管部門審批。（二）支出范圍1.人員經費支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。2.公用經費支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等。3.項目經費支出：包括水利工程建設、維修養(yǎng)護、水資源管理、防汛抗旱等項目的支出。（三）支出標準1.人員經費支出應按照國家和地方有關規(guī)定執(zhí)行，確保職工工資、福利待遇等得到保障。2.公用經費支出應按照國家和地方有關規(guī)定的標準執(zhí)行，嚴格控制各項費用的支出。3.項目經費支出應按照項目預算和合同約定執(zhí)行，確保項目資金專款專用，提高項目資金使用效益。五、資金支付管理（一）支付方式1.水管站資金支付方式包括現金支付、銀行轉賬支付、公務卡支付等。2.對于金額較大的支出，應優(yōu)先采用銀行轉賬支付方式；對于符合公務卡使用規(guī)定的支出，應使用公務卡支付。（二）支付流程1.經辦人填寫資金支付申請單，注明支付事由、金額、支付方式、收款單位等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。2.財務部門審核資金支付申請單的真實性、合法性、完整性，審核通過后，報水管站領導審批。3.水管站領導審批通過后，財務部門按照規(guī)定的支付方式進行支付，并及時登記入賬。（三）支付審核1.財務部門應加強對資金支付的審核，確保支付憑證的真實性、合法性、完整性。2.對于不符合規(guī)定的支付申請，財務部門應及時退回，并說明原因。六、資金內部控制（一）崗位設置與職責分工1.水管站應建立健全資金內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，確保資金管理活動的相互制約和監(jiān)督。2.資金管理崗位應包括出納崗位、會計崗位、財務負責人崗位等。出納崗位負責現金收付、銀行存款收付等工作；會計崗位負責資金核算、賬務處理等工作；財務負責人崗位負責資金管理的全面工作，包括制定資金管理制度、審核資金收支、監(jiān)督資金使用等。（二）授權審批控制1.水管站應建立授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限和審批程序，確保資金支出的合理性和合規(guī)性。2.對于重大資金支出，應實行集體決策和聯簽制度，確保決策的科學性和公正性。（三）不相容職務分離控制1.水管站應建立不相容職務分離制度，明確不相容職務的范圍和職責，確保不相容職務相互分離、相互制約。2.不相容職務包括：授權審批與業(yè)務經辦、業(yè)務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、財產保管與稽核檢查等。（四）財產保護控制1.水管站應建立財產保護制度，加強對資金、資產等財產的保護，確保財產的安全和完整。2.財產保護措施包括：定期盤點、對賬、保險等。（五）預算控制1.水管站應加強對預算的控制，確保預算的嚴格執(zhí)行，提高資金使用效益。2.預算控制措施包括：預算編制、審批、執(zhí)行、調整、分析等環(huán)節(jié)的控制。（六）運營分析控制1.水管站應建立運營分析制度，定期對資金管理活動進行分析和評價，及時發(fā)現問題并采取措施加以解決。2.運營分析內容包括：資金收支情況、預算執(zhí)行情況、資金使用效益等。（七）績效考評控制1.水管站應建立績效考評制度，對資金管理活動進行績效考評，激勵各部門和員工提高資金管理水平。2.績效考評指標包括：資金收入完成情況、資金支出控制情況、資金使用效益等。七、資金監(jiān)督檢查（一）內部監(jiān)督1.水管站應建立健全內部監(jiān)督制度，加強對資金管理活動的內部監(jiān)督，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.內部監(jiān)督內容包括：資金預算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金內部控制制度執(zhí)行情況等。3.水管站財務部門應定期對資金管理活動進行內部審計，及時發(fā)現和糾正存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.水管站應接受上級主管